现金管理-现金_银行日记账表格(xls)
银行存款日记账日结
银行存款日记账日结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。
这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
“日清”：即要求出纳会计于每日营业终了下午下班之前进行现金的清点，并将清点的实有数与现金帐面数进行核对，做到帐实相符“月结”：即要求出纳会计于每月底结帐出，本月的发生额和月末余额，通过月终盘点，进行现金的帐实核对，发现问题，及时处理。
保证帐帐相符，帐实相符的会计用语。
日清日结制度是每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。
银行存款日记账不需要日清月结，因为有可能有未达帐项。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。
按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。
①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级含以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。
①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。
2024年现金管控管理制度范本（三篇）
2024年现金管控管理制度范本第一章总则第一条为强化现金管理，确保现金收支与结存的准确性，防止不法行为如挪用公款等发生，依据《现金管理暂行条例》，结合公司实际运营情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其下属的各分(子)公司、工业园区。
第三条本制度所指现金涵盖库存现金，包括备用金、固定数额、用于小额零星支出的现金。
第二章现金使用范围第四条公司与各业务单位的经济往来，除本制度第五条明确的现金使用范围外，应通过银行账户进行结算。
第五条公司可在以下范围内使用现金：1. 职工工资、奖金、加班费、津贴及补贴；2. 个人劳务报酬；3. 各类劳保、福利费、抚恤金、救济金及国家规定的对个人的其他支出；4. 出差人员必须随身携带的差旅费借款；5. 向个人采购物资的价款；6. 结算起点以下的零星报销费用支出；7. 其他需要支付现金的合理支出。
第三章现金收支规定第六条除第五条第4、__项外，公司支付给个人的款项，超出现金使用限额的部分，应通过网银转账支付。
如需全额支付现金，须经领导批准，并由银行审查后，以现金支票形式支付。
第七条公司库存现金限额为__元。
如业务需要增加，由财务部提交书面申请，经公司领导同意，并报开户银行审查核定。
第八条公司现金收支业务应遵循以下规定：1. 收入现金应在当日存入银行，如遇特殊情况，最迟不超过次日10:00，节假日可将现金封包交开户银行储蓄专柜代管，待银行正常营业后存入公司账户；2. 支付现金时，可从现金库存或开具现金支票从银行提取，但不得直接从公司现金收入中支付（即坐支）；3. 如需坐支现金，需事先报经开户银行审批，并在现金账上如实记录坐支金额，接受银行监督；4. 从银行提取现金，由出纳开具现金支票，注明用途，由经办人在支票存根联签字，财务主管审核后加盖银行预留印鉴，经开户银行审核后支付；5. 因特殊情况需使用现金，需由支款部门书面申请，经公司领导同意，开户银行审查批准后支付。
第四章现金日常管理第九条公司支付现金前，应由专人对支出内容进行严格审核，确保符合现金开支范围和财经政策、财务制度规定，审核内容还包括经手人签字、凭证无涂改伪造等。
酒店现金管理制度范本
酒店现金管理制度范本第一条总则为了加强酒店现金管理，规范现金收支行为，防止现金流失，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条现金管理原则1. 合法性原则：酒店现金管理应严格遵守国家法律法规和财务管理制度。
2. 安全性原则：酒店应加强现金安全管理，确保现金存放和运输的安全。
3. 规范性原则：酒店现金收支应按照规定的程序和权限进行，确保现金管理的规范性。
4. 效率性原则：酒店应优化现金收支流程，提高现金管理效率。
第三条现金收支范围1. 酒店收入：酒店业务收入现金、银行支票、转账收入等。
2. 酒店支出：酒店经营业务支出、员工工资、福利待遇、税费、水电费、采购费用等。
第四条现金收支管理1. 酒店财务部门应按照国家有关现金和银行结算制度，办理现金、银行收支业务。
2. 酒店业务收入现金、银行支票应及时存入银行开设的账户，不得坐支现金。
3. 酒店经营业务支出，原则上金额在5000元以上的，一律使用银行支票，特殊情况下经总经理审核后，方可支付现金。
4. 酒店库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分应及时存入银行。
5. 酒店库存现金应做到日清月结，账实相符，不得以白条抵充库存现金，更不得挪用现金。
6. 签发银行转账支票应建立支票领用登记手续，及时清理注销。
7. 酒店不得擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
8. 现金、银行日记账每月与总账、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
第五条现金存放与运输1. 酒店现金应存放于保险柜中，并由专人保管。
2. 酒店现金运输应采取安全措施，防止现金流失、被盗或损坏。
3. 酒店现金存放与运输应严格执行相关安全规定，确保现金安全。
第六条监督与检查1. 酒店财务部门应定期对现金管理情况进行监督与检查，发现问题及时整改。
2. 酒店审计部门应对现金管理情况进行定期审计，确保现金管理规范、安全。
3. 酒店应建立健全现金管理责任制，对违反现金管理制度的行为进行责任追究。
项目二 日记账管理系统的建立
项目二日记账管理系统的建立工作目标设置和登记账簿，是企业会计核算处理流程的一项核心工作，是企业会计处理的一个重要环节。
会计账簿是由具有专门格式、相互联系的账页组成，按照一定的程序排列或装订在一起，用以序时、分类、连续地记录和反映企业的各项经济业务的发生和完成情况的簿记。
我们将账务管理系统分为日记账和分类账两部分，本项目的主要内容就是介绍利用Excel进行日记账管理的方法和步骤。
通过完成本项目的五个工作任务，学习者能够进行日记账系统工作簿的制作；并从中学习掌握Excel中公式、函数及宏的基本操作方法。
工作思路本项目的工作思路是首先建立日记账管理系统工作簿，完成该系统的首页页面的设计；制作或引用日记账账务处理数据源；创建现金日记账；创建现金日报表；创建银行存款日记账；创建银行存款余额调节表。
项目二工作思路如图所示。
背景资料[资料1] 某公司是～家商业销售企业，2008年1月初“库存现金”的余额为2 500元，“银行存款”的余额为168 900元。
[资料2] 2008年1月发生与现金有关的业务如下：(1)1月3日，收到销售商品的营业款35 000元。
(2)1月3日，业务员张某报销通讯费300元。
(3)1月3日，退还供应商A的商品保证金20 000元。
(4)1月3日，收到赊销款25 000元。
(5)1月3日，从银行提取现金50 000元，用于发放工资。
(6)1月3日，发放工资50 000元。
(7)1月3口，将库存现金40 000元存人银行。
(8)1月3日，收到李某个人还款500元。
(9)1月4日，业务员王某报销差旅费l 200元。
(10)1月4日，收到销售商品的营业款20 000元。
[资料3] 2008年1月发生与银行存款有关的业务如下：(1)1月3日，从银行提取现金50 000元(现金支票9558#)，用于发放工资。
(2)1月3日，将库存现金40 000元存人银行。
(3)1月6日，收到银行转来的资金汇划补充凭证，金额200 000元，为购货单位电汇来的货款。
库存现金盘点表
库存现金盘点表库存现金盘点表实训一：库存现金监盘测试资料：ABC会计师事务所201X年1月4日接受星海公司委托对其201X年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于201X年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-11. 现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。
2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：（1）零星收入2350元尚未入账；库存现金盘点表。
（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用（1）账实不符。
现金短款1300元，应查明原因并作相应的账务处理。
（2）未做到日清月结。
已付款凭证没有及时入账。
（3）白条抵库。
手续不完备，应立即催促归还或作“其他应收款”入账处理。
督促该单位财务人员加强有关现金管理规章制度的学习，增强遵纪守法的自觉性。
盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。
盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。
在什么时间盘点，有哪些人员参与盘点，应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师进行盘点。
①制定库存现金盘点程序，采取突击方式进行检查以防被审计单位移东补西。
②审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。
库存现金盘点表。
③由出纳员将已办妥现金收付手续的收付款凭证登入现金日记账，并结出现金结余额。
④盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”（格式参见下图），分币种、面值列示盘点金额。
⑤盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
库存现金盘点的技巧1、库存现金盘点应在事先不通知被审计单位相关人员的情况下突击进行。
避免由于被审计单位相关人员了解到审计人员将要实施库存现金盘点，而早有防备，致使现金盘点达不到预期效果。
2、实施盘点最佳时间应选择在营业前（上午上班）或营业终了（下午下班）后，这样既可避免打扰被审计单位正常的经营业务，又可防止被审计单位对盘点出的问题有这样或那样的解释，影响现金盘点预期效果。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
资金管理-现金银行日记账自动表格2 精品001
银 行日记账
22
2011年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
银 行日记账
23
2011年 凭 证 月 日字 号
银 行日记账
13
2011年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页 过 次 页
借 方
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
银 行日记账
14
2011年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页 过 次 页
借 方
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
457800 345600
98700
345600 246900 246900 246900 246900 246900 246900 246900
银 行日记账
2
2011年 凭 证 月 日字 号
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
银 行日记账
9
2011年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页 过 次 页
借 方
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
日记账 XLS格式
p7
511
2004 12 30 p8
502
p8
121
日记账
科目名称
银行存款 原材料 现金 管理费用 现金 银行存款 营业收入 现金 银行存款
应收账款
营业收入
现金 银行存款
现金 营业费用 管理费用 营业成本 原材料
摘要
购买原材料 购买原材料 购买办公用品 购买办公用品 营业收入 营业收入 营业收入
2004 12 1 p1 p1
2004 12 9 p2 p2
2004 12 9 p3 p3 p3
2004 12 10 p4 p4
2004 12 15 p5
p5
2004 12 17 p6 p6
2004 12 20 p7 p7 p7
2004 12 30 p8 p8
102
银行存款
购买原材料
121
原材料
购买原材料
¥13,600.00 ¥5,000.00
¥30,000.00 ¥14,000.00 ¥14,000.00
¥54,320.00
¥28,450.90 ¥310.00
¥13,600.00 ¥5,000.00
¥30,000.00 ¥14,000.00 ¥14,000.00
¥54,320.00
贝海科技写字楼租 金
101
现金
提取现金
¥14,000.00
102
银行存款
提取现金
101
现金
发放工资
503
营业费用
发放工资
¥10,000.00
511
管理费用
发放工资
¥4,000.00
502
营业成本
结转成本
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-
现金日记账
22
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
-
现金日记账
23
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
9
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
13
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
过 次 页
借 十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
-
现金日记账
14
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
15
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
-
现金日记账
12
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
7
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
8
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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√
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
6
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
25
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
过 次 页
现金日记账
1
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
上年结转
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贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
2
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
-
现金日记账
19
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
20
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
过 次 页
借 方
贷 方
余 额
√
√
√
十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
18
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
21
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
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2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
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2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
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2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
10
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
11
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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借 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
3
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
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贷 方
余 额
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
4
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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贷 方
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十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分 十亿千百十万千百十元角分
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现金日记账
5
2014年 凭 证 月 日字 号
对方科目
摘 要
承 前 页
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借 方