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房地产公司流动资产管理制度
房地产公司流动资产管理制度前言随着房地产市场的日益发展，房地产公司的生产经营规模日益扩大，其资产规模也不断增加。
而其中的流动资产是公司正常运转和发展的重要支撑。
因此，建立合理、高效、规范的流动资产管理制度对于公司的持续健康发展具有重要意义。
一、基本概念流动资产流动资产是指可以快速变现、易于处理和转换的资产，包括现金、银行存款、应收账款、库存、预付款项、其他应收款项、短期投资等。
流动资产管理流动资产管理是指有效监督和控制公司流动资产，确保公司财务性能和经营效率的一个过程。
二、流动资产管理的原则确保资金安全流动资产管理应始终把保证资金安全放在首位。
公司应制定适当的资金管理制度，包括资金监控、使用和结算等，避免资金外流和挪用。
增加流动资产回报流动资产管理应使资金充分利用，适当处理和利用存货和其他流动资产，确保资产的最大利润。
降低风险流动资产管理应包括风险管理和控制策略。
公司应识别和评估风险，采取适当的风险规避和应对措施。
三、流动资产管理制度实施步骤步骤一：建立完整的流动资产管理制度根据公司的实际情况，编制完整的流动资产管理制度，包括资金、存货、应收账款等方面的规定和要求。
步骤二：流程管理公司应建立严格的流程管理体系，制定各个环节的工作程序，使流动资产的使用和管理程序更加规范、高效。
步骤三：监控和考核监控和考核是流动资产管理的重要手段。
公司应设立监控机构，进行资金、存货、应收账款和其他流动资产的监测和考核，及时掌握运营情况并做出相应措施。
步骤四：培训员工公司应对员工进行流动资产管理制度培训和教育，使员工全面掌握流动资产管理制度的规定和要求，并能够按照制度开展工作。
四、流动资产管理制度的执行公司应根据公司的实际情况和管理要求，结合流动资产管理制度实际情况，制定相应的执行方案和工作标准，确保流动资产管理制度的真正落实。
五、建立并实施流动资产管理制度是保持公司资产财务性能和经营效率的关键，可以规范公司流动资产的使用和管理程序，同时也能够提高公司运营效率和自身竞争力。
房地产运营控股公司资产管理制度
房地产运营控股公司资产管理制度一、总则为规范房地产运营控股公司的资产管理行为，保护公司及客户的利益，制定本制度。
二、资产管理的原则资产管理应遵循稳健经营、谨慎投资、风险可控、效益优先、客户利益至上的原则。
三、资产管理的范围资产管理的范围包括公司所管理的各种形式的资产，如股票、债券、基金、房地产等。
四、资产管理的目标资产管理的目标是实现资产的保值增值，同时保护客户的利益和资产安全。
五、资产管理的程序资产管理的程序包括资产投资决策、风险控制、资产监督和评估等。
（一）资产投资决策1. 资产投资决策应当立足于公司的战略规划和业务发展需要，同时充分考虑市场环境、风险特征和客户需求等因素。
2. 资产投资决策应当遵循风险分散、多元化投资和合理配置的原则，控制投资风险。
3. 资产投资决策应当根据不同类型的资产确定不同的投资决策程序，确保投资决策的科学性和合法性。
（二）风险控制1. 风险控制应当从资产投资决策、投资组合管理、风险监控等方面入手，确保资产风险可控。
2. 风险控制应当建立健全完善的风险评估和风险管理制度，对资产的风险进行全面、科学、系统的评估和管理。
3. 风险控制应当加强对重点风险领域和风险事件的监测和研判，切实防范风险事件的发生和波及风险的扩散。
（三）资产监督1. 资产监督应当建立健全完善的资产信息披露制度和客户反馈机制，对资产管理情况进行监测和评估。
2. 资产监督应当严格按照法律法规要求履行信息披露义务，确保客观、真实、准确、全面的信息披露。
3. 资产监督应当及时回应客户的投诉和意见，并对资产管理情况进行纠正和改进。
（四）评估1. 资产评估应当按照市场原则和国家有关规定进行，确保资产评估的公正、公开、公正、透明。
2. 资产评估应当根据资产特性和市场情况，采用多种评估方法进行评估。
3. 资产评估应当建立健全完善的评估制度和评估机构管理制度，对评估过程进行监督和管理。
六、责任追究对于未按规定程序、未履行职责或者职责不实、违反规定等导致资产损失的，应当依法追究相应责任。
保利房地产资产管理制度
保利房地产资产管理制度一、前言为了规范保利房地产公司内部的资产管理，提高资产保值增值的能力，本着科学、规范、严谨、高效的原则，制定本资产管理制度。
本制度旨在明确资产管理的职责、义务、限制与操作流程，以期形成一套可行、可管理的内部资产管理制度。
二、适用范围本资产管理制度适用于保利房地产公司各级管理人员、资产管理人员以及资产相关人员。
对公司所有的政策、流程、工作、决策等准则进行跟踪和分析，建立统一的档案管理，加强全过程管理的标准制度。
三、资产管理职责1. 资产管理部门的职责资产管理部负责公司所有资产的接受、ventory管理、操作流程、维保、保管和维护等工作。
具体职责如下：•确保所有公司固定资产、流动资产、无形资产的完整性、准确性和有效性。
•编制资产管理规定及各项规章制度，对公司的资产管理进行评估，并不断完善和完善。
•建立严格的资产接收制度和记录管理制度，防止管理失误和偏差。
•加强固定资产的科学管理，做到按时、按期、按规范开展计划修建、美化、维护和保养等各项工作。
•对资产使用情况进行统计分析，发现及时处理工作中存在的问题，持续改善资产管理流程。
2. 资产管理人员的职责资产管理人员是指公司资产管理部门及相关人员，他们具有良好的资产管理意识和高度的责任感，能够积极主动地参与到资产管理工作中来。
具体职责如下：•履行好公司规章制度，遵守国家有关法律法规、规章制度和文明规范。
•努力完成固定资产的计划开发工作，及时提交固定资产使用申请。
•对公司所有的资产使用情况进行统计和分析，做好资产利用计划，为保护公司资产做好铺垫。
•对固定资产进行严格的管理，按照相关规定检查、保养和维护固定资产。
•做好资产记录、管理、保管等工作，及时地报告和处理固定资产的事故、故障和问题。
3. 资产相关人员的职责资产相关人员是指除了资产管理人员之外的其他公司职员和雇员，他们与公司资产管理工作息息相关，具体职责如下：•做好固定资产的利用和管理，妥善使用公司资产。
公司资产管理制度范本
公司资产管理制度范本一、目的和适用范围本制度旨在规范和管理公司的资产，确保资产的安全、完整和有效使用，减少风险和损失。
适用范围为公司内所有资产。
二、资产管理责任1. 公司高层领导负责资产管理，包括制定管理规定和流程，分配责任和权限，并监督执行情况。
2. 各部门负责按照规定使用并保护所属资产，定期报告和更新资产信息。
三、资产分类和登记1. 资产按照固定资产和流动资产两大类进行分类。
2. 每个资产应有唯一的资产编号，登记包括资产名称、规格、数量、负责人等关键信息。
四、资产购置和报废1. 资产购置需经过预算和采购流程，由专业人员负责评估、选择供应商，并与相关部门确认需求。
2. 资产报废需经过申请和审批，报废程序应安全、环保，并做好相关记录和法律手续。
五、资产存放和使用1. 固定资产应有专门的存放和管理地点，入库时应进行验收和登记，任何人不得私自取用或移动固定资产。
2. 所有资产的使用应符合公司规定和相关法律法规，凡有特殊用途或风险的资产必须经过相关培训和授权方可使用。
六、资产维护和保养1. 资产维护应定期进行，包括清洁、保养、维修和检测等工作，确保资产的正常运转和寿命。
2. 负责人应做好工具和设备的安全保管，定期检查并记录资产状况，及时报告发现的问题和损坏。
七、资产盘点和报告1. 公司应定期进行资产盘点，核实实物和账面的一致性，并制定纠正措施。
2. 盘点结果应及时向公司高层领导和相关部门报告，发现遗漏或差异要进行调查和处理。
八、资产交接和归还1. 每个资产的流动应有相关手续和流程，包括申请、审批、登记和核对等，确保资产的安全和正确归属。
2. 负责人离职或调离时应按规定进行资产交接，接收人应核对并签字确认，确保资产不丢失或滥用。
九、违规和处罚1. 对于未按规定使用、保管和报废资产的，将给予相应的纪律处分，严重者还要进行法律追责。
2. 公司要建立完善的违规举报机制，对举报者进行保护，并严肃处理属实的违规行为。
房地产资产经营管理制度
房地产资产经营管理制度第一章总则第一条为规范房地产资产经营管理行为，促进房地产资产的有效管理和利用，保障房地产所有权人的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司及其子公司、分支机构、从业人员等具有房地产资产经营管理行为的组织和个人。
第三条房地产资产经营管理应遵循公平公正、合法合规、诚实信用、勤勉尽责的原则，维护公共利益、社会和谐与稳定，保护环境资源，并以经济和社会效益为根本目标。
第二章组织架构第四条公司设立房地产资产经营管理部门，负责房地产资产的收购、开发、管理和运营工作。
该部门设有部门经理，直接向公司总经理汇报。
第五条房地产资产经营管理部门下设房地产发展组、房地产收购组、资产管理组、市场营销组等若干职能组别。
各组别成员有责任做好相应的工作。
第六条公司设立资产监督委员会，监督公司房地产资产经营管理的合法、合规、合理性。
资产监督委员会成员由公司领导班子成员组成。
第三章资产收购第七条公司在进行资产收购时，应充分调研市场、考察项目，并委托专业律师、评估公司对目标资产进行尽职调查。
第八条资产收购应遵循国家相关法规，不得通过不正当手段获取资产。
第九条资产收购需进行严格的资产评估，确保收购价格合理。
第十条公司资产收购需进行合法的交易程序，签署法律有效的收购协议，明确双方的权利和义务。
第四章资产开发第十一条公司在进行房地产项目开发时，应提前做好项目可行性研究，确保项目的合理性和可持续发展性。
第十二条公司应严格按照国家相关规定进行土地开发，不得违规侵占农田用地。
第十三条公司在开发过程中，应充分保障对土地使用权的尊重，不得违反规划、超规模开发等行为。
第十四条公司应制定完善的开发计划和方案，确保项目进度、质量，并做好相关的环保措施。
第五章资产管理第十五条公司应建立完善的资产管理制度，对房地产资产进行统一管理。
第十六条公司应定期对资产进行评估，确保其价值与市场价值相符，及时进行资产增值和降值的调整。
房地产公司资产管理细则
房地产公司资产管理细则房地产公司的资产管理细则是指房地产公司为了保护企业资产、合理运用企业资产，实现经济效益、风险控制、投资收益最大化等目标而建立的一套资产管理制度，包括资产收购、融资、流动性管理、风险管理、财务控制等方面的规定与流程，以下为房地产公司资产管理细则的具体内容：一、资产投资管理1.要建立科学合理的投资决策机制，合理设计资本结构和融资方式，确保资本充足。
2.要明确资产市场定位，制定产业链整合方案，提高资产经营效益和收益水平。
3.要加强对资产运营风险的评估和控制，建立完善的风险管理体系，确保资产质量。
二、资产流动性管理1.要了解资金流量情况，及时预测现金流量，制定管理策略，确保公司资金的流动性高，资金回报最大化。
2.要严格管理公司的预算，建立制度，规范预算编制程序，使财务预算与公司发展战略相适应。
3.要规范企业内部支付、现金清算程序，加强对银行账户的管理，有效避免与巨额欠款、资金池浸透等问题。
三、财务和会计管理1.要制定既能满足政府和投资者需求，又能反映公司的实际经济效益的财务报表。
2.要建立健全的会计准则、财务制度和内部控制体系，按照合法、透明、标准、规范的原则进行财务和会计记录。
3.要实行月度和年度审计并及时修正经营中的问题。
四、企业风险管理1.要建立完善的公司风险管理制度，包括健全的机构、权责明确、流程熟悉、信息共享等内容，保障公司利益。
2.要对各类风险进行有效识别与预防，风险防控需从源头上解决问题，确保整个业务操作的市场合规性和合法性。
3.要根据企业风险偏好和资金策略，建立并完善风险管理机制，保障公司财产安全。
以上就是房地产公司资产管理细则的主要内容。
房地产公司资产管理必须要有一套完善的制度与流程，只有合理的管理制度与严格的执行，才能够保证企业的资产品质、资产安全和资产价值。
房地产流动资产管理规定
房地产流动资产管理规定1. 引言房地产行业作为一个重要的经济支柱，对于国民经济发展具有重要意义。
然而，房地产企业在运营过程中面临着大量的流动资产管理问题。
为了规范房地产流动资产的管理，提高企业的运营效率和盈利能力，制定了本规定。
2. 定义2.1 流动资产流动资产是指可以在短期内转换为现金或变现的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。
2.2 房地产流动资产房地产流动资产是指房地产企业拥有并用于日常经营的流动资产，包括但不限于土地使用权、房地产开发项目中的在建工程、已竣工但未销售的房地产等。
3. 流动资产管理原则3.1 风险与效益平衡原则房地产流动资产管理应根据项目需求、市场环境和资金状况，综合考虑流动资产投资的风险与效益，确保风险可控的前提下追求最大化效益。
3.2 合理配置原则房地产企业应合理配置流动资产，避免过度集中投资或过度分散投资，以降低运营风险和提高资金利用率。
3.3 现金流管理原则房地产企业应严格控制现金流，确保公司的流动资产与流动负债之间保持平衡，避免出现资金紧张和流动性风险。
3.4 规避税务风险原则房地产企业应根据相关税收政策，合理规划流动资产的构成和资金运作方式，以最大限度地避免纳税风险。
4. 房地产流动资产管理策略4.1 长期资产计划房地产企业应根据市场需求和公司战略，制定长期资产计划，包括土地储备、项目开发计划等。
长期资产计划应与公司财务预算相匹配，确保公司有足够的流动资金支持项目开发。
4.2 应收款管理房地产企业应建立完善的应收款管理制度，确保及时收回应收款项。
应收款管理包括客户信用评估、合同管理、账款催收等方面，以降低坏账风险。
4.3 存货管理房地产企业应严格管理存货，包括材料采购、库存管理、销售预测等方面。
存货管理应遵循先进的供应链管理原则，以提高资金利用效率和降低库存风险。
4.4 银行和金融机构合作房地产企业可以与银行和金融机构建立合作关系，通过信贷融资、保理业务等手段解决流动资金短缺问题。
2024年流动资产管管理制度4篇
2024年流动资产管管理制度4篇目录第1篇第2人民医院流动资产管理制度第2篇物业公司财务流动资产管理制度第3篇f房地产公司流动资产管理制度第4篇医院流动资产管理制度物业公司财务流动资产管理制度物业公司财务制度之流动资产管理第一条流动资产主要包括现金、应收帐款和存货等。
流动资产管理的目标是以最低的成本满足经营周转的需要。
第二条流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金控制权属总经理,由财务经理掌握使用。
1、员工因公需要可允许领用适量现金,除此以外不得借款、领款。
2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授权人)签字审核后方可报销。
3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董事(或董事长)审批。
4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。
第三条做好现金收支管理工作。
1、现金使用范围按国家有关部门法律法规规定执行。
2、出纳必须对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。
3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。
4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时交存银行。
5、不得坐支现金和以白条抵库。
6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。
第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。
第五条流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算管理来实现,具体根据预算管理制度办理。
1、各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。
2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。
3、对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。
第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款项期末余额4‰的比例提取。
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流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资产的内容包括短期投资、货币资金、应收帐款、应收票据和存货等。
由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。
企业流动资产管理制度专辑主要包括了房地产公司、工程项目公司、基因公司等不同公司的流动资产管理制度，以及流动资产评估、流动资产管理、流动资产投资、流动资产管理流程等相关内容，为企业流动资产管理制度的制定提供参考。
房地产公司流动资产管理制度第一条公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过＿＿＿元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第九条支票的领取及管理1、支票领取：1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
2) 签发支票的金额超过＿＿＿元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
5) 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票．6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：1) 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等．3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。
准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。
月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送．5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
7) 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第十条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第十一条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。
必须保证账账、账实相符。
第二节应收及预付款管理第十二条应收账款的管理规定如下：应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。
应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
所有应收帐项均按帐龄基准记存。
公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回；2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。
100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。
所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。
公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第十三条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在＿＿＿元以内的，由主管财务的副总经理审批；＿＿＿万元以上的报公司总经理加签。
第十四条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算．定期检查预付款和定金，监督合同的履行．第三节存货管理第十五条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第十六条工程物资的管理1、工程物资的采购：1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行．2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。
5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
3、工程物资的领用：1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。
4、工程物资的库存管理：1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
3) 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。
5、工程物资的盘点清查制度：1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。
每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。
2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。
盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。
工程物资要求每季度清查一次。
3) 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。
4) 做好工程物资的索赔工作。
6、工程物资的稽核：1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。
在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。
因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。
第十七条低值易耗品1. 根据公司的情况，规定2000以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。
一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。