企业所得税季度申报表(2019年版)
企业所得税季度申报表A类(实用表格模板)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项
目
本期金额
1 一、据实预缴
2 营业收入
3 营业成本
4 利润总额
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行）
16 本月（季）确定预缴的所得税额
17
总分机构纳税人
18
总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）
19
总机构
中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行× 25%）
累计金额
——
20
分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）
21
分配比例
分支机构
22
分配的所得税额（20行×21行）
7 减免所得税额
8 实际已缴所得税额
Байду номын сангаас
——
9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
——
10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
11 上一纳税年度应纳税所得额
——
12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
13 税率(25%)
——
14 本月（季）应纳所得税额（12行×13行）
15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章： 会计主管： 填表日期：
年月日
2019年企业所得税年度纳税申报表完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年、《企业张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》15度申报表时需填报．所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
(完整版)2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)【模板】
元
% ○其他 ○其他
本次扣缴税款金额（人民币）
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可
靠性、完整性负责。
纳税人或扣缴义务人（签章）：
年月日
经办人签字：
受理人：
经办人身份证件号码：
受理税务机关（章）：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：
受理日期： 年 月 日
Hale Waihona Puke 合同总金额扣缴义务发生时间： ○支付，支付日期：
年
月日
○到期应支付
行次
项目
1
人民币金额
2
名称
3
4
本次申报收入
外币
金额 汇率
5
折算人民币金额 5=3×4
6
收入合计 6=1+5
7 应纳税所得额的计算
8
扣除额 应纳税所得额 8=6-7
9
适用税率（10%）
10
应缴纳的企业所得税额 10=8×9
11
减免企业所得税额 11=12+13
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
境外成立地代码
境外成立地纳税人识别号
境内名称
中文：
外文：
在境外成立地法定名称
中文：
外文：
在境外成立地地址
中文：
外文：
申报所得类型及代码
联系人
联系方式
邮政编码
法定源泉扣缴和自行申报情况
合同名称
合同编号
合同执行起始时间
合同执行终止时间
国家税务总局监制
-1-
F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）》
企业所得税季度纳税申报表(A类)
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10
实际利润额（4行＋5行－6行－7行－8行－9行）
11
税率（25%)
12
应纳所得税额
13
减：减免所得税额
14
其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额
15
减：实际已预缴所得税额
16
减：特定业务预缴（征）所得税额
17
应补（退）所得税额（12行－13行－15行－16行）
18
减.：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
19
本期实际应补（退）所得税额
20
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
21
上一纳税年度应纳税所得额
22
本季应纳税所得额（21行×1/4）
23
税率（25%）
24
本季应纳所得税额（22行×23行）
25
减：符合条件的小型微利企业减免所得税额
26
本季实阽应纳所得税额（24行－25行)
受理人：
填表日期：
代理申报日期：
受理日期：
中华人民共和国
企业所得税季度纳税申报表(A类)
款税所属日期：2015年01月01日至2015年03月31日
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加：特定业务计算的应纳税所得额
6
减：不征税收入
7
免税收入
34
分支机构
分配比例
35
分配所得税额
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表一、填写说明1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定，对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。
2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容，并确保准确性和完整性。
二、基本信息1. 纳税人名称：_________________________2. 统一社会信用代码/纳税识别号：______________3. 所属行政区划：_______________________4. 联系地址：_________________________三、计算方法及公式解释（可选）1．营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%)；应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率)四、主要经济指标统计----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------利润总额 ---- ------------- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ----- --------= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ----五、应缴所得稽查调整清单（若无则不需列出）六、“两费”（教育附加和地方教育附加）计算表----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------- 减: 免税收入 ----- ----- --------= 加: 应纳所得额 ----= ----= ----七、应缴企业所得税清单八、其他说明事项九、申报人签字：______________________本文档涉及的附件：1. 《企业营改增销售额明细表》2. 相关凭证复印件等。
A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类,2019年版)》填报说明
A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》填报说明本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报单位：税务登记号：申报期间：申报周期：每个季度一次一、企业基本信息（请提供企业名称、注册地址、法定代表人、联系方式、组织机构代码等基本信息）二、纳税信息1：上期申报后发生的重大事项（请详细上期申报后发生的重大事项，如业务变动、股权变动、重大投资等）2：本期计提的预缴企业所得税（请提供本期计提的预缴企业所得税的数额）三、收入情况1：主营业务收入（请提供主营业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）2：其他业务收入（请提供其他业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）3：投资收益（请提供投资收益的明细，包括各个项目的金额和税额）4：其他收入（请提供其他收入的明细，包括各个项目的金额和税额）四、成本情况1：主营业务成本（请提供主营业务成本的明细，包括各个项目的金额）2：销售费用（请提供销售费用的明细，包括各个项目的金额）3：管理费用（请提供管理费用的明细，包括各个项目的金额）4：财务费用（请提供财务费用的明细，包括各个项目的金额）5：资产减值损失（请提供资产减值损失的明细，包括各个项目的金额）五、纳税调整项目（请提供需要纳税调整的项目的明细，包括各个项目的金额和调整事由）六、计算应纳税所得额（请按照税法规定计算应纳税所得额，包括各项税前扣除和加计扣除的金额）七、计算应纳税额（请按照适用税率计算应纳税额）八、实际缴纳税额（请提供本期实际缴纳的企业所得税的金额）九、附注（请提供任何补充说明、附加材料等）附件：（请列出本文档涉及的附件）法律名词及注释：（请列出本文所涉及的法律名词及相应注释）。
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分支机构填报
21
分支机构本期分摊应补（退）所得税额
附报信息
高新技术企业
□是□否
科技型中小企业
技术入股递延纳税事项
季初从业人数 季初资产总额（万元）
□是□否 按季度填报信息
季末从业人数 季末资产总额（万元）
国家限制或禁止行业
□是□否
小型微利企业
谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
17
其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例__%）
18
总机构填报
财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%）
19
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部分支机构分摊比例__% ×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)
20
分支机构本期分摊比例
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 预缴方式
□ 按照实际利润额预缴
金额单位：人民币
□ 按照上一纳税年度应纳税所得 额平均额预缴
企业类型 预缴税款计算
□ 一般企业
□ 跨地区经营汇总纳税企业 总机构
行次
项
目
1
营业收入
2
营业成本
3
利润总额
4
加：特定业务计算的应纳税所得额
5
减：不征税收入
6
减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额（填写A201010）
7
减：固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写A201020）
8
减：弥ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ以前年度亏损
9
实际利润额（3+4-5-6-7-8） \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额
例__%） _%）
部分支机构分摊比例__%
企业
数 额（万元）
□是□ 否
业
。 章）：
受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月
□是□ 否
年月日
日
国家税务总局监制
纳税人（签章）：
经办人：
受理人：
经办人身份证号：
受理税务机关（章）：
代理机构签章：
受理日期： 年 月
代理机构统一社会信用代码：
国家税
税申报表（A类）
日
□□□□□□□□□□
金额单位：人民币元(列至角分) □ 按照税务机关确定的 其他方法预缴 □ 跨地区经营汇总纳税 企业 分支机构 本年累计金 额
所得额
10 税率(25%)
11 应纳所得税额（9×10）
12 减：减免所得税额（填写A201030）
13 减：实际已缴纳所得税额
14 减：特定业务预缴（征）所得税额
15 本期应补（退）所得税额（11-12-13-14） \ 税务机关确定的本期应纳所得税额
汇总纳税企业总分机构税款计算
16
总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）