税收筹划设计方案
增值税税收筹划方案设计
增值税税收筹划方案设计增值税是一种按照货物和劳务的增值额征收税款的一种税收制度。
在制定增值税筹划方案的过程中，需要考虑企业的实际情况，包括业务模式、税务政策和市场环境等因素。
本文将从三个方面进行讨论，即增值税税基优化、税率避免筹划和税务优惠利用筹划。
首先，增值税税基优化是指通过合理配置企业内部的交易方式和结构，减少增值税的实际征收金额。
其中包括合理利用转让价格的灵活性、合理利用进项税的抵扣和小规模纳税人的优惠政策等。
一种常见的增值税税基优化策略是通过合理确定转让价格来降低纳税金额。
根据税法规定，如果企业之间有货物或劳务转让，转让价格应合理公允。
在此基础上，企业可以通过合理定价调整转让价格，使得增值税税基最小化。
例如，可以通过合理定价将转让价格定为最低限度，从而降低实际纳税金额。
此外，企业还可以通过合理利用进项税的抵扣来优化税基。
进项税是企业购买货物和劳务时支付的增值税，可以从应纳税额中抵扣。
因此，企业可以通过合理选择供应商和合同方式，在购买货物和劳务时获取尽可能多的进项税，从而减少应纳税额。
另外，对于小规模纳税人来说，可以享受一些特殊的税务优惠政策。
例如，小规模纳税人可以享受简易征收制度，按照销售额的一定比例进行征收，减少了企业的税务负担。
对于符合条件的企业来说，可以将销售额控制在小规模纳税人的额度内，享受相应的税务优惠政策。
其次，税率避免筹划是指通过合理利用税率差异来减少增值税的实际征收金额。
根据中国税法规定，不同行业和项目的增值税税率不同。
企业可以通过合理选择经营项目和行业，将高税率的货物和劳务转移给其他企业，从而减少实际纳税金额。
例如，对于跨行业经营的企业来说，可以将高税率的项目转移给其他行业的企业，从而减少税率负担。
此外，还可以通过与其他企业进行合作，在结算和交易过程中将高税率项目转移到其他企业名下，从而减少增值税的实际纳税金额。
最后，税务优惠利用筹划是指通过合理利用税法规定的优惠政策来减少增值税的实际征收金额。
企业税收筹划方案设计任务书
学生姓名
系（院）
学号
专业班级
指导教师
姓名
毕业设计（论文）
题目
辅仁药业集团公司税收筹划方案设计
实验□软件开发□理论研究□综合
经管文
□理论性研究□应用性研究□应用软件设计□调查报告
一、题目简介：（含来源、目的、意义）
作为企业财务管理的一项重要内容，纳税筹划将直接关系到企业的生产经营结果和经济效益。因此，越来越多的企业开始重视纳税筹划。由于纳税筹划可以为企业节约不必要的税费，尤其对于大企业而言，更是一项可观的成本节约。从企业的角度出发，纳税筹划可以使企业更加了解税法，从而增强法制观念，提高纳税人的纳税意识。并且，通过纳税筹划的实行，可以为企业降低税收成本，可以将节省的资金投入到核心业务中，从而增强企业的核心竞争力。
[4]黄霞，浅谈企业经营方式中的增值税纳税筹划[J]，价值工程，2016年第21期
[5]马淑媛、马国伟，增值税转型后的固定资产纳税筹划[J]，中国管理信息化，2015年第1期
[6]王秀芝，关于企业纳税筹划的几点思考[J]，价值工程，2016年第33期
[7]刘晓萌，浅谈纳税筹划在企业财务管理中的作用[J]，会计之友，2011年第02期
二、主要任务：
1．收集与企业纳税筹划相关的文献资料，并对文献资料进行分析、总结；
2.对公司纳税筹划现状进行分析，找出存在的问题，并提出纳税筹方案。
3.综合分析，得出结论。
三、主要内容与基本要求：（有实验环节的要提出主要技术指标要求）
首先阐述了企业税收筹划的相关理论，以辅仁药业集团为例然后结合企业税收筹划的现状，找出其中存在的问题，提出有助于公司税收筹划的方案设计。
六、工作量要求
查阅文献资料不少于6篇，完成毕业设计（论文）不少于5000字。提交相关图纸、实验报告、调研报告等其它形式的成果。毕业设计（论文）撰写规范及有关要求，请查阅《西京学院高职毕业设计（论文）管理办法》。
《CH房地产公司纳税筹划方案设计》范文
《CH房地产公司纳税筹划方案设计》篇一一、引言随着国家对房地产行业的不断调控和税收政策的日益严格，CH房地产公司面临着日益严峻的税务压力。
为了合理规避税务风险，降低税务成本，提高公司的经济效益，本方案旨在为CH 房地产公司设计一套科学、合理、有效的纳税筹划方案。
二、公司背景及现状分析CH房地产公司是一家集房地产开发、销售、物业管理为一体的综合性企业。
近年来，公司在全国范围内开展业务，规模不断扩大。
然而，随着业务的发展，公司的税务负担也逐渐加重，主要表现在以下几个方面：1. 税种繁多：包括企业所得税、土地增值税、房产税、印花税等。
2. 税务政策变化快：国家对房地产行业的税收政策不断调整，公司需及时跟进。
3. 税务风险高：公司在税务申报、缴纳等方面存在一定风险。
三、纳税筹划方案设计针对CH房地产公司的实际情况，本方案提出以下纳税筹划措施：1. 合理规划项目周期通过合理规划项目周期，避开高税负时段。
例如，在土地增值税政策调整前，加快项目开发进度，降低土地增值税负担。
2. 优化税务结构（1）合理利用税收优惠政策：关注国家税收政策动态，及时了解并利用各项税收优惠政策，如高新技术企业、研发费用加计扣除等。
（2）合理配置资产：通过合理配置资产，如租赁与购买的平衡、长期与短期的资产组合等，降低企业所得税负担。
（3）合理安排收入与支出：通过合理安排收入与支出的结构与时间，实现税前扣除最大化，降低应纳税所得额。
3. 加强内部税务管理（1）建立完善的税务管理制度：制定税务管理规定，明确税务申报、缴纳、风险管理等流程。
（2）加强税务人员培训：提高税务人员的业务素质和操作技能，确保税务申报的准确性和及时性。
（3）建立风险预警机制：定期对公司的税务情况进行风险评估，及时发现并解决潜在税务风险。
4. 寻求专业税务顾问协助聘请专业的税务顾问公司或律师，为公司提供税收筹划、税务咨询、风险评估等服务，确保公司纳税筹划的合理性和合法性。
税收筹划方案设计
税收筹划方案设计税收是国家财政收入的重要组成部分，对于企业和个人而言，合理的税收筹划方案设计能够有效降低税负，提高经济效益。
本文将探讨税收筹划的概念、原则以及设计方案，在合规的前提下，帮助企业和个人实现税收优化。
一、税收筹划概述税收筹划是指在合法合规的前提下，通过合理的税务安排和优化，降低纳税义务的一种行为。
税收筹划的目标是最大限度地合理避税，通过合规方式减少税负，为企业和个人创造更多的利润与财富。
二、税收筹划原则1. 合法合规原则：税收筹划必须在法律的范围内进行，合规遵法是最基本的前提。
2. 经济效益原则：税收筹划应该以提高经济效益为目标，合理地优化税务安排，并辅以企业整体运营策略的配合，实现经济效益最大化。
3. 合理商业行为原则：税收筹划应遵循真实的商业实质。
筹划方案不能违背市场规律和商业运作原则，不能以税务目的为唯一动机。
三、税收筹划方案设计1. 合理利用税收优惠政策税收法规中通常包含有一些税收优惠政策，企业和个人可以结合自身情况，利用这些政策来降低纳税额。
例如，企业可以选择在符合条件的区域进行投资，享受地方特定行业的税收优惠政策；个人可以适时购买住房，享受首套房的税收减免等。
2. 合理调整财务结构企业可以通过调整财务结构，降低整体税负。
例如，通过合理的财务管理，将负债控制在规定的范围内，可以减少利息支出的纳税额；合理的股权结构设计和资本金调整也可以降低企业所得税。
3. 合理利用跨境税收规划对于跨境业务的企业来说，合理利用跨境税收规划可以有效降低税负。
通过合理运用双重税收协定和跨境利润转移定价的原则，合理安排在不同国家和地区的收入分配，达到降低整体税负的目的。
4. 合理运用税务争议解决手段税务争议是企业和个人在税务申报过程中难免遇到的问题。
合理运用税务争议解决手段可以避免税务风险和纳税争议的发生。
例如，企业可以选择进行税务稽查涉税事项的内部审计，确保税务申报的准确性和合规性。
四、风险与合规在进行税收筹划时，必须强调风险管理与合规性。
税收筹划设计方案
税收筹划设计方案1.企业税收筹划设计方案：企业税收筹划设计方案的目的是合理降低企业的税收负担，提高企业盈利能力和竞争力。
具体设计方案如下：1.1选择适当的企业税务制度：根据企业规模、性质和业务模式，选择适合自身的税务制度，例如选择合适的企业所得税纳税模式（一般纳税人或小规模纳税人）和适用的税率，以达到最佳的税收优惠效果。
1.2优化企业财务结构：通过合理的财务重组，将资金流动和利润分配等因素进行优化，降低税务风险和税负，例如合理划分企业的子公司、分公司和关联公司等，合理调整资本结构，减少利润转移等。
1.3合理利用税收优惠政策：根据国家和地方的税收优惠政策，合理利用各种税收减免、免税和退税等政策，例如通过科技创新、绿色环保和地方发展扶持等方面获得相应的税收优惠。
1.4合规避税筹划：在遵守税法的前提下，合理利用法律规定的税收减免和避税措施，合规化地进行税收筹划，例如适当降低应纳税所得额、合理利用加速折旧和其他应扣除费用等。
1.5外商投资税收优惠筹划：如果企业涉及外商投资，可以根据国家的外商投资税收优惠政策，通过合规的方式获得税收红利，例如选择适当的投资方式、注册地和优惠项目等。
2.个人税收筹划设计方案：个人税收筹划设计方案的目的是合理规划个人财务，降低个人的税收负担，提高个人财富的增长效率和投资回报率。
具体设计方案如下：2.1合理选择个人税收计划：根据个人的收入情况和财务目标，合理选择合适的个人所得税计划，例如选择一次性收入或分期收入的方式，选择居民个人所得税和非居民个人所得税的适用对象等。
2.2合理利用个人所得税的减免和扣除：合规利用个人所得税法规定的各种减免和扣除项目，例如合理利用子女教育、住房贷款利息、赡养老人等方面的相关政策，减少个人所得税的支付额度。
2.3合理规划个人财产：通过合适的财产规划，合理调整个人财产的组织和配置，减少个人财产的税务风险和税负，例如合理利用个人资产的转让、遗产和捐赠等方面的相关政策。
税务筹划工作方案
税务筹划工作方案一、背景介绍随着社会经济的发展，税收问题成为企业经营管理中不可忽视的一个重要环节。
为了最大程度地合法减少企业税负，提高经济效益，有效的税务筹划工作方案尤为重要。
二、目标定位我们的目标是通过合理的税务筹划工作方案，为企业提供减税、避税的解决方案，以增加企业的利润并合法合规地降低税负。
三、方案建议1. 审查税务政策在制定税务筹划方案之前，我们将对国家和地方的税收政策进行审查。
了解最新的税收法规和政策变动，并根据企业的实际情况进行针对性的分析和应对。
2. 梳理企业业务结构我们将对企业的业务结构进行全面梳理和分析，了解企业的业务模式、经营特点和存在的税务风险。
以此为基础，制定合理的税务筹划方案，确保方案的可行性和有效性。
3. 优化公司组织结构根据企业的实际情况，我们将分析企业的组织结构以及子公司、分支机构等关联关系，并提出优化建议。
通过合理的组织结构调整，合理分配收入和费用，以达到减少税负的目的。
4. 合理规划资产配置根据企业的财务状况和发展规划，我们将对企业的资产配置进行合理规划。
通过税务优惠政策的合理运用，调整资产结构，降低企业税负，提高资金的使用效率。
5. 调整营业模式针对企业的业务活动和运营模式，我们将提出相应的调整建议。
根据税务政策的变化和企业的需求，调整企业的营业模式，合理规避税务风险，确保企业合法地减税。
6. 合规遵法在税务筹划的过程中，我们将始终遵守国家的法律法规，坚持合法合规原则。
我们将根据税务政策的要求，提供相关的证明材料，确保筹划方案的合法性，避免出现任何违法违规的情况。
四、执行方案1. 设立税务筹划工作小组我们将组建专业的税务筹划工作小组，负责具体的方案设计和执行。
小组成员将包括税务专家、财务人员和律师等相关专业人士。
2. 制定详细时间表我们将制定详细的时间表，明确每个阶段的工作内容和完成时间。
确保方案的执行过程有序进行，确保各项工作的顺利进行。
3. 完成方案评估和修订在方案执行的过程中，我们将不断对方案进行评估和修订。
建设项目税收筹划方案
建设项目税收筹划方案随着经济的发展和国家政策的不断优化，建设项目税收筹划已经逐渐成为了项目建设中的一个重要环节。
通过合理地进行税收筹划，可以有效地降低税负压力，提升企业盈利水平，进一步推动项目经济效益的提升和可持续发展。
本文将从建设项目的角度出发，探讨如何制定一份有效的税收筹划方案。
一、税收筹划的基本概念和意义税收筹划是指企业或个人通过合法方式精心设计税务安排，使其获得最大的税收优惠，从而达到降低税负的目的。
税收筹划的实施范围非常广泛，不仅适用于企业，也适用于个人。
税收筹划的意义在于，合理地安排税务，可以降低企业的税负，增加企业盈利水平，提升项目的经济效益和可持续发展。
此外，税收筹划还可以提高企业的竞争力，促进企业的发展和壮大。
二、建设项目税收筹划的注意事项在进行建设项目税收筹划的过程中，需要注意以下几个方面：1. 全面了解法律法规建设项目税收筹划必须遵守相关的法律法规。
企业或个人在筹划税收方案时，必须全面了解相关法律法规，遵守相关规定，不得突破底线。
如果违反规定，会给企业或个人带来重大的不良后果。
2. 具体问题具体分析建设项目税收筹划需要根据具体情况具体分析，根据项目的不同特点和税务政策的变化，制定相应的税收筹划方案。
建设项目税收筹划不是一成不变的，需要不断进行调整和完善。
3. 合理运用税收政策合理运用税收政策是建设项目税收筹划的核心。
在进行税收筹划时，可以通过合理运用税收政策，获取税收优惠，降低企业的税负。
税收筹划的具体方式包括：完善税务结构、承担合理的税务风险、合理调整成本费用等。
4. 税收筹划要与企业经营战略相一致建设项目税收筹划应当与企业的经营战略相一致。
为了达到更好的经济效益和可持续发展，税收筹划应当与企业经营理念、产品销售战略、市场规划等相协调。
三、税收筹划方案的具体内容税收筹划方案的具体内容包括以下几个方面：1. 合理选择经营地点合理选择经营地点可以最大限度地获得税收优惠。
不同地区的税收优惠政策不同，因此在选择经营地点时，需要全面考虑各种因素，如劳动力、交通、市场等因素。
税收筹划 方案设计
税收筹划方案设计在当今复杂的经济环境中，税收筹划对于企业和个人来说变得越来越重要。
合理的税收筹划不仅可以降低税负，提高经济效益，还能确保在合法合规的框架内进行经济活动。
接下来，让我们一起深入探讨税收筹划的方案设计。
一、税收筹划的基本概念与重要性税收筹划是指在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税负，以实现经济效益最大化的一种财务管理活动。
其重要性不言而喻。
首先，它能降低企业的成本，增加利润空间，提升企业在市场中的竞争力。
其次，有助于优化企业的资源配置，使资金得到更合理的利用。
对于个人而言，税收筹划可以增加个人的可支配收入，提高生活质量。
二、税收筹划的原则1、合法性原则这是税收筹划的首要原则。
所有的筹划方案都必须在法律法规允许的范围内进行，不得违反税法的规定。
2、前瞻性原则税收筹划需要在经济活动发生之前进行规划和安排，而不是在事后进行补救。
3、综合性原则要综合考虑各种因素，如税收政策、财务状况、经营战略等，不能仅仅关注税收方面的利益，而忽略了其他方面的影响。
4、风险防范原则税收筹划可能存在一定的风险，如政策变动风险、执法风险等。
因此，在筹划过程中要充分考虑可能出现的风险，并制定相应的防范措施。
三、企业税收筹划方案设计1、选择合适的企业组织形式不同的企业组织形式在税收政策上可能存在差异。
例如，有限责任公司和合伙企业的所得税政策就有所不同。
在设立企业时，可以根据预期的盈利水平、风险承担能力等因素，选择合适的组织形式。
2、合理利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列税收优惠政策。
企业应密切关注这些政策，并结合自身的业务情况，合理利用。
比如，高新技术企业可以享受企业所得税优惠税率，小型微利企业也有相应的税收减免政策。
3、优化成本核算通过合理的成本核算方法，可以增加成本扣除，减少应纳税所得额。
例如，采用加速折旧法计提固定资产折旧，可以在前期增加折旧费用，减少企业所得税。
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税收筹划设计方案-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
1基本情况
中百控股集团股份有限公司(股票简称：中百集团) 是我国中西部地区连锁规模最大、商业网点最多的大型现代化商业上市公司。
中百控股集团股份有限公司的前身是1937年12月开业的中国国货联合营业股份有限公司武汉分公司，1938年因抗日战争爆发而停业。
集团本着服务为民的宗旨，积极探索连锁经营，大力创新业态模式，构建了一流的物流配送体系，打造了完善的商业服务功能，充分满足不同区域和层面消费群体的需求。
集团旗下中百仓储、中百超市、中百百货等商业品牌日益深入人心、家喻户晓，其商业网点达到1090余家，以丰富的商品和优质的服务为消费者创造全新的购物体验根据全国连锁经营排序，集团连续10年进入全国连锁经营30强，连锁网点数量和经济效益连续10年位居湖北商业上市公司前列。
2筹划分析
企业面临的税务问题及分析
企业纳税筹划的目标是尽量减轻税收负担，而政府税收征收目标则是应收尽收，形成了企业与政府之间的税收博弈，但博弈的主动权掌握在政府手中，一旦立法者修改税法、完善税制，纳税筹划方案会因此而失去价值，如果不及时进行应变调整，企业难免遭受损失。
目前我国正处于新一轮税制改革中，税收政策变动比较频繁，给纳税筹划带来了不确定性。
向偷逃税转化是导致纳税筹划政策风险的另一诱因。
在纳税筹划时，为享受税收优惠政策，企业需要对经营活动变通或在会计政策上进行选择，以满足税收优惠政策的条件，如果把握不当，可能将纳税筹划演变为偷逃税。
中百集团拥有全资企业、控股企业13家，资产总额86亿元。
前3名股东持股情况：武汉商联（集团）股份有限公司，所持%股份；武汉华汉投资管理有限公司，持%；重庆永辉超市有限公司持%。
企业纳税情况分析
主要税种
中百集团近两年应交税费明细
企业税负情况分析
筹划目标
2015年，世界经济环境依然错综复杂，国内经济处于转换经济增长格局时期，在"调结构、转方式"为主线的引导下，明年经济还将延续调整态势。
为顺应市场经济的发展，减轻企业的税负，做到合理节税和避税显得十分重要。
筹划环境
2015年中国经济处于结构化调整和发展转型的新常态时期，受经济增速持续放缓，消费信心不足，收入端增长乏力而人工、租金费用压力刚性上涨，渠道竞争激烈等因素影响，实体零售行业景气度仍在低位运行，消费复苏缓慢，行业增长压力较大。
2015全年实现社会消费品零售总额万亿元，同比增长%，相比于2014年的12%增速有所下降，延续2010年以来增速放缓的趋势。
此外，2015全年全国百家重点大型零售企业零售额同比下降%，这是自2012年以来首现负增长。
传统零售对抗电商蚕食市场的局面仍将持续，行业数据下降并未触底反弹。
报告期内，公司实现营业收入亿元，同比下降3%，利润总额万元，同比下降%，归属于母公司的净利润万元，同比下降%。
3采购环节增值税的具体筹划
2015年9月，中百商场购进一批价值20万元的日用商品，对方开具增值税专用发票，购买商品运输费用5000元；10月份蔬菜水果作物大丰收，中百商场购进一批新上市的新鲜蔬果，价值50000元。
应缴增值税计算：
1.中百商场应缴纳增值税：200000*17%=34000 元
2.运费抵扣进项税额: 5000/(1+7%) * 7%= 元
3.购进蔬果应缴增值税:50000*17%=8500 元
其中新鲜蔬果可以直接从农户手中购买，购买农产品可按13%的扣除率计算抵扣进项税额，即50000*13%=6500 元
中百商场采购环节应缴纳增值税为：34000++6500=
4销售环节的具体筹划
商业折扣销售方式
税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后的余额作为销售额计算增值税。
买赠销售方式
根据税法的有关规定，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的行为定义为视同销售行为的一种，应缴纳增值税；同时根据国税函[2000]57号文《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》：部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券，对个人取得该项所得，应按照<中华人民共和国所得税法>中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。
实际中，为保证让利顾客，商场赠送的商品应不含个人所得税，该税应由商场承担。
返现销售方式
税法规定，企业返现销售方式下代扣个人所得税的处理与赠送商品时的处理相同，返券销售与返现销售无论是哪种方法，都应当视为一种销售折扣折让行为，应抵减销售收入。
5企业所得税的具体筹划
分公司和子公司的选择
法律上看，子公司属于独立法人，与母公司之间不是从属关系，母公司也不直接对其负法律责任。
根据《公司法》和企业所得税法制度规定，子公司要独立承担企业所得税纳税义务，其他各项税收的计算和缴纳也都与母公司分别进行。
但是，子公司作为独立法人主题可以享受当地税收政策规定的众多优惠政策。
分公司则不能作为独立法人而享受当地税收政策规定的众多优惠政策，但其业务活动受总公司控制，其接受总公司的统一管理，损益共计。
在税收上，分公司只就增值税、营业税等流转税在业务发生的当地缴纳，所得税需汇总到总公司统一缴纳，这样其亏损或损失可以冲抵总公司的利润。
合理安排对外捐款
新税法对公益性捐赠支出规定，在按国家统一会计制度规定计算的年度会计利润总额12%以内部分，允许扣除；超过部分，不得税前扣除。
例如公司2015年营业利润6324万，则应交企业所得税31万，为减少企业所得税，公司可以通过非营利性社会团体和国家机关向农村义务教育、红十字会事业、福利性非营利性老年服务机构提供的公益性捐赠可以在税前全额扣除。
加计扣除成本费用：安置残疾人员工资的筹划
财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税【2007】92号）：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
单位实际支付给残疾人的工资加计扣除部分，如大于本年度应纳税所得额的，可准予扣除其不超过应纳税所得额的部分，超过部分本年度和以后年度均不得扣除。
亏损单位不适用上述工资加计扣除应纳税所得额的办法。
因此，公司可以依据相关法律法规促进残疾人就业，假设公司在招50个残疾人，每月支付其工资3000元，则每年可以减少企业所得税负担50×3000×12×2×25%=90万。
在节税的同时，公司同时履行了其社会责任，促进社会就业的发展，从而能够得到政府更多的支持与政策优惠。
6 筹划的税务风险分析
市场风险
在采购环节中企业的采购成本受到市场经济波动的影响很大，采购环节所纳增值税的税基也受到市场的影响，所以中百集团应该建立完善的市场机制，应对市场风险，提高买方的议价能力，从而是中百集团在此方面节省增值税额；同时应选择并固定供货渠道，从而减轻市场价格变动对企业财务方面的影响。
操作风险
操作风险主要表现在以下方面：一是企业负责人对纳税筹划报有太高的期望值，甚至将纳税筹划与偷漏税混为一谈，使相应的方案具有较高的机会成本，表面上看筹划方案很好，但却存在着被税务机关视为偷逃税的风险；二是对税收优惠政策理解不透彻，使企业丧失享受税收优惠政策的机会，失去本可以得到的税收利益。
中百集团在纳税筹划需要运用一些基本的财务处理技术，包括合理安排收入的确认时问以延期纳税、选择合理的成本计价方式以减低税负水平、费用扣除最大化的费用分类、筹资方案评估的成本收益比较等。
这需要较高业务水平财务人员的精心操作，一旦操作不当，就有可能给企业带来损失。
同时在购进货物销售货物时要取得合法的收据，据以抵扣增值税；公司在对外捐款方面要注意通过正规机构如中国红十字会捐款，通过法规认定后可以全额抵扣所得税。
行政执法风险
中百集团相关税务人员业务素质参差不齐，对政策有不同的理解、不同的执行方式和执行标准，由此产生的税收行政执法差异，既为企业提供了纳税筹划空间，也带来了相应风险。
总之，企业在实施纳税筹划时，应充分考虑筹划方案的风险再作出决策。