主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
2020年(财务风险控制)风险控制指标计算公式及其解读
（财务风险控制）风险控制指标计算公式
及其解读
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主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表。
风险评估公式
风险评估公式1.半定量风险评估指标
安康效应等级①风险指数=2
暴露比值
x2 x作业条件等级,
其中安康效应等级划分标准见表1
暴露比值=平均实测值/职业接触限值
作业条件等级=(暴露时间等级×暴露人数等级×工程防护措施等级×个体防护)1/4
措施等级
表1职业危害因素安康效应等级划分标准等级毒物
3Ⅰ极度危害
2Ⅱ高度危害
1Ⅲ中度危害
0Ⅳ轻度危害
苯为明确人类致癌物，为极度危害
风险指数值：无危害(～6)、轻度危害(～11)、中度危害(～23)、高度危害(～80)和极度危
害(>80)
1/2
②风险等级Risk=〔HR危害等级×ER
暴露等级〕
表2.HR危害等级划分
其中ER={EI1×EI2×??×EI n} 1/n，n为暴露因素个数。
依据有毒物质的理化性质、暴露方式、接触时间、接触频率、防护措施等资料评价暴露等级。
依据化学物质蒸汽压力和空气动力学直径、嗅阈OT与我国职业接触限值PC-TWA比(OT/PC-TWA)、职业病危害防护措施(主要包括卫生工程防护
措施及职业卫生培训等)、每周累计暴露时间等暴露因素确定暴露指数(EI)。
表4.风险级别表
通常将风险水平划分为5个级别：风险水平1级，可忽略风险；2级，低风险；3级，一般风险；4级，高风险；5级，很高风险
2.定量风险评估指标
Non-carcinogenichealthriskassessme：nt
HI=C exp/RfC〔C exp表示实际暴露浓度〕
(toxicologyreviewofbenzen)e。
税收风险预警指标分析说明
税收风险预警指标分析说明1、增值税专用发票用量变动异常1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。
2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。
3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%（含）并超过上月10份以上检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。
主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。
对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。
2、期末存货大于实收资本差异幅度异常1、计算公式：纳税人期末存货额大于实收资本的比例。
2、问题指向：纳税人期末存货额大于实收资本，生产经营不正常，可能存在库存商品不真实，销售货物后未结转收入等问题。
检查重点：检查纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收帐款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加，对变化的原因进行询问并要求纳税人提供相应的举证资料，说明其资金的合法来源；实地检查存货是否与帐面相符。
3、增值税一般纳税人税负变动异常1、计算公式：指标值=税负变动率；税负变动率=（本期税负-上期税负）/上期税负*100%；税负=应纳税额/应税销售收入*100%。
2、问题指向：纳税人自身税负变化过大，可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。
3、预警值：30%检查重点：检查纳税人的销售业务，从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时期进行比较分析，对异常变动情况进一步查明原因，以核实是否存在漏记、隐瞒或虚记收入的行为。
检查企业固定资产抵扣是否合理、有无将外购的存货用于职工福利、个人消费、对外投资、捐赠等情况4、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常1、计算公式：指标值=（期末存货-当期累计收入）/当期累计收入。
风险评估公式
风险评估公式
1。
半定量风险评估指标
①风险指数=2健康效应等级x 2暴露比值x 作业条件等级，
其中健康效应等级划分标准见表1
暴露比值=平均实测值/职业接触限值
作业条件等级= (暴露时间等级×暴露人数等级×工程防护措施等级×个体防护措施等级)1/4
表1职业危害因素健康效应等级划分标准
3 Ⅰ极度危害
1 Ⅲ中度危害
0 Ⅳ轻度危害
苯为明确人类致癌物，为极度危害
风险指数值：无危害（～6)、轻度危害（~11）、中度危害(～23)、高度危害（～80)和极度危害( > 80)
②风险等级Risk=（HR危害等级×ER暴露等级）1/2
表2.HR危害等级划分
其中ER={E I1×EI2×⋯⋯×EI n｝1/n，n为暴露因素个数。
依据有毒物质的理化性质、暴露方式、接触时间、接触频率、防护措施等资料评价暴露等级.依据化学物质蒸汽压力和空气动力学直径、嗅阈OT与我国职业接触限值PC-TWA比(OT/PC-TWA）、职业病危害防护措施（主要包括卫生工程防护措施及职业卫生培训等)、每周累计暴露时间等暴露因素确定暴露指数(EI）。
表4。
风险级别表
通常将风险水平划分为5个级别：风险水平1级,可忽略风险；2级，低风险；3级，一般风险;4级，高风险；5级，很高风险
2.定量风险评估指标
Non-carcinogenic health risk assessment：
HI=C exp/RfC (C exp表示实际暴露浓度）
（toxicology review of benzene）。
税收风险预警指标分析说明分解
税收风险预警指标分析说明分解税收风险预警指标分析说明 1、增值税专用发票用量变动异常1、计算公式:指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。
2、问题指向:增值税专用发票用量骤增～除正常业务变化外～可能有虚开现象。
3、预警:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%,含,并超过上月10份以上检查重点:检查纳税人的购销合同是否真实～检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。
主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。
对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。
2、期末存货大于实收资本差异幅度异常1、计算公式:纳税人期末存货额大于实收资本的比例。
2、问题指向:纳税人期末存货额大于实收资本～生产经营不正常～可能存在库存商品不真实～销售货物后未结转收入等问题。
检查重点:检查纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收帐款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加～对变化的原因进行询问并要求纳税人提供相应的举证资料～说明其资金的合法来源,实地检查存货是否与帐面相符。
3、增值税一般纳税人税负变动异常1、计算公式:指标值=税负变动率,税负变动率=,本期税负-上期税负,/上期税负*100%, 税负=应纳税额/应税销售收入*100%。
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大～可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。
3、预警值: 30%检查重点:检查纳税人的销售业务～从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时期进行比较分析～对异常变动情况进一步查明原因～以核实是否存在漏记、隐瞒或虚记收入的行为。
检查企业固定资产抵扣是否合理、有无将外购的存货用于职工福利、个人消费、对外投资、捐赠等情况4、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常1、计算公式:指标值=,期末存货-当期累计收入,/当期累计收入。
风控财务分析 公式
风控财务分析公式风控财务分析公式一、引言风险控制是企业财务管理中至关重要的一环。
风控财务分析是通过对企业财务数据的定量分析，评估企业的财务风险，并制定相应的风险控制策略。
本文将介绍风控财务分析中常用的公式，以帮助企业更好地进行风险控制和财务决策。
二、常用财务指标1. 信用风险指标信用风险指标主要用于评估企业的信用状况和债务偿还能力，常用的指标包括：- 信用风险比率 = 负债总额 / 资产总额- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = (营业利润 + 利息费用) / 利息费用2. 经营风险指标经营风险指标主要用于评估企业的盈利能力和经营效率，常用的指标包括：- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 总资产周转率 = 营业收入 / 资产总额- 存货周转率 = 营业成本 / 存货- 应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款3. 偿债能力指标偿债能力指标主要用于评估企业偿还债务的能力，常用的指标包括：- 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额- 产权比率 = 所有者权益 / 资产总额- 有形净值负债率 = (资产总额 - 无形资产 - 长期负债) / 资产总额- 利息负担率 = 利息费用 / 营业利润4. 现金流量指标现金流量指标主要用于评估企业的现金流动性和经营活动的健康程度，常用的指标包括：- 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 营业收入- 现金流量利润比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润- 现金流量允当比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债- 现金流动资产比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动资产三、风险控制策略1. 信用风险控制策略- 降低负债总额，提高资产总额，以降低信用风险比率；- 提高流动比率和速动比率，以增强偿债能力；- 提高利息保障倍数，确保企业有足够的利润来支付利息。
2. 经营风险控制策略- 提高净利润率，通过降低成本或提高销售价格来增加利润；- 提高总资产周转率、存货周转率和应收账款周转率，以提高经营效率。
风险管理部年度指标说明表.docx
风险管理部年度绩效考核指标说明表编指标名称月权重季/年权重目标值指标说明号1风险收入比30%25%25%1．指标定义：该指标是指衡量收入流覆盖风险的能力。
率2．风险收入比率 = 年初至当期末累计新增非正常级专项准备金/当年累计实现收入*100% 。
3．计算公式：该项指标得分 =（ 1+（目标比率—当期实际比率）/目标比率） *该项指标标准分。
4．该指标进行月度考核，不进行移动加权平均。
5．该项指标得分最高不超过标准分。
2资产保全完————100%1．指标定义：衡量资产保全工作完成情况。
成率2．资产保全完成率 =（∑经营单位年初至当期末累计资产保全额/∑经营单位年初至当期累计资产保全目标额）3．计算公式：该指标得分 =（ 1+（当期末实际资产保全完成率—目标资产保全完成率） /目标资产保全完成率） * 该项指标标准分，该项指标得分 2 倍封顶。
4．该项指标进行月度考核。
采用三月移动加权平均方式：考核当月、考核前的第1个月、考核前的第 2 个月，其权重分别取 0.5、0.3、0.2(当年只有 1 个考核月度时，其权重取 1；当年只有 2 个考核月度时，考核当月、考核前的第 1 个月其权重分别取 0.6、 0.4)5．该项指标得分不封顶。
6．其他：当年度无资产保全目标时，此项指标不生效；当年度产生资产保全目标时，由总经理、风险管理部协商该项指标的年度考核权重。
3项目评审通25%25%85%1．指标定义：衡量项目评议质量、效率等。
过率2．经由北京公司评议会通过并上报评审会的项目，在评审会的通过率。
计算公式为：当期实际比率=（当月实际上报评审项目个数÷当月评审实际通过个数）%3．计算公式：该指标得分= （ 1+（当期实际比率—目标比率）/目标比率） X 该项指标标准分精品文档备注月度指标年度指标月度指标4．该项指标进行三月移动加权计算。
4在保项目监20%15%85 分1．定义：指对风险管理部在保项目的监管、反担保措施等具体工作落实情况的整体管评价评价。
流动性风险主要指标计算公式及解读情况说明
能有足够 的时间采 取适当的 行动，使 这家银行 的问题得 到有效处 置。
明确
人民币流动性比例：
规
G22[1110A]/G00[218A]*100% 定，
商业
银行
流动
性比
例不
得低
于
25%
流动性比 例是在资 产负债管 理框架 下，商业 银行衡量 流动性风 险程度的 重要指标 之一，政 策情况 下，该指 标数值越 高，商业 银行短期 （一个月 内）流动 性越好。
该指标主 要反映短 期（未来 30天内） 特定压力 情景下 （体现在 对资产和 复杂项目 赋予不同
流动性风险主要指标计算公式及解读
情况说明
指
标 名
定义
计算方 法
称
指标公式
监管 标准
指标解读
流 动 性 比 例
流动性 比例是 指商业 银行一 个月内 到期的 流动性 资产与 流动性 负债的 比率
流动性 比例= 一个月 到期的 流动资 产/一 个月到 期的流 动负债 *100%
《中
华人
民共
和国
商业
银行
法》
流动性 覆盖率 流动性 （LCR) 覆盖率 流 银行优 (LCR)= 动 质流动 流动性 性 性资产 资产/ 覆 储备除 未来30 盖 以未来 日内资 率 30日的 金净流 资金净 出 流出 *100% 量。
该指
流动性覆盖率和净稳定资金 比例情况表G25（分母中，资 金流入可计入部分以资金流 出的75%为上限）
标监 管标 准值 应不 低于
100%
的折算 率），银 行持有的 高流动性 资产应对 资金流失 的能力， 引入流动 性覆盖率 作为监管 指标，旨 在衡量机 构在监管 当局所设 定的流动 性严重压 力情景 下，是否 能够将无 障碍变现 的优质流 动性资产 保持在一 个合理的 水平，通 过将这些 资产变现 以满足30 天内的流 动性需 求。一般 认为，如 果足以支 撑30天时 间，届时 管理层和 监管当局
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