企业所得税季度报表(A类)
季度企业所得税申报表及填写说明
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1。
“税款所属期间”：为税款所属期月（季)度第一日至所属期月（季)度最后一日。
年度中间开业的,“税款所属期间”为当月（季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3。
“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称.三、各列的填报1.第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2。
第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季)度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3。
第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列,数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季)度最后一日的累计数.四、各行的填报1.第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行.2。
第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税)纳税人填报。
汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
企业所得税季度申报表A类
国家税务总局监制
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章： 会计主管： 填表日期：
年月日
法定代表人（签字）：
代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日
年月日 主管税务机关受理专用章：
16 本月（季）确定预缴的所得税额
17
总分机构纳税人
18
总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）
19
总机构
中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行× 25%）
累计金额
——
20
分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）
21
分配比例
分支机构
22
分配的所得税额（20行×21行）
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项
目
本期金额
1 一、据实预缴
2 营业收入
3 营业成本
4 利润总额
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行）
7 减免所得税额
8 实际已缴所得税额
——
9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
——
10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
11 上一纳税年度应纳税所得额
——
12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)
2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)一、企业基本信息企业名称：纳税人识别号：所属税务机关：注册地质：法定代表人：二、申报期间信息申报期间开始日期：申报期间结束日期：三、主要财务信息1-营业收入按照以下方式列明申报期间内的营业收入：1-1 销售收入：1-2 服务收入：1-3 其他收入：2-营业成本列明申报期间内的营业成本：3-营业利润计算申报期间内的营业利润：4-其他利润（亏损）列明申报期间内的其他利润（亏损）：5-所得税费用计算申报期间内应缴纳的所得税费用：6-应纳税所得额计算申报期间内的应纳税所得额：7-已缴纳的所得税列明申报期间内已经缴纳的所得税：8-应补(退)所得税额计算申报期间内应补(退)的所得税额：四、附注在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。
附件：1-资产负债表2-利润表3-现金流量表法律名词及注释：1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。
详见《企业所得税法》。
2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。
详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。
3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。
详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。
4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。
详见《企业会计准则第十六号——利润表》。
5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。
详见《企业会计准则第十六号——利润表》。
6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。
详见《企业所得税法》。
7-应纳税所得额：企业应纳税所得额，以企业所得税税法规定的应税所得项目和金额为基础，按税率计算企业所得税额。
详见《企业所得税法》。
A类 企业所得税季度申报表
26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行）
27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴
28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
29
总分机构纳税人
年月日 人民币元(列至角分)
本期金额
—— —— —— ——
累计金额
பைடு நூலகம்
30
总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例）
31
财政集中分配所得税额
总机构
32
分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）
33
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
34 分支机 分配比例
35 构 分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章： 会计主管：
法定代表人（签字）： 代理申报中介机 构公章： 经办人：
经办人执业证件号码：
年月日
主管税务机关受理专用 章：
受理人：
填表日期：
年 月 日 代理申报日期：
年月日
受理日期：年 月 日 国家税务总局监制
8
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）
11 税率(25%)
12 应纳所得税额
13 减：减免所得税额
14
其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额
15 减：实际已预缴所得税额
16 减：特定业务预缴（征）所得税额
17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）
18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）
0
24314.30
减：所得税费用
6078.58
6078.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
-6078.58
18235.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24
本月（季）确定预缴的所得税额
25
总分机构纳税人
26
总机构
总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
27
财政集中分配所得税额
28
分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
——
14
减：特定业务预缴（征）所得税额
15
应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
——
17129.71
16
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本期实际应补（退）所得税额
——
17129.71
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
29
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30
总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
31
分支机构
分配比例
32
分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)至年月日纳税人识别号：国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2023年企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)全套报表(带公式)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
国家限制或禁止行业 代码
□是 √否 附报事项名称
小型微利企业 填报要求说明
√是 □否 金额或选项
K01002
□扶贫捐赠支出全额扣除（本年累计，元）
本年累计金额
Y01001
□软件集成电路企业优惠政策适用类型（多选：原政策/新政策）
□原政策
企业类型
跨省总机 构行政区划
√一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业总机构
□跨地区经营汇总纳税企业分支机构
提示：总机构在外省的分支机构申报时，请先选择跨省总机构行政区划
按季度填报信息
项 目
一季度
季初
季末
二季度
季初
季末
三季度
季初
季末
四季度
季初
季末
季度平均值
从业人数
0
0
0
0
0
0
0
0
0
资产总额（万元）
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)
按照财政部、国家税务总局的新政策，从2014年开始，符合条件的小型微利企业，不论是查账征收还是核定征收企业所得税，均可适用20%的税率，年应纳税所得额在10万元（含）以下的，还可享受减半征收的优惠。
从而改变了以往对核定征收企业所得税的企业暂不适用小型微利企业降低税率及减半征税优惠的规定。
由于原纳税申报表已不适应新政策的需要，《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2014年版）等报表〉的公告》（国家税务总局公告2014年第28号）公布了4种2014年版纳税申报表，该公告自2014年7月1日起施行。
填报纳税申报表应注意几种情形的区别在进行企业所得税的纳税申报时，查账征收的纳税人预缴税款，填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》；核定征收的纳税人预缴和年度汇算清缴，填报《企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》：一、实行查账征收，上一纳税年度符合小型微利企业条件，本年按实际利润额预缴企业所得税的小型微利企业：（一）上年度应纳税所得额低于10万元（含），本年预缴时累计实际利润额不超过10万元的，申报表第14行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”的金额为第10行“实际利润额”与15%的乘积。
预缴时累计实际利润额超过10万元的，应停止享受减半征税优惠政策改按20%的税率预缴企业所得税。
过10万元但不超过30万元的；以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，申报表第14行的金额为第10行“实际利润额”与5%的乘积。
二、实行查账征收，上一纳税年度符合小型微利企业条件，本年按上年度应纳税所得额的季度（月）平均额预缴企业所得税的小型微利企业：（一）上年度应纳税所得额低于10万元（含）的，可以全年按减半征税的优惠政策预缴企业所得税，申报表第25行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”的金额为第22行“本月（季）应纳税所得额”与15%的乘积。
（二）上年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，可以全年按降低税率的优惠政策预缴企业所得税，申报表第25行的金额为第22行金额与5%的乘积。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 行次
项
目
金额单位:人民币元(列至角分)
本期金额
累计金额
1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率(25%) 6 应纳所得税额（4行×5行） 7 8 实际已缴所得税额 9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
18
总机构应分摊的所得税额（9行或14行 或16行×25%）
19
总机构
中央财政集中分配的所得税额（9行或 14行或16行×25%）
20
分支机构分摊的所得税额(9行或14行 或16行×50%）
21
分配比例
22 分支机构 分配的所得税额（20行×21行）
——
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
—— ——
11 上一纳税年度应纳税所得额
——
12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
13 税率(25%)
——
14 本月（季）应纳所得税额（12行×13行）
15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴
16 本月（季）确定预缴的所得税额
17
总分机构纳税人
纳税人公章： 会计主管：
法定代表人（签字）：
代理申报
主管人执业证件号码：
受理人：
年月日
填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日