房地产公司流动资产管理制度
房地产企业财务流动资金管理制度
房地产企业财务流动资金管理制度1. 前言房地产企业是一种大型的企业形式，其资金流量非常庞大，且多时间周期长。
企业财务流动资金的管理是企业发挥竞争优势和实现市场效益的重要保证。
本章将对房地产企业财务流动资金管理制度进行介绍。
2. 财务流动资金分类在房地产企业的财务运营中，财务流动资金分为三类，分别为：1.经营性资金：指房地产企业日常经营活动所需流动资金，如采购建材、房屋销售等；2.投资性资金：指房地产企业所持有用于投资的资金，即用于购买土地和新建工程等；3.融资性资金：指房地产企业借款和发行债券所取得的资金以及股东投入的资金。
3. 房地产企业财务流动资金管理房地产企业财务流动资金管理的目的是保障企业资金的流畅性，提高企业的财务绩效。
3.1 资金池管理房地产企业需要建立完善的资金管理制度，资金池管理是其中的重要内容。
资金池管理是指将企业内部所有的流动资金进行集中调配和管理，合理地利用资金，实现资金使用的最大化。
资金池管理的主要手段包括：•对公司的资金进行整合、入账核对、账户监管；•将公司内部的资金合理分配和调剂，最大化利用公司的闲置资金，避免出现资金瓶颈；•实施预算控制、财务分析和绩效评估，提高资金管理的效能。
资金池管理可以避免企业内部出现资金短缺、资金的闲置浪费、企业财务效益下降等问题，从而提高企业的竞争力。
3.2 现金流量管理房地产企业需要建立现金流量管理制度，以保证企业资金的流动性。
企业现金流量管理的目的是提高企业现金流的效率和质量，以最大化地创造企业的财务价值。
现金流量管理的主要手段包括：•建立财务预算和现金流量表，控制资金使用的预算范围和透明度；•采取和优化资金收付制度，降低各种资金收付方式的成本；•引入异地集中支付服务，加快付款进程，降低资金的占用期；•加强对企业客户的信用管理、风险评估和信贷担保，提升现金流入的质量和流动性。
现金流量管理的主要目标是优化企业的现金流量结构，提高现金的使用效率，保障企业的资金的流动性。
房地产流动资产管理规定
房地产流动资产管理规定1. 引言本文档旨在规定房地产行业中有关流动资产管理的具体操作和流程。
流动资产是指企业经营活动中能够迅速转化为现金的资产，包括现金、短期投资、应收账款等。
在房地产行业中，有效管理流动资产对于企业的运营和发展至关重要。
2. 流动资产的分类房地产企业的流动资产可分为以下几类：•现金及现金等价物：包括银行存款、现金、短期理财等，用于满足日常开支和支付应付款项。
•应收账款：即由企业向客户提供货物或服务而尚未收到对方支付款项的权利。
•存货：包括土地、房产、建筑材料等房地产开发商在开发过程中的存货。
•预付款项：指企业向供应商提前支付货款或服务费用的款项。
•其他流动资产：包括预付税款、其他应收款等。
3. 流动资产的管理原则房地产企业在管理流动资产时应遵循以下原则：3.1 资金安全原则企业应确保流动资产的安全性，加强资金监控和风险控制，防止资金损失和风险的发生。
3.2 流动性原则企业应保持流动资产的良好流动性，以满足日常开支和支付应付款项的需要。
3.3 高效利用原则企业应通过合理的资金运作和业务操作，最大程度地利用流动资产，提高资金的使用效率。
4. 流动资产管理的具体措施4.1 现金管理• 4.1.1 设立专门的资金管理部门，负责现金流量的监控和管理。
• 4.1.2 制定现金流量预测计划，以便提前做好资金安排和准备。
• 4.1.3 建立健全的现金管理制度和流程，规范资金的调拨和使用。
• 4.1.4 加强对现金流出的控制，合理安排支付时间和方式，避免资金的闲置和浪费。
4.2 应收账款管理• 4.2.1 建立健全的客户信用评估制度，确保与客户的交易安全可靠。
• 4.2.2 加强应收账款的跟踪和催收工作，降低坏账风险。
• 4.2.3 制定明确的应收账款管理制度，规范收款流程和操作。
包括开具发票、签订合同、确认账款等。
• 4.2.4 定期进行应收账款的清理和核对，及时处理异常账款。
4.3 存货管理• 4.3.1 建立存货清单和档案，记录存货的数量、质量和价值等信息。
房地产公司流动资产管理制度
房地产公司流动资产管理制度前言随着房地产市场的日益发展，房地产公司的生产经营规模日益扩大，其资产规模也不断增加。
而其中的流动资产是公司正常运转和发展的重要支撑。
因此，建立合理、高效、规范的流动资产管理制度对于公司的持续健康发展具有重要意义。
一、基本概念流动资产流动资产是指可以快速变现、易于处理和转换的资产，包括现金、银行存款、应收账款、库存、预付款项、其他应收款项、短期投资等。
流动资产管理流动资产管理是指有效监督和控制公司流动资产，确保公司财务性能和经营效率的一个过程。
二、流动资产管理的原则确保资金安全流动资产管理应始终把保证资金安全放在首位。
公司应制定适当的资金管理制度，包括资金监控、使用和结算等，避免资金外流和挪用。
增加流动资产回报流动资产管理应使资金充分利用，适当处理和利用存货和其他流动资产，确保资产的最大利润。
降低风险流动资产管理应包括风险管理和控制策略。
公司应识别和评估风险，采取适当的风险规避和应对措施。
三、流动资产管理制度实施步骤步骤一：建立完整的流动资产管理制度根据公司的实际情况，编制完整的流动资产管理制度，包括资金、存货、应收账款等方面的规定和要求。
步骤二：流程管理公司应建立严格的流程管理体系，制定各个环节的工作程序，使流动资产的使用和管理程序更加规范、高效。
步骤三：监控和考核监控和考核是流动资产管理的重要手段。
公司应设立监控机构，进行资金、存货、应收账款和其他流动资产的监测和考核，及时掌握运营情况并做出相应措施。
步骤四：培训员工公司应对员工进行流动资产管理制度培训和教育，使员工全面掌握流动资产管理制度的规定和要求，并能够按照制度开展工作。
四、流动资产管理制度的执行公司应根据公司的实际情况和管理要求，结合流动资产管理制度实际情况，制定相应的执行方案和工作标准，确保流动资产管理制度的真正落实。
五、建立并实施流动资产管理制度是保持公司资产财务性能和经营效率的关键，可以规范公司流动资产的使用和管理程序，同时也能够提高公司运营效率和自身竞争力。
房地产公司流动资产管理制度1500字
房地产公司流动资产管理制度一、前言房地产公司的流动资产管理制度是保障企业资产总值和流动资产的有效使用和管理的重要手段。
科学合理的流动资产管理制度可以帮助企业实现资金的灵活配置和合理运作，有效提高资产使用效率和降低企业风险。
本文针对房地产公司流动资产管理的实际情况，结合国家相关法律、法规和企业管理的实际需要，建立适当的管理制度，确保公司流动资产有效管理。
二、管理目标本制度的主要管理目标是：1.规范企业流动资产的管理准则，提高流动资产的利用效率；2.加强资金管控，防范企业经营风险；3.优化流动资产结构，增强企业抗风险能力，促进企业健康发展。
三、管理范围和内容1.管理范围本管理制度适用于房地产公司所有部门和职工在执行流动资产管理活动中的行为和行动。
其管理范围主要包括以下几个方面：（1）现金资金；（2）银行存款；（3）应付账款（含暂付款）；（4）应收账款；（5）其他应收款；（6）交易性金融资产；（7）存货；（8）其他流动资产。
2.管理内容（1）财务报表制度:规范财务报表的编制及审核程序。
（2）现金管理制度：包括现金收付、备用金管理、现金预测、现金流量管理等。
（3）银行存款管理制度：规范银行账户的开立、授权、备案等。
（4）应收账款管理制度：强化应收账款管理和催收程序。
（5）应付账款管理制度：管理应付款及预付款、代付款、证照等费用。
（6）其他应收款管理制度：管理其他应付款项的发放、核对、催收和入帐等流程。
（7）其他流动资产管理制度：强化存货及其他流动资产管理，做到清单确认、分类明确，规避资金占用风险。
四、管理原则1. 规范性原则：流动资产管理要遵循国家法律法规规章及财务会计制度的相关规定，严格执行公司内部管理制度和流程，确保企业的资金安全。
2. 稳健性原则：企业的流动资产管理应以风险防范为出发点，精细的资金管控、合理的透支利用、保守的当期投资和积极避免违约风险等要点，为企业形成健康有序的资金管理体系。
3. 科学合理性原则：通过制定科学、合理的流动资产管理策略、完善的流动资产管理体系，并结合公司的具体经营环境和实际情况，提高企业流动资产的效益。
房地产公司资产管理细则
房地产公司资产管理细则房地产公司的资产管理细则是指房地产公司为了保护企业资产、合理运用企业资产，实现经济效益、风险控制、投资收益最大化等目标而建立的一套资产管理制度，包括资产收购、融资、流动性管理、风险管理、财务控制等方面的规定与流程，以下为房地产公司资产管理细则的具体内容：一、资产投资管理1.要建立科学合理的投资决策机制，合理设计资本结构和融资方式，确保资本充足。
2.要明确资产市场定位，制定产业链整合方案，提高资产经营效益和收益水平。
3.要加强对资产运营风险的评估和控制，建立完善的风险管理体系，确保资产质量。
二、资产流动性管理1.要了解资金流量情况，及时预测现金流量，制定管理策略，确保公司资金的流动性高，资金回报最大化。
2.要严格管理公司的预算，建立制度，规范预算编制程序，使财务预算与公司发展战略相适应。
3.要规范企业内部支付、现金清算程序，加强对银行账户的管理，有效避免与巨额欠款、资金池浸透等问题。
三、财务和会计管理1.要制定既能满足政府和投资者需求，又能反映公司的实际经济效益的财务报表。
2.要建立健全的会计准则、财务制度和内部控制体系，按照合法、透明、标准、规范的原则进行财务和会计记录。
3.要实行月度和年度审计并及时修正经营中的问题。
四、企业风险管理1.要建立完善的公司风险管理制度，包括健全的机构、权责明确、流程熟悉、信息共享等内容，保障公司利益。
2.要对各类风险进行有效识别与预防，风险防控需从源头上解决问题，确保整个业务操作的市场合规性和合法性。
3.要根据企业风险偏好和资金策略，建立并完善风险管理机制，保障公司财产安全。
以上就是房地产公司资产管理细则的主要内容。
房地产公司资产管理必须要有一套完善的制度与流程，只有合理的管理制度与严格的执行，才能够保证企业的资产品质、资产安全和资产价值。
房地产公司流动资产管理制度
房地产公司流动资产管理制度1.引言本文档旨在建立并规范房地产公司的流动资产管理制度，以确保公司的财务稳定和业务运营的正常进行。
流动资产是公司运营中不可或缺的组成部分，对于实现良好的现金流、获得资金支持以及提升公司竞争力具有重要作用。
2.定义在本文档中，流动资产是指能够在一年内转化为现金或消耗的公司资产，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、存货以及其他的经营性资产。
3.资产管理目标房地产公司流动资产管理的目标是为公司提供足够的资金支持，并确保管理流动资产的高效性和有效性。
具体目标如下：- 最大限度地提升现金流量 - 降低资金占用成本 - 减少经营活动风险 - 提高公司整体运营效率4.流动资产管理原则在流动资产管理过程中，以下原则应被遵守： - 全面性原则：对所有流动资产进行管理，确保不会遗漏任何重要的资产。
- 可得性原则：确保流动资产能够及时调用，满足公司业务运营所需。
- 安全性原则：保证资产的安全性，防范风险和损失。
- 高效性原则：提高流动资产的周转率，尽量减少资产占用时间。
- 文明原则：确保资产的合法性，并遵守相关法律法规，遵循商业道德。
5.流动资产管理流程5.1 流动资产计划•根据公司经营计划和预算，制定流动资产计划，明确资金需求和使用计划。
•根据市场需求和经营风险，合理确定流动资产的配置比例。
5.2 流动资产获取•通过内部和外部渠道获取流动资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
•进行资产申请、审核和采购等流程，确保所有资产的来源合法可靠。
5.3 流动资产管理•对流动资产进行分类管理，包括现金管理、银行存款管理、应收账款管理和存货管理等。
•建立流动资产档案，对每个资产进行清晰记录，并定期进行盘点和检查。
5.4 流动资产盈利增值•进行现金管理，包括资金调度、理财投资等，实现资金收益最大化。
•通过应收账款管理，控制坏账风险，尽量减少损失。
•通过存货管理，优化库存结构和周转率，减少滞销和过期的风险。
房地产流动资产管理规定
房地产流动资产管理规定1. 引言房地产行业作为一个重要的经济支柱，对于国民经济发展具有重要意义。
然而，房地产企业在运营过程中面临着大量的流动资产管理问题。
为了规范房地产流动资产的管理，提高企业的运营效率和盈利能力，制定了本规定。
2. 定义2.1 流动资产流动资产是指可以在短期内转换为现金或变现的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。
2.2 房地产流动资产房地产流动资产是指房地产企业拥有并用于日常经营的流动资产，包括但不限于土地使用权、房地产开发项目中的在建工程、已竣工但未销售的房地产等。
3. 流动资产管理原则3.1 风险与效益平衡原则房地产流动资产管理应根据项目需求、市场环境和资金状况，综合考虑流动资产投资的风险与效益，确保风险可控的前提下追求最大化效益。
3.2 合理配置原则房地产企业应合理配置流动资产，避免过度集中投资或过度分散投资，以降低运营风险和提高资金利用率。
3.3 现金流管理原则房地产企业应严格控制现金流，确保公司的流动资产与流动负债之间保持平衡，避免出现资金紧张和流动性风险。
3.4 规避税务风险原则房地产企业应根据相关税收政策，合理规划流动资产的构成和资金运作方式，以最大限度地避免纳税风险。
4. 房地产流动资产管理策略4.1 长期资产计划房地产企业应根据市场需求和公司战略，制定长期资产计划，包括土地储备、项目开发计划等。
长期资产计划应与公司财务预算相匹配，确保公司有足够的流动资金支持项目开发。
4.2 应收款管理房地产企业应建立完善的应收款管理制度，确保及时收回应收款项。
应收款管理包括客户信用评估、合同管理、账款催收等方面，以降低坏账风险。
4.3 存货管理房地产企业应严格管理存货，包括材料采购、库存管理、销售预测等方面。
存货管理应遵循先进的供应链管理原则，以提高资金利用效率和降低库存风险。
4.4 银行和金融机构合作房地产企业可以与银行和金融机构建立合作关系，通过信贷融资、保理业务等手段解决流动资金短缺问题。
2024年流动资产管管理制度4篇
2024年流动资产管管理制度4篇目录第1篇第2人民医院流动资产管理制度第2篇物业公司财务流动资产管理制度第3篇f房地产公司流动资产管理制度第4篇医院流动资产管理制度物业公司财务流动资产管理制度物业公司财务制度之流动资产管理第一条流动资产主要包括现金、应收帐款和存货等。
流动资产管理的目标是以最低的成本满足经营周转的需要。
第二条流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金控制权属总经理,由财务经理掌握使用。
1、员工因公需要可允许领用适量现金,除此以外不得借款、领款。
2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授权人)签字审核后方可报销。
3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董事(或董事长)审批。
4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。
第三条做好现金收支管理工作。
1、现金使用范围按国家有关部门法律法规规定执行。
2、出纳必须对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。
3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。
4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时交存银行。
5、不得坐支现金和以白条抵库。
6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。
第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。
第五条流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算管理来实现,具体根据预算管理制度办理。
1、各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。
2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。
3、对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。
第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款项期末余额4‰的比例提取。
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流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资产的容包括短期投资、货币资金、应收帐款、应收票据和存货等。
由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。
企业流动资产管理制度专辑主要包括了房地产公司、工程项目公司、基因公司等不同公司的流动资产管理制度，以及流动资产评估、流动资产管理、流动资产投资、流动资产管理流程等相关容，为企业流动资产管理制度的制定提供参考。
房地产公司流动资产管理制度第一条公司的一切资产均为xx置业所有，必须纳入公司账统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过＿＿＿元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第九条支票的领取及管理1、支票领取：1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
2) 签发支票的金额超过＿＿＿元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日报账。
4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
5) 在支票有效期未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票．6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：1) 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、、用途、金额、领用人、收款单位等．3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。
准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。
月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送．5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
7) 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第十条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第十一条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。
必须保证账账、账实相符。
第二节应收及预付款管理第十二条应收账款的管理规定如下：应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。
应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
所有应收帐项均按帐龄基准记存。
公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回；2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。
100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。
所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。
公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第十三条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在＿＿＿元以的，由主管财务的副总经理审批；＿＿＿万元以上的报公司总经理加签。
第十四条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算．定期检查预付款和定金，监督合同的履行．第三节存货管理第十五条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第十六条工程物资的管理1、工程物资的采购：1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行．2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。
5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
3、工程物资的领用：1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。
4、工程物资的库存管理：1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
3) 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。
5、工程物资的盘点清查制度：1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。
每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。
2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。
盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。
工程物资要求每季度清查一次。
3) 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。
4) 做好工程物资的索赔工作。
6、工程物资的稽核：1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。
在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。
因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的部控制制度做出判断。
3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。
第十七条低值易耗品1. 根据公司的情况，规定2000以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。
一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。