第四章国际汇款
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国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
项目4国际结算方式-汇款
项目4 国际结算方式——汇款
教学目的
了解順汇、逆汇的含义 了解汇款的含义、当事人及其关系 掌握各种汇款方式的业务流程和实务操作 掌握汇款的偿付与退汇 理解汇款在国际贸易中的应用
任务一 汇款概述
任务一 汇款概述
案例（课本第52页） 一、汇款的定义 又称汇付，是指银行应付款人的要求， 通过其在国外的分行或代理行，使用各种 结算工具，将一定金额的款项交付国外收 款人的结算方式。 根据资金的流向是否与信用工具的流向 一致来划分 ，汇款方式是顺汇，其他的是 逆汇。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
（2）汇款人退汇。 首先，对电汇、信汇，汇出行应该立 即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果 收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强 要汇出行和汇入行付款。然而，汇款人的 退汇要在撤销通知到达汇入行时，该行尚 未付款才能实现。 其次，在票汇的情况下，汇出行处理 很谨慎。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
这时汇款业务涉及五家银行，手续比 较麻烦，时间也较长，实际操作中尽量少 用。
汇出行
2、 付 款 指 示 3、 借 记 报 单
1、汇款委托书
汇入行
5、 贷 记 报 单
3、付款、 借记通知
汇出行账户行 4、借记报单 共同账户行 4、贷记报单 汇入行账户行
汇出行和汇入行通过共同账户行进行的资金转移
(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清 算账户的，则通过清算账户清偿。
任务一 汇款概述
除上述四个主要当事人外，有时还会 涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出 行与解付行之间没有往来账户，汇出行就 要找双方的共同账户行，即“中心账户行 ”转汇，称为转汇行。
任务一 汇款概述
汇出行在办理业务之前，应认真审核汇款 人交来的汇款申请书及有关单据。审核注 意事项是： （1）业务中涉及的汇出国外汇款，是否符合 国家外汇管理的规定； （2）汇款申请书中各项内容，如汇款日期、 方式、收款人、金额、附言等是否确切； （3）汇款申请书中汇入行名称是否由汇出行 来填写。
教学目的
了解順汇、逆汇的含义 了解汇款的含义、当事人及其关系 掌握各种汇款方式的业务流程和实务操作 掌握汇款的偿付与退汇 理解汇款在国际贸易中的应用
任务一 汇款概述
任务一 汇款概述
案例（课本第52页） 一、汇款的定义 又称汇付，是指银行应付款人的要求， 通过其在国外的分行或代理行，使用各种 结算工具，将一定金额的款项交付国外收 款人的结算方式。 根据资金的流向是否与信用工具的流向 一致来划分 ，汇款方式是顺汇，其他的是 逆汇。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
（2）汇款人退汇。 首先，对电汇、信汇，汇出行应该立 即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果 收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强 要汇出行和汇入行付款。然而，汇款人的 退汇要在撤销通知到达汇入行时，该行尚 未付款才能实现。 其次，在票汇的情况下，汇出行处理 很谨慎。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
这时汇款业务涉及五家银行，手续比 较麻烦，时间也较长，实际操作中尽量少 用。
汇出行
2、 付 款 指 示 3、 借 记 报 单
1、汇款委托书
汇入行
5、 贷 记 报 单
3、付款、 借记通知
汇出行账户行 4、借记报单 共同账户行 4、贷记报单 汇入行账户行
汇出行和汇入行通过共同账户行进行的资金转移
(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清 算账户的，则通过清算账户清偿。
任务一 汇款概述
除上述四个主要当事人外，有时还会 涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出 行与解付行之间没有往来账户，汇出行就 要找双方的共同账户行，即“中心账户行 ”转汇，称为转汇行。
任务一 汇款概述
汇出行在办理业务之前，应认真审核汇款 人交来的汇款申请书及有关单据。审核注 意事项是： （1）业务中涉及的汇出国外汇款，是否符合 国家外汇管理的规定； （2）汇款申请书中各项内容，如汇款日期、 方式、收款人、金额、附言等是否确切； （3）汇款申请书中汇入行名称是否由汇出行 来填写。
第四章 汇款(实践课)
汇款的实践分析
2、电汇项下的单据寄单不谨慎造成收汇落空的案例 、
自从我国加入世贸组织， 自从我国加入世贸组织，出口公司于国外客户的贸易 方式越来越灵活。除了信用证外，出口方还接受托收、 方式越来越灵活。除了信用证外，出口方还接受托收、 电汇等付款方式。 电汇等付款方式。如果在合同中签定的付款条件是发 货后凭提单传真件，买方电汇货款， 货后凭提单传真件，买方电汇货款，卖方就一定要等 买方的汇款到帐后，方可寄送全套正本单据。 买方的汇款到帐后，方可寄送全套正本单据。有的业 务员受不了买方的催促和威胁， 务员受不了买方的催促和威胁，一收到电汇底单或申 请书的传真件，就把正本全套单据寄给了买方， 请书的传真件，就把正本全套单据寄给了买方，往往 被不法商人骗了。 被不法商人骗了。
汇款的应用分析 预付货款在国际贸易中的案例分析。 一、预付货款在国际贸易中的案例分析。 问题：某公司是新企业， 问题：某公司是新企业，现在外国客户汇给我 们打了预付货款， 们打了预付货款，但是银行现在不能给我们结 汇，因为外管局没有给我们外汇预收账款可结 汇的额度。请问该如何办理？ 汇的额度。请问该如何办理？
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是 又称： 环球同业银行金融电讯协会” 又称 国际银行同业间的国际合作组织， 国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三 汇款的实践分析 目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT 年，目前全球大多数国家大多数银行已使用 系统。 的使用， 系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、 的使用 使银行的结算提供了安全、 可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务， 可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大 教训：出口业务员轻信香港商人的承诺，没等款到帐就寄单。 教训：出口业务员轻信香港商人的承诺，没等款到帐就寄单。 大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有 大提高了银行的结算速度。由于 的格式具有 其实每天全国仍有成千上万个公司还在上演着这类悲剧。 其实每天全国仍有成千上万个公司还在上演着这类悲剧。有的 买家只开了一半金额的信用证， 的格式主要都是用 买家只开了一半金额的信用证，承诺一周内把那另一半款电汇 。 标准化，目前信用证 信用证的格式主要都是用 电文。 标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文 电文 但出口方左等右等不见款来。 来，但出口方左等右等不见款来。有的进口商甚至传真假电汇 底单，如上面的案例。 底单，如上面的案例。 现在SWIFT系统在世界银行业得到了广泛的应用，使全世界 系统在世界银行业得到了广泛的应用， 现在 系统在世界银行业得到了广泛的应用 成了真正的地球村。从任何国家银行向中国境内银行汇款， 成了真正的地球村。从任何国家银行向中国境内银行汇款，最 多也只要三四天（包括时差的因素）。 ）。从美国汇到中国的款项 多也只要三四天（包括时差的因素）。从美国汇到中国的款项 小时之内一定能够到帐。 在24小时之内一定能够到帐。如果电汇超过三四天还不到帐 小时之内一定能够到帐 的话，这里面可能就有蹊跷，出口公司千万要小心。 的话，这里面可能就有蹊跷，出口公司千万要小心。
9第四章 国际结算方式之一——汇款2
(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原 因，经银行查实同意，退还原汇出行。
电汇、信汇的退汇
由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款 行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。
票汇的退汇
在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
2、资金负担不平衡。
对于预付货款的买方及货到付款的卖方 来说，资金负担较重，整个交易过程中 需要的资金，几乎全部由他们来提供。 对于出口商来说，货到付款弄不好还会 出现钱货两空的情况。
3、手续简便，费用少。
汇款支付方式的手续是最简单的，就像 一笔没有相对给付的非贸易业务，银行 的手续费也最少，只有一笔数额很少的 汇款手续费。因此在交易双方相互信任 的情况下，或者在跨国公司的不同子公 司之间，用汇款支付方式是最理想的。 因此，汇款方式尽管有不足之处，但在 国际贸易结算中还时有运用。
案例 国际贸易中的汇款结算
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下， 港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同 意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天 就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门 多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货 款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及 时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后 一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知， 港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票 传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电 文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回 给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为 致使我方损失惨重。
国际汇款介绍
本案例中，由于中日两国距离很近，容易出现货 物先到，进口商采取特殊方式进行验货，再挑剔 货物拖延付款的情况；此外，由于传真件到达日 本时正逢周末，加上提单号不清，给进口商拖延 付款创造理由。出口商面临很大风险。
案例2
我国A公司长期出口服装给澳大利亚B公司 ，双方保持7年的良好贸易合作关系，且B 公司在行业有较好的声誉。
用the cost to transfer由谁承担bear？ 如何给收款人入账？ 退汇的原因及处理？Reasons of remittance
back
来自西联汇款、速汇金、通济隆速 汇的挑战
以一笔2000美元的汇款为例，普通国际汇款 的手续费包括电传费人民币150元、钞转汇 的手续费1%(约170元人民币)、人民币汇费 1‰(建行最低30元，最高300元；中行最低 50元，最高260元)，合计约350元~370元。 对比下来，同样2000美元的国际汇款，西联 汇款的手续费为25美元，速汇金的手续费 为15美元，均要低于银行普通国际汇款的费 用。
CHIPS：主要用于国际美元的清算 （1）Federal Reserve Bank （2）Clearing Bankers（12）：Member Bankers (American bankers Association Number---ABA) （3）Non-member Bankers (Universal Identification Number---UID)
第四章 国际汇款
主讲教师 牛薇薇
一、国际结算方式概述
定义：国际结算方式是指一国债务人向另一国债 权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回 债务的方式。即债权人和债务人之间了结债权债 务的方式。
分类：
1、按结算工具流向与资金的流向是否相同： （1）顺汇：流向相同，如汇款 （2）逆汇：流向相反，如托收、信用证 2、按结算方式所依据的信用基础不同： （1）以商业信用为基础：汇款、托收 （2）以银行信用为基础：信用证、银行保函
案例2
我国A公司长期出口服装给澳大利亚B公司 ，双方保持7年的良好贸易合作关系，且B 公司在行业有较好的声誉。
用the cost to transfer由谁承担bear？ 如何给收款人入账？ 退汇的原因及处理？Reasons of remittance
back
来自西联汇款、速汇金、通济隆速 汇的挑战
以一笔2000美元的汇款为例，普通国际汇款 的手续费包括电传费人民币150元、钞转汇 的手续费1%(约170元人民币)、人民币汇费 1‰(建行最低30元，最高300元；中行最低 50元，最高260元)，合计约350元~370元。 对比下来，同样2000美元的国际汇款，西联 汇款的手续费为25美元，速汇金的手续费 为15美元，均要低于银行普通国际汇款的费 用。
CHIPS：主要用于国际美元的清算 （1）Federal Reserve Bank （2）Clearing Bankers（12）：Member Bankers (American bankers Association Number---ABA) （3）Non-member Bankers (Universal Identification Number---UID)
第四章 国际汇款
主讲教师 牛薇薇
一、国际结算方式概述
定义：国际结算方式是指一国债务人向另一国债 权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回 债务的方式。即债权人和债务人之间了结债权债 务的方式。
分类：
1、按结算工具流向与资金的流向是否相同： （1）顺汇：流向相同，如汇款 （2）逆汇：流向相反，如托收、信用证 2、按结算方式所依据的信用基础不同： （1）以商业信用为基础：汇款、托收 （2）以银行信用为基础：信用证、银行保函
4国际汇款
所以，汇款业务仅适用亍定金、货款尾数、佣金、 费用等小额款项的支付，戒对特别信赖的客户使用。 大宗交易挄汇款方式结算应特别小心谨慎，以防上 当叐骗。
第四章 国际汇款
第一节 国际结算方式概述
第二节
第三节
汇款概述
汇款的种类
第四节
第五节
汇款的撤销、挂失及止付
汇款在国际贸易中的实际应用
第六节
汇款的风险及防范
比电汇信汇简单票汇由汇款人自行把汇票交给收款人汇票一般注明有效期一般为6个月一般都是划线汇票票汇的传递丌通过银行灵活可代替现金容易遗失和被窃使用得较少四电汇信汇和票汇的比较汇款方式比较内容电汇信汇票汇使用的结算工具电报电传戒swift并用密押证实信汇委托书戒支付授权书用印鉴戒签字证实银行即期汇票用印鉴戒签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性中间环节少安信汇委托书可能在邮寄途中遗失戒延诨安全性较低汇票有丢失损毁风险背书转让又可能带来一违串债权债务关系且汇票遗失后挂失戒止付的手续比较复杂快捷性和灵活性最快捷的汇款方资金在途时间长操作手续多汇款人可自行邮寄戒携带至付款行所在地提示要求付款且可以流通转让比较灵活简便适用范围金额大收款时间紧迫的汇款现在很少采用金额较小收款时间丌急的汇第四节汇款的偿付解付撤销挂失及止付一汇款的偿付汇款的偿付俗称头寸是指委托付款银行汇出行向代理付款银行汇入行划拨资金头寸以弥补其垫款的行为
3、汇出行不汇入行之间既有代理关系又有委托不被 委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有 业务代理合约戒有账户往来关系，在代理合约规定 的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇 款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信 息，汇入行接叐委托承担解付汇款之义务。 4、收款人不汇入行之间通常表现为账户往来关系， 即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者 也可以没有关系，汇入行有责仸向收款人解付该笔 款项。
第四章 国际贸易结算方式--汇款
(/) (/)
/ /
/ /
巴克莱
①②
交电
款汇
申回
请单
电 汇
银 行
票汇
汇票
汇款人
德联/代 (汇入行)
⑤发送付讫通知/⑥/⑤发送
汇票要求贷记其英镑往账 ⑦/⑥发送贷记通知
③发送汇票
④ 入⑤ ⑦
交 账票 票
通 知 益 行 支 付
④ 支 付 1 万 英 镑
汇 票 议 付 托 收
英 欧
款 扣 息
后
即
款 入 账 英 欧
3 . 票 汇 (Remittance by Banker's Demand Draft，D／D)
票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇款货币 清算中心的银行为付款人的银行即期汇票,并交还汇款人， 由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到向付款行 凭票取款的汇款方式。
汇票通知书或票根(Advice of Drawing)。凭票根核 对汇票的真伪。
(2)汇付汇出国货币时，汇出行主动贷记汇入行来账： “我已贷记你的来账”。“In cover, we have credited your a/c with us.”如英国电/票汇汇入德国英镑的流程：
(汇出行/ ③电式指示：“请支付1万英
出票人、 付款人)
镑给某某，款项我已贷记你的 英镑来账”
（票汇下：益银行）
汇入行
汇入行解付前要缮制电汇通知书，通知收款人取款， 收款人在收据上盖章，交给汇入行，汇入行凭以解付款项。 对在汇入行开有存款账户的单位，汇入行凭汇款电文将款 项收入收款单位账户，然后向收款单位发出收账通知单。
汇入行在接到国外电汇头寸后，还须将付讫的借记通 知(Debit Advice)寄给汇出行。
国际结算- 汇款
日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人)
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
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案例分析
电汇中进出口商规避信用风险的方式：发货和付 款同时进行，即出口商发货，将提单传真件发给 进口商（但不寄送正本提单，以控制物权）；进 口商见提单传真件后付款（避免付款后收不到货 ），将汇款回执传真给出口商，出口商再寄送正 本提单。 本案例中，由于中日两国距离很近，容易出现货 物先到，进口商采取特殊方式进行验货，再挑剔 货物拖延付款的情况；此外，由于传真件到达日 本时正逢周末，加上提单号不清，给进口商拖延 付款创造理由。出口商面临很大风险。
MT100格式
20 reference No. 32 value date currency amount 50 ordering customer 52 ordering bank 53 sender’s correspondent bank 54 receiver’s correspondent bank 57 account with bank 59 beneficiary customer 70 details of payment 71 details of charges
第四章 国际汇款
主讲教师 牛薇薇
一、国际结算方式概述
定义：国际结算方式是指一国债务人向另一国债 权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回 债务的方式。即债权人和债务人之间了结债权债 务的方式。 分类： 1、按结算工具流向与资金的流向是否相同： （1）顺汇：流向相同，如汇款 （2）逆汇：流向相反，如托收、信用证 2、按结算方式所依据的信用基础不同： （1）以商业信用为基础：汇款、托收 （2）以银行信用为基础：信用证、银行保函
exercise
客户张山（Zhang Shan）在招商银行广州 分行增城支行开户，得知在日本的叔叔 （Zhang Damin)要通过东京银行总行汇 1000美元回来，张山在招商银行开有一卡通， 卡号为0020-12345678 。招行美国账户行是 花旗银行纽约分行；张山通知叔叔向其银 行提供如下汇款线路：
五、票汇D/D
汇款人 remitter 收款人 benificiary
汇出行 Remitting Bank
汇入行 Receiving bank
票汇与电汇比较
电汇必须知道汇入银行的名称和账号；票 汇可以在国外银行未开立账户的情况下办 理 电汇手续费贵；票汇便宜，但在国外需要 办理托收，解付时间较长 电汇中存在中间行扣费，欧洲国家中间行 扣费更高；票汇没有中间行扣费 电汇汇出后立即入收款人账户；票汇可以 由持票人灵活掌握。
5、exercises
fill out application for outward remittance
Send a T/T by swift---MT100
Application for outward remittance
20:Bank transac.Ref.No 32:Currency and Amount 50:Remitter’s name & address 54:Correspondent of beneficiary’s bank name & address 57:Beneficiary’s bank name & address 59: Beneficiary’s name & address 70:Remittance information 71:all bank’s charges
汇出行 Remitting Bank
汇入行 Receiving bank
2.Analysis of business processes
汇款申请书要填写准确Fill out accurately 汇款的费用cost：电传费；钞转汇；手续费 中间银行intermediary institution 的转汇费 用the cost to transfer由谁承担bear？ 如何给收款人入账？ 退汇的原因及处理？Reasons of remittance back
DETAILS OF REMITTANCE
PLEASE REMIT THE AMOUNT DUE IN RUR AS FOLLOWS BENEFICIARY NAME: A/C NO ADDRESS BENEFICIARY BANK AGRICULTURAL BANK OF CHINA,HEAD OFFICE(SWIFT CODE:ABOCCNBJ)
二、汇款的概念definition
定义:On receipt of the custom’s application, the bank will advise the overseas bank of the transaction by cable、telex、SWIF、airmail or banker’s draft, ask the overseas bank to pay the beneficial. 基本当事人: remitter-remitting bank-receiving bank-beneficiary/payee 派生当事人: Remitter-ordering bank-sending bank-receiving bank-A/C with bank-beneficiary
七、汇款的特点
商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用少
案例1
某山东进出口公司与日本一家企业签订了合同， 向日本出口大蒜。 合同规定：最迟发货期为7月15日，CFR价格，每 公吨450美元，目的港是日本门司港。合同对货物 规格、包括和运输作了很详尽的规定。付款方式 为电汇，货到付款。 中方按期将货物装船，并将提单通过传真传至日 本公司。日本公司答应第二天汇款。 第二天，日本公司称对到港货物进行检验，认为 货物规格不符合合同要求，表示不能立即支付货 款，要求价格减让。双方陷入僵局。
案例2
我国A公司长期出口服装给澳大利亚B公司 ，双方保持7年的良好贸易合作关系，且B 公司在行业有较好的声誉。 在此情况下，A公司同意采用装运前预付 20%，其余80%在装货后90天付款。 截止某年3月，B公司累计有60万美元未按 时支付，有些拖欠达3年。 A公司通过调查发现B公司正全力变卖固定 资产，处于破产边缘。经过强大追讨，及 时挽回60万美元损失。
DETAILS OF REMITTANCE
INTERMEDIARY BANK LIST PLEASE CHOOSE ANY ONE AT YOUR CONVENIENCE (1)DEUTSCHE BANK,FRANKFURT(SWIFT CODE: DEUTDEFF), BENEFICIARY BANK A/C NO:100 9512013 1000 (2) ABN AMRO BANK (SWIFT CODE: ABNANL2A), BENE BANK A/C NO:581071387 (3) DRESDNER BANK AG (SWIFT CODE:DRESDEFF), BENE BANK A/C NO:49908024686
票汇的退汇
银行即期汇票未寄出，要求退汇
银行即期汇票已寄出，要求退汇。 （一般不予接受）
丢失，办理挂失止付。 （出具认赔保证书）
六、汇款在国际贸易中的应用
预付货款 payment in advance 货到付款 payment after arrival of goods; 赊 销Sell-on credit; open account (1) 售定 goods sold：购买价格已定，进口 商赚取买卖差价。适用于鲜活产品。 (2) 寄售 consignment：销售价格未定，进 口商赚取佣金。适用于新产品、滞销品、 展销品。
四、电汇T/T
电汇的业务流程business processes
分析电汇业务流程analysis 电汇的特点characteristics or features 电汇练习 exercise
1、business processes of T/T
汇款人 remitter 收款人 benificiary
来自西联汇款、速汇金、通济隆速 汇的挑战
以一笔2000美元的汇款为例，普通国际汇款 的手续费包括电传费人民币150元、钞转汇 的手续费1%(约170元人民币)、人民币汇费 1‰(建行最低30元，最高300元；中行最低 50元，最高260元)，合计约350元~370元。 对比下来，同样2000美元的国际汇款，西联 汇款的手续费为25美元，速汇金的手续费 为15美元，均要低于银行普通国际汇款的费 用。
二、汇款的业务流程 business processes
汇款人 remitter 收款人 benificiary
汇出行 Remitting Bank
汇入行 Receiving bangraphic transfer-T/T: cable; telex; SWIFT 信汇mail transfer-M/T: M/T advice/ payment order 票汇demand draft-D/D: banker’s demand draft
Specified information in English
Please instruct your banker to transfer USD 1000 (by T/T via CHIPS) as follows: Correspondent : Citibank N.A. New York （CHIPS ABA 0008） Beneficiary's Bank: China Merchants Bank, H. O. Shenzhen（CHIPS UID 298375） Beneficiary's A/C No.：0020-12345678 Beneficiary: Zhang Shan Remarks：/TELE/pay through CMB ZengCheng, Guangzhou Branch