【管理制度】固定资产与存货财务管理制度
财务部固定资产管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高固定资产的使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括购置、使用、维护、折旧、报废等环节。
第三条固定资产管理遵循“统一领导、分级管理、责任到人、定期盘点”的原则。
第二章职责分工第四条财务部负责固定资产的财务管理，具体职责如下：1. 负责固定资产的购置、报废审批；2. 负责固定资产的账务处理，包括登记、核算、计提折旧等；3. 负责固定资产的定期盘点和清查；4. 负责固定资产的维护保养和维修；5. 负责编制固定资产报表，为领导决策提供依据。
第五条各部门负责本部门固定资产的使用、维护和保养，具体职责如下：1. 负责固定资产的合理使用，确保设备性能和安全；2. 负责固定资产的日常维护保养，防止设备损坏；3. 负责固定资产的定期检查，发现隐患及时报告；4. 负责固定资产的报废申请，经审批后进行报废。
第三章固定资产购置与报废第六条固定资产购置需经以下程序：1. 部门提出购置申请，说明购置理由、预算及设备参数等；2. 财务部审核申请，对预算进行评估；3. 经总经理批准后，由采购部门进行采购；4. 购置完成后，由财务部进行账务处理。
第七条固定资产报废需经以下程序：1. 使用部门提出报废申请，说明报废原因及设备现状；2. 财务部对报废申请进行审核，确认报废原因及设备状况；3. 经总经理批准后，由相关部门进行报废处理；4. 报废处理完成后，财务部进行账务处理。
第四章固定资产使用与维护第八条固定资产使用过程中，各部门应遵守以下规定：1. 严格按照设备操作规程使用设备，确保设备安全；2. 定期对设备进行维护保养，防止设备损坏；3. 如发现设备故障，应及时报告，由维修部门进行维修；4. 不得随意拆除、改装设备。
第九条固定资产维护保养由以下部门负责：1. 财务部负责制定固定资产维护保养计划，监督实施；2. 使用部门负责本部门固定资产的日常维护保养；3. 维修部门负责设备的维修工作。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、引言固定资产是企业的重要财务资源，管理固定资产需要建立科学的财务管理制度。
本文档旨在规范企业固定资产的财务管理，保障资产的安全和有效利用。
二、制度目的本制度的制定旨在：1.规范企业固定资产的管理流程；2.提高固定资产的使用效率；3.保障固定资产的完整性和安全性；4.降低固定资产管理风险。
三、制度适用范围本制度适用于企业内部所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建筑物、机器设备等资产。
四、制度内容1. 固定资产登记管理为了确保企业固定资产的全面登记和实时更新，企业应建立固定资产档案，并定期进行盘点核对。
详细的登记信息包括资产名称、型号、数量、原值、折旧情况等。
2. 固定资产采购管理企业固定资产的采购应符合相关规定，进行采购需求评估和比价，确保采购的固定资产符合企业需求且具有良好的质量和性价比。
3. 固定资产使用管理企业应合理安排固定资产的使用计划，并制定相关的维护保养和保险措施，确保固定资产的正常使用和延长寿命。
4. 固定资产折旧管理固定资产的折旧是企业财务报表中的重要内容，企业应根据相关法律法规和会计准则进行固定资产的折旧核算，并及时更新折旧率和折旧方法。
5. 固定资产处置管理固定资产到达使用寿命末期或者不再适用时，应及时进行处置，企业应建立固定资产处置审批流程，确保处置原则合法合规。
6. 固定资产盘点管理定期进行固定资产的盘点检查，与档案资料进行核对，及时发现问题并进行调整，确保固定资产的真实性和准确性。
五、制度执行企业财务部门作为固定资产的管理主体，应负责制度的推广宣传和执行情况的监督检查。
各部门负责固定资产的具体管理工作，严格按照本制度执行。
六、制度修改和解释企业在实施过程中如遇到问题或需要调整，应通过制度修改流程进行修改，并及时作出解释，明确新的管理要求。
七、总结固定资产财务管理制度是企业财务管理的重要组成部分，建立完善的管理制度对企业长期发展至关重要。
企业应严格执行本制度，并不断完善和提升固定资产管理水平，以提高资产的使用效率和降低管理风险。
财务管理制度之一：资产管理细则
资产管理制度第一条为了加强公司固定资产、低值易耗品和存货采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产、低值易耗品和存货的管理。
第三条根据资产的价值、使用年限及周转性，分为固定资产、低值易耗品和存货三大类。
1、固定资产:单位价值2000元以上(含2000元),或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
如：玻瓷、布草、用具等.3、存货:单位价值不限，主要用于生产经营及销售而保持一定库存的原材料和库存商品。
第四条财务部负责对公司资产进行统一管理，资产实物管理责任落实到使用部门。
第五条财务部负责对公司资产按部门建立资产管理台账,对固定资产、低值易耗品、库存商品分设进销存帐薄进行管理；资产使用或管理部门要同步建立使用台帐，对资产实物进行维户、保管.各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记和管理，财务部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点.第六条固定资产的管理.1.固定资产的增加：a.增购固定资产，须由使用部门提出购置申请.主管部门审批确认有增购的必要,财务部门核实无类似闲置资产。
总经理同意、报董事长批准方可购买。
b.更换设备，须由有关部门鉴定旧的设备确实无法使用且没有修复的价值，再由财务部门核实无可替代设备，总经理同意、报董事长批准方可更换。
c.设备价格须有三家以上供货商报价对比,采购部门提出建议，最后由总经理、董事长确定。
d.设备购入后由有关部门检验合格后方可直拨到需用部门。
2．固定资产的减少：a．报废固定资产，由使用部门提出申请，有关部门鉴定确实无法使用，财务部核实，总经理批准。
b．处置固定资产,由该固定资产管理部门提出申请，列出理由,财务部门核实，总经理同意,报董事长批准。
3．固定资产的使用与管理：a．由使用部门填写领用单，财务部门跟踪落实存放地点，给予编号并填写记录卡片。
财务制度 固定资产管理
财务制度固定资产管理一、总则1. 为规范公司固定资产管理制度，加强对固定资产的管理、使用和保护，提高固定资产的使用效率和综合效益，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有固定资产的管理与使用，涵盖资产采购、验收、登记、清查、盘点、报废等各个环节。
3. 公司固定资产包括不动产和在使用期限超过一年且价值超过一定金额的设备、机器、器具、工具、交通工具等各类资产。
4. 固定资产管理工作由财务部门具体负责监督执行，各部门应配合财务部门做好相关管理工作。
二、资产采购1. 固定资产采购应认真执行公司预算计划，按照采购程序和规定开展采购工作。
2. 采购需提前进行比价询价，选择合适的供应商，并签订合同。
3. 采购资产需验收合格后，方可入账并进行登记。
4. 采购车辆、机器设备等较大型固定资产，应加强质量监督和性能测试，确保资产质量稳定可靠，可靠的使用效果。
三、资产登记1. 公司每一个固定资产项都应有相应的资产编号、资产名称、规格型号、数量、金额及采购时间等信息，信息要保留完整准确。
2. 资产登记应包含产权证书、购置发票和验收单等相关资产来源证明。
3. 资产登记应有专门的人员进行录入，确保系统资产数据库的真实性和准确性。
4. 资产报废或调出时，需及时进行系统资产信息调整。
四、资产清查1. 月末资产清查是公司的日常工作，应重点关注资产数量准确性和资产使用状况。
2. 资产清查由部门负责人牵头，相关部门协助进行核对和检查。
3. 资产清查结果应形成书面报告，并报送至财务部门，财务部门会定期对各部门的资产进行核对提示。
五、资产盘点1. 随机盘点是对公司固定资产进行抽查和核对的有效手段，可有效发现资产遗失、冗余。
2. 随机盘点由财务部门组织进行，实施过程中需通知相关部门协助工作。
3. 盘点结果应形成详细报告，如有遗失或异常情况，应立即向上级汇报并启动调查。
六、资产报废1. 固定资产报废需进行合理的决策，报废的固定资产需要进行清点，填写报废单，经审核后进行资产信息注销。
管理制度固定资产财务管理制度
管理制度固定资产财务管理制度1. 引言管理制度固定资产财务管理制度是一种组织内部对固定资产财务管理的规范和要求，旨在确保固定资产的有效管理和使用。
本文将详细介绍管理制度固定资产财务管理制度的要点和执行流程。
2. 资产登记和分类2.1 资产登记资产登记是管理制度固定资产财务管理制度的重要环节之一。
在此流程中，所有固定资产都应进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、原值等信息。
2.2 资产分类在资产登记完成后，下一步是对资产进行分类。
常见的资产分类包括土地、建筑、设备、车辆等。
不同类别的资产应有相应的管理和处置政策。
3. 资产验收和折旧计提3.1 资产验收对于新购置的资产，应进行资产验收，确保其符合规定的质量标准。
验收合格后，方可进行正式的资产登记和入账。
3.2 折旧计提根据管理制度固定资产财务管理制度的要求，对于已登记的固定资产，应按照规定的折旧方法和期限进行折旧计提。
折旧计提的目的是将资产逐渐按照其使用寿命减记至其估计残值。
4. 资产使用和维护4.1 资产使用固定资产的使用是管理制度固定资产财务管理制度的核心内容之一。
在资产使用过程中，应严格遵守相关的操作规程，定期进行设备检修和维护，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
4.2 资产维护为保证资产的正常使用，需要定期进行资产维护。
维护内容包括设备清洁、润滑、更换易损件等，以确保设备的性能和效能。
5. 资产处置和报废5.1 资产处置当固定资产达到报废标准或不再使用时，应进行资产处置。
处置方式可以是出售、报废或捐赠等。
在资产处置过程中，应按照管理制度固定资产财务管理制度的要求进行操作，确保处置过程的合法性和透明度。
5.2 资产报废对于需要报废的资产，应按照规定程序进行报废，并在财务记录中将其减记。
同时，还需注意合理利用报废资产的价值，例如回收可再利用的部件或进行资源回收。
6. 资产盘点和检查6.1 资产盘点定期进行资产盘点是管理制度固定资产财务管理制度的重要环节之一。
公司存货固定资产管理制度
第一章总则第一条为了加强公司存货固定资产的管理，规范存货固定资产的采购、验收、保管、使用、盘点、报废等环节，确保存货固定资产的安全、完整和有效利用，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货固定资产的管理，包括原材料、在产品、半成品、成品、包装物、低值易耗品等。
第三条公司存货固定资产的管理应遵循以下原则：1. 实物管理原则：对存货固定资产进行实物管理，确保实物与账目相符。
2. 分类管理原则：根据存货固定资产的性质、用途和特点，进行分类管理。
3. 定期盘点原则：定期对存货固定资产进行盘点，确保账实相符。
4. 严格审批原则：对存货固定资产的采购、使用、报废等环节实行严格审批制度。
第二章存货固定资产的采购与验收第四条存货固定资产的采购应遵循以下程序：1. 采购计划：各部门根据生产、经营需要，编制采购计划，经批准后报送采购部门。
2. 供应商选择：采购部门根据采购计划，选择合格的供应商，签订采购合同。
3. 采购实施：采购部门按照合同约定，组织采购实施。
4. 采购验收：采购部门对采购的存货固定资产进行验收，确保其质量、数量符合要求。
第五条存货固定资产的验收应包括以下内容：1. 质量验收：检查存货固定资产的规格、型号、质量是否符合要求。
2. 数量验收：核对存货固定资产的数量是否与采购合同相符。
3. 包装验收：检查存货固定资产的包装是否完好。
4. 文件验收：核对采购合同、发票等相关文件。
第三章存货固定资产的保管与使用第六条存货固定资产的保管应遵循以下要求：1. 建立健全存货固定资产的保管制度，明确保管责任。
2. 设立存货固定资产的保管台账，详细记录存货固定资产的名称、规格、数量、存放地点等信息。
3. 对存货固定资产进行分类存放，确保其安全、整洁。
4. 定期检查存货固定资产的保管情况，及时发现问题并处理。
第七条存货固定资产的使用应遵循以下规定：1. 严格按照使用说明书或操作规程使用存货固定资产。
2. 对存货固定资产进行定期维护保养，确保其正常运行。
固定资产财务管理制度【精选文档】
第 1 条目的为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度.第 2 条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产.1 ．为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有。
2 ．使用寿命超过一个会计年度.使用寿命是指企业使用固定资产的估计期间，或者该固定资产所能生产产品或者提供劳务的数量。
第 3 条合用范围本制度合用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。
第 4 条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任 .具体职责划分如下表所示。
使用部门1 ．建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度2 ．建立台账或者卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账(卡)、物一致3 ．正确使用固定资产，做好维护保养4 ．定期进行清查盘点，并提出盘点报告5 ．负责编制固定资产的大修理计划1 ．建立健全分管固定资产的账(卡)，并按期填报有关的业务报表2 ．正确及时办理新增、转移、调拨、报废等手续行政部门 3 ．对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导4 ．定期组织清查盘点，处理盈亏报废,提出盘点报告5 ．健全档案资料,组织给固定资产编号并粘贴标识1 ．负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表财务部门 2 ．审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续及核算3 ．正确计提固定资产折旧4 ．监督执行固定资产的清查盘点工作第 5 条固定资产预算固定资产购置实行预算管理。
年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额 ,成套资产应按各组成部份分别编制预算。
第 6 条请购审批1 ．预算内固定资产的购置使用部门填制“固定资产购买申请单 " (一式三份)并申请购置，申请单一份由使用部门留存，一份由行政部留存，一份交财务部。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、引言固定资产是企业长期投资的主要形式之一，其管理直接关系到企业的经济效益和财务稳健。
为了规范固定资产的财务管理，保障企业财务稳定，特制定本固定资产财务管理制度。
二、固定资产管理体系1.管理目标：固定资产财务管理的基本目标是实现资产的安全、高效、有序流转，确保企业资产的保值增值。
2.管理原则：本制度将遵循以下管理原则：财务合规精细管理数据真实准确资产优化配置三、固定资产登记与核算1.资产登记：1.1制定资产登记表，明确固定资产的名称、型号、数量、购置日期、购置原因等信息。
1.2资产登记应及时更新，确保资产信息的准确性。
2.折旧核算：2.1采用直线法或其他合理的折旧方法，明确资产的预计使用寿命和残值。
2.2每月核算折旧费用，确保固定资产账面价值真实反映资产状况。
四、购置与报废流程1.购置流程：1.1制定固定资产购置申请流程，明确购置审批权限和程序。
1.2财务部门需核实资金是否到位，购置资产需经过审批后方可进行。
2.报废流程：2.1制定固定资产报废审批流程，确保报废符合公司政策和法规。
2.2报废资产需有明确的处置计划，涉及环保的需符合相关法规要求。
五、资产盘点与清查1.盘点周期：1.1制定年度资产盘点计划，确保所有资产得以盘点。
1.2不定期进行部分资产的抽查盘点，提高盘点的全面性和准确性。
2.盘点程序：2.1设立专业盘点小组，明确财务、资产管理等相关人员的职责。
2.2资产盘点完成后，需对盘点结果进行核实，并做好盘点记录。
六、借用与转移管理1.借用流程：1.1制定固定资产借用申请表，经过相关责任人审批后可执行。
1.2借用期满后，需对资产进行清点和检查，确保完好无损。
2.转移程序：2.1制定固定资产转移审批流程，明确资产转移的原因和去向。
2.2转移后，更新资产台账，确保资产信息的实时性。
七、维修与维护管理1.维修申请：1.1制定维修申请流程，确保资产出现故障时能及时得到维修。
1.2维修申请需包含故障描述、维修要求等详细信息。
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固定资产与存货财务管理制度
固定资产财务管理制度
1、固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号。
财务部建立固定资产明细
分类帐、折旧帐。
2、每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三点相符，对盘盈盘亏的固
定资产查明原因，写出书报告。
3、固定资产盘亏报废审批权限，由酒店主管领导审批，金额数量较大的设备盘亏报
废需报董事会及酒店管理公司财务部审批。
4、报废固定资产应作技术鉴定，符合报废条件者，由使用部门提出报告，会同财务
部审核后，由酒店主管领导审批（或酒店管理公司财务部）方可报废。
5、需新增加固定资产事先由各部门提出设备购置计划，报财务部提出意见后，由酒
店主管领导批准，方可购置。
存货管理制度
第一条存货是指饭店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，是饭店流动资产中的一个很重要项目，其金额占流动资产的较大部分。
因此，管理好用好存货，是加强流动资产管理的关健。
第二条饭店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括：食品原料、酒水饮料物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。
第三条存货购入的计价。
主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。
财务部可根据存货管理的实际情况制定有关计价方法。
第四条存货管理的要求：
（1）科学合理地制定存货定额。
对存货不同类别要根据饭店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。
（2）加强存货的验收制度。
对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。
（3）建立存货的保管制度。
对存货的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。
设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。
（4）健全存货的领发手续。
严格按领用的制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。
（5）物资材料实行先进先出制度。
仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。
（6）勤进快运，压缩库存。
对货源供应正常的物资尽可能勤进快运，降低库存以加速资金周转。
（7）及时处理库存积压的物资材料。
对近保持期或将要变质的物资要及时早发现并进行处理。
第五条建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。
（1）按存货的分类，每月盘点1次。
年终进行全面彻底的盘点。
（2）做好盘点清查准备工作。
确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程度等等。
（3）通过盘点清查，认真编制“存货盘点表”，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数额。
（4）对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。
同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，报准后方能进行处理。
第六条食品原料及酒水饮料的库存管理：
（1）食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。
核对合格后开出验收单并签上字。
如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。
（2）按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。
要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。
（3）冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。
干货、饮料库房也要保持一定的温度。
搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。
（4）采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。
（5）严格领发料制度。
发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。
（6）建立货卡和数量明细帐。
根据收发料单登记货卡和明细帐。
经常核对帐卡物使之保持一致。
月底同食品帐务员核帐对平。
（7）熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的需求量。
经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。
（8）根据厨房需用量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。
及时将补充库存计划上报管理员。
（9）定期进行清仓盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。
第七条物料用品库存管理：
（1）严格验收入库物资。
根据收货验查单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量，验收合格后开出验收单并签名。
（2）合理利用仓库备件，分门别类保管好各类物品，做好清洁工作，保持库房清洁。
仓库物品做到先入先出，防止损耗变质。
要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解决。
（3）采用科学合理的方法管理库房。
根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。
及时制定申购计划上报，督促进货补充货存。
（4）建立货卡和物资数量明细帐。
根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。
月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。
（5）注意做好仓库消防工作。
按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。
（6）定期进行清仓盘点工作。
对盘盈盘亏等情况要查明原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。
低值易耗品的管理：
（1）饭店的低值易耗品大致可分为以下几类：
①床上用品。
主要有羊毛毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。
②布件。
主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。
③器皿餐具。
主要有金属类、下班类、陶瓷类、厨房用具等。
④工具类：主要有度、量、衡具、公用工具、个人工具、计算工具等。
（2）由各部门每月提出计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。
（3）低值易耗品由使用部门指定专人负责管理，建立卡片和帐册。
卡片一式两份，由采购部门专人管一份，使用部门专人管一份，财务部登记明细分类帐。
领料单必须由部门负责人签字。
（4）低值易耗品的领用一般实行以旧换新的办法。
领用前应先办理报废手续。
各部门凭报废单、领料单来领用新的低易品，属新增或定额管理范围内的，需先经有关部门核准。
（5）年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入帐。
对损坏和丢失的低值易耗品，分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。
属于个人过失的要按原价20%—50%赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。
（6）对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。
（7）低值易耗品的核算，可根据饭店的实际情况分别采用一次性摊销法、“五五”
摊销法及分明摊销法。