财务管理制度及流程图1通用.doc

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通用版财务管理制度

通用版财务管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，维护公司健康稳定发展，制定本财务管理制度。

二、财务管理原则（一）合法合规原则：公司在财务管理中必须遵守相关法律法规及公司内部规章制度，合规经营。

（二）稳健原则：公司在财务管理中必须保持风险防范的稳健态度，防范项目和重大投资风险，确保公司资产的安全和发展的可持续性。

（三）效益原则：公司在决策投资等环节必须最大效益原则为出发点，追求最大化的经济效益、社会效益和环境效益。

（四）诚信原则：公司在财务管理中必须始终遵循诚实守信的原则，保证财务信息的真实性和透明性，维护公司良好的信誉和形象。

三、财务管理职责公司的财务管理职责由财务部及经营管理部门共同承担。

财务部门主要负责制定公司财务管理制度、预算及报表制度；核算、报送财务报表；实施资金管理、投资决策及风险管理；管理车辆和固定资产；税务管理和会计审计等工作。

经营管理部门负责制定预测、计划，以满足公司发展需要；负责资金、信用等方面的管理工作，财务部门应当协助，并对有关资金、信用情况进行监督、管理，确保公司各项投资行为顺利实施。

四、预算管理公司实施预算管理，定期编制完整、真实、可靠的预算，确保公司各项支出合法、合规，符合公司利益，同时加强预算执行情况的跟踪、监督和分析。

（一）公司应当按照规定制定全年的预算计划，包括资产负债表、收入支出表和现金流量表等。

（二）公司各部门所需资金必须提前安排，并按照公司内部审批流程进行处理。

（三）公司应当定期接受内部审计、财务审计、税务审计等部门的审计，并接受相关部门的监督、检查和指导。

五、资金管理公司各部门、各级管理人员应当做到资金集中管理，在本年度内减少贷款次数，有节制地控制借款金额，避免在财务管理中出现资金断层情况。

（一）公司对资金来源、用途、流向等进行全程管理，确保资金流转清晰可控。

（二）公司应当建立成熟的风险管理体系，加强风险防范，规避风险。

（三）公司应当按照合理经济原则理财，提高财务收益，为公司发展壮大提供资金支持。

财务管理制度-资金使用审批流程图

（二）购买办公用品流程图
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

出纳流程图及管理制度

出纳流程图及管理制度出纳流程图及管理制度一、流程图1. 收款流程收款人→销售单确认→开具收据→存入现金或银行→记录收款信息→报告到财务部门2. 付款流程申请付款→审批→支付给供应商或员工→记录付款信息→核对银行流水账→报告到财务部门3. 现金管理流程开具小额备用金→确定备用金使用部门或人员→备用金使用人员申请备用金支出→审批→使用人员进行备用金消费→填写备用金使用单据→报和财务部门备案和核算。

二、管理制度1. 收款管理制度（1）应严格执行收款流程图，落实责任人，确保收款的真实性和规范性。

（2）收款时应认真核对客户的身份，确认销售单的真实性和完整性，并开具正式收据，归档保存。

（3）收款人员应该负责每日现金的清点，同时建立现金支出统计表，对每天的现金支出进行记录和核对。

（4）所有的现金和支票都应该存入银行，并在存款单上记录明细，每日更新银行存款余额。

（5）对于不符合规定的收款，应及时向部门领导汇报，严肃追究责任。

2. 付款管理制度（1）应严格执行付款流程图，确保支付流程的规范性和真实性。

（2）付款申请单需要填写详细的信息，包括付款对象、金额、时间等，并在付款前进行审核，确定付款的合法性。

（3）所有的付款都应该记录在付款汇总表中，详细记录付款对象、金额、时间等信息。

（4）对于付款问题，应及时在财务部门内部沟通解决，确保付款的准确无误。

3. 现金管理制度（1）应建立准确的现金账户，确保每笔现金收支的准确性，并及时更新现金支出统计表。

（2）每个部门都应有明确的现金使用规定，如不得超过备用金上限、使用预算等。

（3）应将现金存入银行，确保资金安全，并及时记录资金的流动状况。

（4）对于不符合规定的现金行为，应及时纠正和追究责任，防止现金的挪用和浪费。

总之，出纳流程图及管理制度是企业财务管理的重要保障，必须严格执行。

只有做好了这些管理措施，才能确保企业的财务安全，并维护企业的形象和声誉。

贸易公司财务管理制度及账务处理

贸易公司财务管理制度及账务处理总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

财务管理细则一、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

二、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。

作到日清月结，帐实相符。

3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。

因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

财务报销制度流程及图

财务报销制度流程及图背景财务报销制度是公司管理的重要组成部分之一，旨在规范企业内部财务业务的处理流程，保障企业的经济效益和财务风险。

本文将主要介绍财务报销制度中的流程和图表，以供企业内部员工参考。

流程申请1.申请人在公司内部系统中填写一张报销申请表，填写内容包括报销原因、报销金额、报销日期等；2.申请人需将相关凭证附在报销申请表上，如发票、收据等；3.在报销申请表中加上申请人的电子签名或手写签名。

审批1.财务审核人员对报销申请表进行审核，核对填写内容的合理性和凭证的真实性；2.如有问题，审核人员会与申请人联系并要求修正或补充凭证，最终审核通过。

报账1.经审核后，通过的报销申请单送到财务部门进行报账；2.填写报销单，并将申请人提供的凭证进行整理、标注、归档；3.报销单和凭证上的金额等信息应与企业财务报表相符。

发放1.提交给出纳部门，进行付款；2.出纳进行核对后，将相应的费用转账或短款、长款的进行核实；3.向申请人开具付款凭证，将相关资金划入其个人账户，完成报销流程。

它可以帮助企业有效管理内部资金流动，从而提高决策质量和效率，减少财务风险。

公司内部员工应该遵守该制度的要求，明确各项流程的规定，确保该程序得以有效推行。

企业工会财务管理制度(通用)(一)2024

企业工会财务管理制度(通用)（一）引言概述：企业工会作为职工的组织，维护职工权益、促进企业和谐稳定发展至关重要。

而企业工会财务管理制度则是确保工会资金合理使用和管理的关键。

本文将从会费收入、费用预算、资金使用、财务报表和审计监督等方面，全面探讨企业工会财务管理制度。

正文内容：一、会费收入1. 确定会费收取方式，可以包括固定额度或按比例收费。

2. 设立相关收费制度，明确会费的具体金额和收取时间。

3. 制定会费收取程序，包括收费人员、收费地点和收费方式等。

二、费用预算1. 制定年度费用预算，包括工会运营费用和福利支出等。

2. 考虑各项开支的合理性和经济性，确保合理使用工会资金。

3. 将费用预算纳入企业整体预算体系，与企业财务计划相衔接。

三、资金使用1. 制定资金使用申请和审批程序，明确资金使用权限和审批流程。

2. 根据工会活动和职工需求，合理安排和使用工会资金。

3. 加强对资金使用情况的监督和追踪，确保资金的安全和合规使用。

四、财务报表1. 制定财务报表编制标准和程序，确保财务信息的准确和及时性。

2. 定期编制财务报表，包括资金收支表、资产负债表和利润表等。

3. 审核和核实财务报表，确保财务报表的真实性和完整性。

五、审计监督1. 定期对工会财务进行内部审计，查找潜在的问题和风险。

2. 委托专业机构进行外部审计，对工会财务进行全面审核。

3. 审计结果反馈和整改，及时解决财务管理中存在的问题。

总结：企业工会财务管理制度是确保工会资金合理使用和管理的重要保障。

通过规范会费收入、费用预算、资金使用、财务报表和审计监督等方面的管理，可以有效提升工会资金的使用效益和透明度，维护职工权益，促进企业和谐稳定发展。

村级财务管理制度流程图

村级财务管理制度流程图1. 概述本文档旨在建立村级财务管理制度流程图，规范村级财务管理，保证财务管理的公开、透明和规范。

2. 流程图st=>start: 开始op1=>operation: 村级会计收集村民财务信息op2=>operation: 村级会计编制预算方案op3=>operation: 村委会审议预算方案op4=>operation: 村级会计制作预算执行计划op5=>operation: 村委会审议预算执行计划op6=>operation: 村委会议决预算执行计划op7=>operation: 村级会计实施预算执行计划op8=>operation: 村级会计销账op9=>operation: 村级会计审核并统计账务op10=>operation: 填写村级财务报表cond1=>condition: 是否存在异常账务？subop1=>subroutine: 核实账务st->op1->op2->op3->op4->op5->op6->op7->op8->op9->op10->cond1cond1(yes)->subop1->op9cond1(no)->op93. 流程说明1.村级会计收集村民财务信息并编制预算方案；2.村委会审议预算方案，指定村级会计制作预算执行计划；3.村委会审议预算执行计划，并议决后由村级会计进行实施；4.村级会计销账，审核并统计账务，填写村级财务报表；5.如果存在异常账务，则经村级会计和村委会核实账务。

4. 结论通过建立村级财务管理制度流程图，可以规范村级财务管理流程，保证财务管理的公开、透明和规范，为村民提供更好的服务。

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财务管理制度及流程图1 公司财务制度
目录
第一章财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图
二、财务部职责
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
第二章资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
第一章财务部组织结构与责权
财务管理制度及流程图1第2页
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责
职责
严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
1
职责
健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
2
职责
分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3
职责
当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
4
编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
职责
5
职责
负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
6
职责
负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
7
职责
协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8
职责
进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
9
有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
职责
10
职责
编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
11
三、财务部权力
权力
参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1
参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
2
参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
3
参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力
4
权力
对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5
对其他部门实施财务监督和考核
权力
6
部门内部员工聘任、解聘的建议权
权力
7
要求相关部门配合相关工作的权力
权力
8
权力
其他相关权力
9
四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作
职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
职责4 进行税收管理和方案制定
职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平
职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况
职责7 负责资金、资产的管理
职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。