企业所得税总结表格
企业所得税汇算清缴表格
产
行次
流动资产：
货币资金
1
短期投资2Fra bibliotek应收票据
3
应收股利
4
应收利息
5
应收帐款
6
其他应收款
7
预付帐款
8
应收补贴款
9
存货
10
待摊费用
11
一年内到期的长期债券投资 21
其他流动资产
24
流动资产合计
31
长期投资：
长期股权投资
32
长期债权投资
34
长期投资合计
38
固定资产：
固定资产原价
39
减：累计折旧
40
固定资产净值
未分配利润
121
所有者权益（或股东权益）合计 122
-
负债和所有者权益（或股东权 135
年初数
-
单位：元 期末数
-
-
41
减：固定资产减值准备 42
固定资产净额
43
工程物资
44
在建工程
45
固定资产清理
46
固定资产合计 50
无形资产及其他资产：
无形资产
51
长期待摊费用
52
其他长期资产
53
无形资产及其他资产合计 60
递延税项：
递延税款借项
61
资产总计
67
年初数
-
资产负债表
期末数
-
2015年12月31日
负债及所有者权益 流动负债：
短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债
14.企业所得税表格.xls
地区，企业按国家或地方政府规定的比例提取住房公积金时，凡企业在税前已按有关规定提存各类职工福利基金的，该福利基金支付除住房支出以外的规定用途后的账面余额应转为住房公积金。
账面无余额或账面余额不足结转当年应提存的住房公积金的，不足部分可在当期成本费用中列支；但企业超出规定比例自行提取的各类住房补贴或住房公积金，不得列支；（3）企业实际支付给个人的住房购建费用、修房费和租房费等住房支出，应在已提存的该个
、劳动部门原规定提取的住房补贴，可在当期
捐赠，可在应纳税所
得额30％内扣除；
北P282：按30％比例
扣除的，一般采用按
除；纳税人通过中国。
企业所得税报表(A、B类)
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
人民币元列至角分税率25应纳所得税额4行5行应补退的所得税额6行7行8行上一纳税年度应纳税所得额本月季应纳税所得额11行12或19行或14行或16行25中央财政集中分配的所得税额9行或14行或16行25分支机构分摊的所得税额9行或14行或16行5022分支机构法定代表人签字
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 项 目 行次 本期金额 累计金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率(25%) 6 应纳所得税额（4行×5行） 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 —— 9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） —— 10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 11 上一纳税年度应纳税所得额 —— 12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4） 13 税率(25%) —— —— 14 本月（季）应纳所得税额（12行×13行） 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 17 总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%） 18 中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行× 19 总机构 25%） 20 21 22 分支机构 分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%） 分配比例 分配的所得税额（20行×21行）
企业所得税清算报表格模板及附表格模板
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
应纳税所得额的计算总结表
非广告性质的赞助支出
企业之间支付的管理费
纳税人直接向受赠人的捐赠
企业为投资者或者职工支付的商业保险费
纳税人为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以扣除
准予全额扣除，无需进行纳税调整
合理的工资薪金支出
合理的劳动保护支出
企业息支出
企业经批准发行债券的利息支出
有扣除限额，超过部分应调增
业务招待费
①业务招待费实际发生额×60%
②销售（营业）收入×5‰
允许扣除额为两个指标的较小者
广告费和业务宣传费
销售（营业）收入×15%
超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除
职工福利费
工资薪金总额×14%
工会经费
工资薪金总额×2%
职工教育经费
工资薪金总额×8%
超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除
企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用
加计扣除，调减应纳税所得额
研究开发费用
未形成无形资产计入当期损益的：实际发生额×50%
支付给残疾职工的工资
支付给残疾职工的工资×100%
抵扣应纳税所得额
创业投资企业
投资额×70%
在股权持有满2年的当年抵扣，不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣
抵免应纳税额
购置并实际使用“符合条件的环境保护、节能节水、安全生产”等专用设备
投资额×10%
补充养老保险费
工资薪金总额×5%
补充医疗保险费
工资薪金总额×5%
公益性捐赠支出
年度利润总额×12%
销售佣金（非保险企业）
服务协议或合同确认的收入金额×5%
非金融企业向非金融企业借款的利息支出
按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额
企业所得税税源年(季)度汇总表
销售成本及费用
5
利润总额
6
税收调整净额
7
其中：弥补亏损额
8
其他减免税利润额
9
应纳税所得额
10
应缴所得税
11
减免所得税额
12
年初未缴所得税
13
实际上缴所得税
14
年末未缴所得税
15
实际负担率
16
税后利润
19
销售收入或营业收入
20
亏损总额
21
补充资料：查补净增（减）所得额
企业所得税税源年（季）度汇总表
编报机关：
年度
（季度）
金额单位：千元
项目
行次
合计
工业企业
商品流通企业
运输企业
施工房地产开发企业
旅游饮食服务企业
金融保险企业
对外经济合作企业
邮电通信企业
电影新闻出版企业
农业企业
其他
本年累计数
比上年同期增减数
一、企业总户数
1
二、盈利企业户数
2
其中：减免税企业户数
3
销售收入或营业收入
22
查补净增（减）所得税额
23
局长：
处（科、股）长：
复核：
制表：
报送日期：
年月日
行次逻辑关系: 1行=2行+18行
10行=6行+7行
15行=11行-12行+13行-14行
16行=（11-12）/6
17行=10行-11行+12行
企业所得税总结表格
企业所得税总结表格篇一：企业所得税汇总备案表企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告20XX年第57号）设置。
2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。
4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。
5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。
6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。
7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。
分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。
8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。
9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。
篇二：企业所企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表：企业不征税收入的相关知识点总结如下：不征税收入和免税收入的归纳表：篇三：企业所得税台帐模板纳税人名称：企业所得税税前弥补亏损台账填表说明：1、本表“本年”填列20XX数据，第一年到第五年分别填20XX、20XX、20XX、20XX、20XX年数据 1、本表第1—11列取自《企业所得税年度纳税申报表》附表四《弥补亏损明细表》；2、第1—11列数据可直接复制自汇算清缴汇总软件纳税人申报信息；3、第12列填写因税务稽查、日常检查、纳税审核、财产损失税前扣除等原因对纳税人以前年度亏损数据的调整情况；4、第13列填写12列数据的调整依据，即文件号或者文书字轨号等。
企业所得税汇算清缴全套表格(excel版)
经办
法定代表人 (签章):
企业 所得 税年 度纳 税申 报表 附表 十
行次
准备金类别
1 坏（呆）账准备 2 存货跌价准备
资产减值准备项目调整明细表
金额单位:
填报日期: 年 月 日
元(列至角
分)
期初余额 本期转回额 本期计提额 期末余额
1
2
3
4
3 *其中：消耗性生物资产减值准备
4 *持有至到期投资减值准备 5 *可供出售金融资产减值 6 #短期投资跌价准备 7 长期股权投资减值准备 8 *投资性房地产减值准备
—减值准备 10 在建工程（工程物资）减值准备 11 *生产性生物资产减值准备 12 无形资产减值准备 13 商誉减值准备 14 贷款损失准备 15 矿区权益减值 16 其他 17 合计
注： 表中 *项 目为 执行 新会 计准 则企 业专 用； 表中 加﹟ 项目 为执 行企 业会 计制 度、 小企 业会 计制 度的 企业 专用 。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业所得税总结表格
篇一：企业所得税汇总备案表
企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表
使用说明
1．本表依据国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告20XX年第57号）设置。
2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。
4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。
5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。
6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。
7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。
分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴
纳企业所得税；
（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；
（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；
（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。
8.各栏目填写规则：
（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；
（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；
（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；
（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。
9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。
篇二：企业所企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表
企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表：
企业不征税收入的相关知识点总结如下：
不征税收入和免税收入的归纳表：
篇三：企业所得税台帐模板
纳税人名称：企业所得税税前弥补亏损台账
填表说明：
1、本表“本年”填列20XX数据，第一年到第五年分别填20XX、20XX、20XX、20XX、20XX年数据 1、本表第1—11列取自《企业所得税年度纳税申报表》附表四《弥补亏损明细表》；
2、第1—11列数据可直接复制自汇算清缴汇总软件纳税人申报信息；
3、第12列填写因税务稽查、日常检查、纳税审核、财产损失税前扣除等原因对纳税人以前年度亏损数据的调整情况；
4、第13列填写12列数据的调整依据，即文件号或者文书字轨号等。
注：企业所得税法第十八条：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年
广告费、业务宣传费税前扣除管理台帐
2、第1行第9列：填写20XX年度及以前年度按税法规定可以税前扣除的广告费、结转至20XX年度的金额。
3、第5列－第4列≥0，则第5列－第4列＝第6列，反之，
则第6列填0。
4、第6列＋第7列－第8列＝第9列
5、如果第4列≥第5列，则第10列＝第5列＋第8列，如果第4列<第5列，则第10列＝第4列
6、第2列取自对应年度企业所得税年度申报表附表八第4行。
7、第4列取自对应年度的企为所得税年度申报表附表八第6行。
8、第5列取自对应年度企业所得税年度申报表附表八第3行。
9、第7列取自对应年度企业所得税年度申报表附表八第9行。
10、第8行取自对应年度企业所得税年度申报表附表八第10行。
注:企业所得税法实施条例第四十四条：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
企业在20XX年以前按照原政策规定已发生但尚未扣除的广告费，20XX年实行新税法后，其尚未扣除的余额，加上当年度新发生的广告费和业务宣传费后，按照新税法规定的比例计算扣除。
职工教育经费税前扣除管理台帐
2、第2列：填报纳税人20XX年底职工教育经费计提金额，为税收口径。
本年的第2列等于上年的第13列。
取自《企业所得税扣除项目结转余额明细表》第2列。
3、第3列=第7-8-10列。
当年度第3列金额等于上年
度第12列金额。
4、第4列取自对应年度企业所得税年度申报表附表三第22行第2列。
5、第6列=第4列*第5列。
6、第7列：取自企业所得税年度纳税申报表附表三第24行第1列。
6、第8列：取自《企业所得税扣除项目结转余额明细表》第7列。
7、第9列=第10+11列。
8、第10列：取自《企业所得税扣除项目结转余额明细表》第8列。
9、第11列：根据企业所得税年度纳税申报表第24行第4列分析填写。
10、第12列=第7-8-10列。
11、第13列=第2列-第8列。
注:企业所得税法实施条例第四十二条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
对于在20XX年以前已经计提但尚未使用的职工教育经费余额，20XX年及以后新发生的职工教育经费应先从余额中冲减。
仍有余额的，留在以后年度继续使用。
职工福利费余额管理台账
纳税人名称：单位：元
2、第8列=第2列-第7列。
3、本年度第2列=上年度第8列
4、第3列取自对应年度企业所得税年度申报表附表三
第22行第2列。
5、第5列=第3列*第4列。
注:职工福利费的余额认定及税务处理:企业在以前年度按税法规定进行纳税调增的应付福利费，由企业提供证明材料，可减少企业累计职工福利费余额。
企业20XX年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，20XX年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除；仍有余额的，继续留在以后年度使用。
企业20XX年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。