关于进一步加强内部控制有效防范经营风险的调研报告
内部控制调研报告
内部控制调研报告内部控制调研报告为了提高企业的管理水平和风险控制能力，我们对公司的内部控制进行了调研。
本次调研主要包括对公司内部控制的概念与目标、内控制度的建立与完善、内部控制的主要内容和方法等方面的内容进行了分析和研究。
首先，我们对公司内部控制的定义与目标进行了探讨。
内部控制是指企业为实现经营目标，在运营过程中通过一系列规范和措施，包括人员、制度、控制手段等方面的安排，以保障企业资产的安全性、信息的真实性、财务的可靠性以及业务活动的合规性而建立的一种管理体系。
通过建立和完善内部控制，企业可以提高运营效率，减少内部损失和风险，保证业务的正常进行。
其次，我们研究了公司内控制度的建立与完善。
内部控制制度是指根据企业实际情况和风险特点，制定的、体现了公司治理原则和要求的一系列规章制度和行为准则。
在调研中，我们了解到公司已经建立了一套完善的内控制度，并根据实际情况进行了调整和改进，以确保内部控制的有效性和有效性。
接着，我们了解了公司内部控制的主要内容和方法。
调研中，我们发现公司内部控制的主要内容包括风险管理、内部审计、制度建设、岗位职责等方面。
公司通过对各类风险进行识别、评估和控制，以保障企业的经营目标；通过内部审计，进一步完善内部控制制度，并提供有效的风险警示和改进意见；建立健全各项制度和规定，确保企业运营的合规性；明确岗位职责，保证员工在相应岗位上的工作职责清晰明确。
最后，我们总结了调研结果，并提出了一些建议。
在整个调研过程中，我们发现公司对内控的重视度较高，内部控制体系已经相对完善，但仍存在一定的不足之处。
针对这些不足，我们建议公司进一步加强风险管理，提高风险意识；加强内部审计和内控制度的优化和改进；加强员工的培训和教育，提高员工对内控制度的认知和执行力度。
总之，通过本次调研，我们对公司的内部控制情况有了更深入的了解，并提出了一些建议。
我们相信，通过公司进一步完善内部控制，可以提高管理水平和风险控制能力，为公司的稳定发展提供坚实的保障。
关于进一步加强内部控制 有效防范经营风险的调研报告
随着金融全球化进程的加快和我国银行业对外的全面开放，加强商业银行基础管理和内部控制，有效防范经营风险，不仅是国家严格金融监管、确保金融安全的需要，也是农业银行向现代股份商业银行转变中需要高度关注和亟待研究解决的重大课题。
为此，我们于去年末和今年元月初，对全省农行内控建设工作进行了专题调研。
近年来，湖北分行围绕防范和化解经营风险这个总体目标，认真贯彻落实以法人授权、授信评级、审贷分离、贷后检查业务叫停问责等为内涵的信贷风险防范机制，推行CMS 信贷管理系统、ABIS 综合业务系统和ARMS 会计监控系统， 努力打造以分帐经营、专业清收、市场处置为特色的不良资产集约经营管理模式，不断完善内审监督体系，认真开展案件查防工作，使内部控制的健全性和有效性在整体上有了长足进步，促进了全行业务经营稳健发展。
但是，从近年内外部检查情况看，从金融监督的严格规定看，从现代商业银行风险管理趋势看，全行基础管理和内部控制工作仍然存在一些急待改进的突出问题。
部分领导和员工把内部控制与业务经营对立起来，错误认为“内控太严、发展受阻”，在实践中表现为“四重四轻”倾向：即重经营效益，轻风险管理；重事后处罚，轻事前防范和事中控制；重基层员工管理，轻高层行为约束；重业务制度的制定，轻制度的落实和执行。
内控意识与全面的风险管理要求发生偏离，妨碍了内部控制的有效运行。
虽然在总行层面已经新设统筹管理全行经营风险的专门机构，但在省市县三级行并未设立，经营风险主要由各业务部门分别管理。
这种分散的风险管理模式，已经在有的业务领域出现了职责交叉、管理过度或推卸责任、管理不足的现象。
同时，按业务量给基层网点配置人力资源，使基层网点在新上业务品种后，不能及时按照内控制度要求在新增风险环节得到相应的人员配置，引发混岗操作、代岗临柜、一人多岗等违规问题。
多数规章制度没有从主要风险点的揭示和防范入手进行设计，仅限于对适用范围、一般原则的界定和对操作程序作简单或繁芜的描述，适用性差。
加强公司内部控制的调研报告
加强公司内部控制的调研报告关于加强公司内部控制的调研报告摘要：本文通过对多个行业的企业进行实地走访和调研，结合相关的法律、法规和管理规范，针对目前一些企业内部控制存在的问题，提出了一些切实可行的措施和建议。
一、背景企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业规范运作、健康发展的基石。
但是在实际运营过程中，一些企业的内部控制还存在着一些问题，如：监控不到位、控制面不足、内部操作不规范等。
这不仅会损害企业的形象和利益，还会阻碍企业的发展。
因此，本文根据最近对企业内部控制的调研，提出了一些切实可行的建议，以加强企业内部控制。
二、问题与原因2.1 监控不到位在调研中，我们发现很多企业在建立监控机制方面不够到位。
存在的问题包括随意跨组织部门操作、审批环节过于宽松、领导干预等。
2.2 控制面不足一些企业管控不到位，监管不细化，导致控制面不够全面。
尤其在新兴业务细分领域，企业在控制面方面不够到位，容易出现诸多问题。
2.3 内部操作不规范在实际运营过程中，一些企业的内部操作标准不到位，例如：内部操作规范未建立、员工培训不到位等，都会影响企业运营的稳定性。
三、对策与建议3.1 设立有效的监控机通过在企业内部建立遵循有关管理规范的监控机制，同时应强化企业内部监控能力的建设，以完善审核发放等流程，并及时发现与纠正企业内部的潜在风险。
3.2 建立全面的控制面有关部门或公司应在程序化、制度化的基础上，建立和完善专门的风险管理体系和相关的规范。
加强新领域的研究，完善相关的控制面，以确保企业能够合规、安全地进行业务拓展。
3.3 建立操作规范并加强员工培训对于一些涉及到风险的业务，应制定严格的内部操作规范，并加强员工培训，确保个人行为符合标准、安全度过业务风险。
四、结论企业内部控制是企业运营不可缺少的组成部分。
通过本文的实地调研和对有关法规、规范进行分析，可以看出当前一些企业内部控制的不足之处。
应该引起重视，采取有效的措施和建议来加强和完善企业的内部控制，从而确保企业规范运作、健康发展。
内部控制 调研报告(共3篇)
内部控制调研报告（共3篇）内部控制调研报告（共3篇）第1篇内部控制报告内部控制报告一.内部控制报告的概述内部控制报告Management Reportingon Internal Control,MRIC,或直接称为Management Reporting是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后，将结果提供给外部信息使用者的报告。
它主要向社会公众声明企业的内部控制无重大缺失或存在哪些重大缺失等，让社会公众了解企业内部控制的现状。
建立有效的内部控制制度是管理当局的责任。
但是企业管理当局自身是否应当对本单位的内部控制制度进行评价，提供给注册会计师并包含在年度报告中提供给外部信息使用者，也就是企业是否应该提供内部控制报告在会计界和实务界引起了广泛的争论。
内部控制报告是管理当局解除受托责任的一种方式。
它可以提高企业管理当局内部控制的意识，企业管理当局对内部控制进行评估并对外报告，可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。
同时，内部控制报告可以向报表使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，有助于报表使用者进行决策。
此外，它在一定程度上也可以减少注册会计师的工作量。
基于上述理由，上市公司提供的内部控制报告对于增进企业内部控制，减少财务报告舞弊现象.促进与注册会计师的交流等方面都起着积极的作用，同时也表明了上市公司管理当局对建立内部控制制度.保障公司财产安全的责任和履行。
因此，上市公司应当对其内部控制做出报告，以帮助投资者进行决策。
二.内部控制报告的发展概况从20世纪50年代起，学术研究就表明，年度财务报告并不是债务和权益投资的全部决策因素，季度会计信息.内部控制.预测信息等逐步成为越来越重要的考虑因素。
1953年美国注册会计师协会出版的注册会计师手册中提出了一个新建议“在审计人员对财务报表的意见中应包括一个对内部控制系统的意见。
”这个想法引起了强烈关注。
内部风险控制调研报告
【导语】认真撰写调研报告，准确分析调研结果，明确给出调研结论，是报告撰写者的责任。
以下是整理的内部风险控制调研报告，欢迎阅读！【篇⼀】内部风险控制调研报告 ⼀、内部风险控制⼯作的难点 （⼀）思想认识不尽到位。
⼈民银⾏内控制度主要⽬标在于控制风险，提⾼内控制度执⾏⼒对防范各类风险具有极端的重要性。
但部分⼲部职⼯对此认识不够到位。
⼀是少数领导⼲部认识不⾜、重视不够，对内控制度建设存在畏难情绪，未将内控真正渗透到各项业务、各个操作环节之中。
⼆是部分员⼯认识不⾜，忽视内控制度在风险防范中的重要作⽤，在业务操作中凭经验、图⽅便，有章不循的现象时有发⽣。
（⼆）制度本⾝不尽完善。
⼀是部分内控制度不全⾯。
⼀⽅⾯，有的业务从上到下制度缺失，⽐如关于同级监督，总⾏到⽬前为⽌还没有出台相关的规范性⽂件。
另⼀⽅⾯，部分单位⾃⾝内控制度缺失。
如有的缺少科学决策和民主监督⽅⾯的内控制度，有的制订的内部控制制度不能涵盖业务操作的各个环节等。
⼆是少数制度设计的系统性不强。
部分⽀⾏直接将上级⾏的规章制度作为⾃⾝的内控制度，有的内控制度是由基层⾏各个业务部门和部分综合监督部门分别制定，对业务职能发⽣交叉的部位和岗位之间相互制约问题考虑⽋周，缺乏明确细致的规定。
三是内控制度修订不及时。
有的⽀⾏未根据⼈员、业务、环境的变化以及职能的调整及时修订内控制度，尤其在反洗钱、征信、外管服务⽅⾯的内控制度很少，内控制度建设迟缓。
四是个别内控制度可操作性不够强。
有些内控制度较原则，有些内控制度⼜过于简单，或过于复杂，或与现实情况不符，不能为业务开展提供有效的指导和控制。
（三）队伍结构不尽合理。
主要表现在：⼀是⼈员数量不⾜。
按照因事设岗的原则，每个岗位均有其职责并形成⼀套操作流程，因⼈员不⾜，难以满⾜相互制约要求，尤其在业务⼈员出差或休假等情况下，违规兼岗顶岗现象难以避免，强制休假和重要岗位定期轮岗制度难以完全实⾏，潜在风险较⼤。
⼆是⼈员⽼化趋势严重。
内部控制调研报告模板(3篇)
第1篇一、报告封面报告名称：内部控制调研报告编制单位：（单位名称）编制日期：（报告编制日期）二、目录一、调研背景及目的二、调研方法与范围三、内部控制现状分析四、内部控制问题及原因五、改进建议及措施六、结论七、附录三、正文一、调研背景及目的1. 背景介绍简要介绍本次调研的背景，包括单位的基本情况、内部控制的重要性以及开展内部控制调研的必要性。
2. 调研目的明确本次调研的目的，如：全面了解单位内部控制现状，发现问题，提出改进建议，提高单位内部控制水平。
二、调研方法与范围1. 调研方法本次调研采用以下方法：（1）查阅相关文件、资料，了解单位内部控制制度及实施情况；（2）实地考察，观察内部控制制度的执行情况；（3）访谈相关人员，了解内部控制制度在实际操作中的问题；（4）分析单位内部控制制度与实际情况的差距。
2. 调研范围本次调研范围包括单位内部控制制度、内部控制执行情况、内部控制效果等方面。
三、内部控制现状分析1. 内部控制制度介绍单位内部控制制度的制定情况，包括制度内容、体系结构、执行力度等。
2. 内部控制执行情况分析单位内部控制制度的执行情况，包括执行过程中存在的问题、影响因素等。
3. 内部控制效果评估单位内部控制制度在实际操作中的效果，包括对单位经营、管理、财务等方面的影响。
四、内部控制问题及原因1. 内部控制问题列举单位内部控制中存在的问题，如：制度不完善、执行不到位、监督不力等。
2. 问题原因分析分析问题产生的原因，包括制度设计不合理、执行力度不足、人员素质不高、外部环境等因素。
五、改进建议及措施1. 完善内部控制制度针对存在的问题，提出以下建议：（1）优化内部控制制度，提高制度的科学性、可操作性；（2）加强内部控制制度的宣传培训，提高员工对内部控制的认识；（3）强化内部控制制度的执行力度，确保制度落到实处。
2. 加强内部控制执行提出以下措施：（1）建立健全内部控制执行责任制，明确各级责任；（2）加强内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正问题；（3）加强内部控制执行情况的绩效考核，激发员工执行内部控制制度的积极性。
加强内部控制防范风险三篇
加强内部控制防范风险三篇《篇一》加强内部控制防范风险随着社会的不断发展，企业面临的竞争和挑战也越来越大。
内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于防范风险、提高企业效益具有重要意义。
因此，加强内部控制防范风险成为我当前工作的重点。
我需要对企业的内部控制体系进行全面审查，识别潜在的风险点，并提出相应的改进措施。
我还需要制定一系列的风险防范措施，确保企业的运营安全和资金安全。
对企业的内部控制体系进行全面的了解和分析，包括企业的组织结构、业务流程、财务管理等方面。
然后，对企业的风险点进行识别和评估，并根据风险的大小和可能性制定相应的防范措施。
最后，对企业的内部控制和风险防范措施进行监督和检查，确保其有效运行。
工作的设想：我希望通过加强内部控制，建立起一套完善的风险防范体系，提高企业的运营效率和资金安全。
我也希望通过加强内部控制，提高员工的的风险意识和责任心，形成良好的企业文化。
第一周：了解企业的内部控制体系，收集相关资料和信息。
第二周：对企业的风险点进行识别和评估，制定初步的风险防范措施。
第三周：完善风险防范措施，制定内部控制和风险防范的详细计划。
第四周：对内部控制和风险防范措施进行监督和检查，及时发现问题并进行改进。
1.全面了解企业的内部控制体系，确保风险点的准确识别和评估。
2.制定切实可行的风险防范措施，确保企业的运营安全和资金安全。
3.加强对内部控制和风险防范措施的监督和检查，确保其有效运行。
4.组织内部控制培训，提高员工的风险意识和责任心。
5.建立内部控制制度，明确各部门和岗位的职责和权限。
6.设立风险管理部门，负责风险的识别、评估和防范工作。
7.每周五进行内部控制和风险防范的例会，及时了解和解决问题。
8.每月进行一次内部控制和风险防范的培训，提高员工的认识和能力。
9.每季度进行一次内部控制和风险防范的全面检查，确保措施的落实和有效性。
加强内部控制防范风险是我当前工作的重中之重。
通过全面审查内部控制体系、识别风险点、制定防范措施，我期望建立起一套完善的风险防范体系，提高企业的运营效率和资金安全。
内部控制 调研报告
内部控制调研报告一、前言内部控制是所有企业管理中至关重要的一环。
能够对企业运营过程中的风险进行有效的管理，规范企业运营行为，提高企业运营效率。
为了进一步了解内部控制的情况，在本文档中我们进行了一些调研和分析，希望能为读者提供一些有价值的信息。
二、调研目的本次调研的主要目的是了解内部控制对企业的影响，为企业提供改进内部控制的参考意见。
具体研究内容如下：1.对目标企业的内部控制制度进行全面的评估。
2.探讨内部控制将如何应对目标企业当前的运营环境。
3.提供客观的建议，以帮助客户进一步加强内部控制，规范企业运营行为，并降低企业的运营风险。
三、调研方法本次调研主要分析了目标企业的内部控制制度，从内部控制的组成要素、核心目标、评价标准和风险管理等方面进行了详细分析。
针对目标企业实际情况，我们采取了如下几种调研方法：1.访谈法：通过与目标企业负责人进行沟通，了解其对于内控制的理解和实施情况。
2.问卷法：在目标企业全员范围内开展问卷调查，了解其对于内部控制的意见。
3.资料法：通过对目标企业的内部控制相关文件和制度进行全面梳理，分析其运行情况。
四、调研结果1.内部控制的组成要素我们发现，目标企业的内部控制制度主要包括企业领导、组织架构、规章制度、业务风险管理、信息管理、内部审核等要素。
其中，组织架构是内控制的基础，领导的重视和培养对内部控制的有效性和实施至关重要。
规章制度则是内控制的保障，一系列法律法规、规章制度对企业内部控制进行了规范和规定。
2.内部控制的核心目标内部控制的核心目标有三个：保护企业资产，确保企业财务报告的准确性，促进企业效率和效果。
通过内部控制的实施，可提高企业的运行效率和效果，并规范企业的经营行为，从而最大限度地保护企业资产，并确保企业财务报告的准确性。
3.内部控制的评价标准内部控制的评价标准包括有效性、适应性、可靠性、经济性等。
其中，有效性是内部控制最重要的评价标准，也是实现其他目标的前提条件。
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34 湖北农村金融研究 ２００８年 第３期
上述问题的产生，究其主要原因 有三。一是员工执业素质较低。受近 年来网点撤并、人员分流的影响，基 层员工年龄老化、学历偏低的现象十 分突出，加之岗位培训还没有完全制 度化，员工的知识更新周期赶不上新 业务新产品的推出速度，在很大程度 上影响了规章制度的正确理解和执
行。二是经营考核机制不健全。考核 体系偏重于业务结果指标，没有涵盖 影响经营结果的合规操作过程，缺乏 强化员工执行规章制度的驱动力。三 是业务检查和责任处理不到位。没有 跟踪利用各项业务检查结果，检查责 任被淡化，致使有的违规违纪问题未 能及时暴露，即使得到查处，往往避 重就轻、失之于软，不能起到足够的 惩戒和警示作用。
湖北分行内部控制
工作的基本现状
近年来，湖北分行围绕防范和化 解经营风险这个总体目标，认真贯彻 落实以法人授权、授信评级、审贷分 离、贷后检查业务叫停问责等为内涵 的信贷风险防范机制，推行ＣＭＳ信贷 管理系统、ＡＢＩＳ综合业务系统和 ＡＲＭＳ会计监控系统， 努力打造以 分帐经营、专业清收、市场处置为特 色的不良资产集约经营管理模式，不 断完善内审监督体系，认真开展案件 查防工作，使内部控制的健全性和有 效性在整体上有了长足进步，促进了
关键词： 加强内部控制 有效防范经营风险 调研报告
随着金融全球化进程的加快和我 国银行业对外的全面开放，加强商业 银行基础管理和内部控制，有效防范 经营风险，不仅是国家严格金融监 管、确保金融安全的需要，也是农业 银行向现代股份商业银行转变中需要 高度关注和亟待研究解决的重大课 题。为此，我们于去年末和今年元月 初，对全省农行内控建设工作进行了 专题调研。
（三）预防操作风险。 操作风险 是指由于人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险，具有 隐蔽性、专业性、突发性和破坏性等 特点。据初步统计，２０００年以来，全 行共发生各类经济案件５５件，涉案金 额 ３７６２万 元 ， 造 成 直 接 经 济 损 失 ２１００多万元。虽然总的涉案金额不算 很大，但暴露出来的问题和产生的负 面影响不容低估。在现代传媒比较发 达的今天，银行操作系统出现的任何 运行故障或内部员工发生的任何违规 行为，都将被传至千里，成为街头巷 尾谈论的话题。要想在激烈的市场竞 争中生存下来，加快发展，湖北农行 必须从精细化管理入手，扎实抓好操 作风险的防范工作。
湖北农村金融研究 ２００８年 第３期 ３３
所在。
湖北分行加强内控建设，
有效防范经营风险的主要对策
（一）坚持资本约束，加快制订 和实施同业务发展相协调的风险管理 战略。首先，要进一步端正风险管理 指导思想。在内部控制和风险管理活 动中，全行上下要以科学发展观为指 导，坚持以人为本、合规管理、有效 控制的原则，加快建立以全行风险管 理体系、全面风险管理范围、全程风 险管理过程、全新风险管理方法、全 员风险管理文化为核心的现代风险管 理体系，不断提高人防和机防相结合 的风险防范能力，推动全行业务经营 实现全面、协调、可持续发展。其 次，要坚决走风险可控、成本可配的 业务发展之路。一方面要实施严格的 资本约束和损失的有效覆盖，防止由 于追求不切实际的发展速度导致经营 风险不断集聚，使全行业务发展与资 本的补充速度、可能的财务成本相适 应；另一方面要顺应金融竞争规律， 采取风险对冲、风险溢价等积极的风 险管理措施，将潜在风险转化为现实 盈利，稳步提高在市场上获取盈利机 会的风险承担能力，增强全行加快发 展、有效发展的主动性。其三，要突 出风险管理目标。把坚决遏制百万元 以上大案要案和重大责任事故，防止 辖内机构因违法经营而受到金融处罚 或被客户提起诉讼，作为年度风险管 理的首要任务来落实、去实现，为全 行业务发展提供安全保障。
（二）控制信用风险。目前，我 国资本市场尚不发达，以银行为中介
的贷款融资在很长一段时间内仍将是 商业银行的主要资产业务。历史的经 验和教训都表明，如果不能控制贷款 的不良化速度，湖北农行就没有希 望 ！ ２０００年 全 行 剥 离 不 良 贷 款 １９４．４亿元，到２００６年末，不良贷款 又有所抬头。尤为突出的是２００５年以 来新放贷款不良率远远高出总行限定 的不良率指标。所以，尽最大的努 力、用过硬的措施管住信用风险，不 能不成为全行当前防范经营风险的突 出任务。
（四）化解能力风险和道德风 险 。从产生风险的主要因素看，无论 哪种风险，要么因人的能力不及而被 动形成，要么系人的故意为之而主动 引发，前者称为能力风险，在银行实 践中不易识别而常被忽视；后者称为 道德风险，广泛存在于银行经营管理 活动中，只是程度不同而已。这两类 风险，随着时空的变幻，与其他条件 相结合，又会演变为决策风险、信用 风险、操作风险等其他风险。正因为 如此，防范能力风险和道德风险，始 终是全行内部控制工作的难点和重点
（二）内控组织结构存在一定缺 陷。虽然在总行层面已经新设统筹管 理全行经营风险的专门机构，但在省 市县三级行并未设立，经营风险主要 由各业务部门分别管理。这种分散的 风险管理模式，已经在有的业务领域 出现了职责交叉、管理过度或推卸责 任、管理不足的现象。同时，按业务 量给基层网点配置人力资源，使基层
内控管理
关于进一步加强内部控制
有效防范营风险的调研报告
文／农行湖北省分行调研组
内容摘要：在金融全面开放和向现代商业银行迈进的过程中，农业银行基础管理 和内部控制状况是否符合现代商业银行风险管理的要求，在今后一个阶段农业银行 内部控制的重点是什么，应当采取哪些对策来有效防范农业银行的经营风险，该调 研报告联系湖北农行实际，通过抽象和归纳，进行了初步回答，以引起更多同仁深 切关注、深入思考这个问题。
（五）风险评估技术和方法落 后。 目前全行风险评估主要集中于信 用风险，而对其他风险和一些新业务 缺乏必要的风险分析。即使是信用风 险评估，也仅停留在对借款人贷前的 信用评级和贷后的风险形态分类上， 且评级和分类偏重于定性分析，定量 分析较少，与《巴塞尔新资本协议》 倡导的计量信用风险的内部评级法相 比，评级体系很不完整，计量技术比 较粗糙，计量方法较为落后，评 估结 论缺乏计量模型的支持，风险管理的 专业化程度和效率较低。
当前和今后一个时期湖北
分行内部控制工作的重点
经营风险是商业银行内部控制的 直接对象，从不同的角度可作不同的 划分。《巴塞尔新资本协议》结合商 业银行业务特征和风险诱发因素，把 银行风险分为信用风险、市场风险和 操作风险三类。随着金融创新的不断 深入，农业银行的经营方式、风险类 型亦将随之发生变化。就湖北分行而 言，当前和今后一个时期要在加速推 进全面风险管理的进程中，把内部控 制的着力点放在以下四个方面。
（四）内部控制措施执行不力。 在授信业务中，存在未完全实行关联 企业统一授信、未严格执行贷款“三 查”制度、担保管理和控制不严格、
授信和行业集中度过高、限制性条款 落实不到位、个人业务操作不规范等 问题。在不良资产清收处置方面，越 权处置、丧失时效、收款不入帐等现 象仍有发生；在会计结算及资金业务 处理中，网点柜员配备不到位，监管 人员缺岗严重，会计主管委派制仍没 全面落实，重点岗位强制休假、轮岗制 度尚未有效执行，会出交接、帐户管 理、业务印章和重要空白凭证保管及 使用、帐簿登记不够规范，会计主管 对ＡＲＨＳ风险预警信息核销不及时、 银企对帐率不高、滥用会计科目等现 象不同程度存在；在办卡业务中，有 的对申请人资格审查不严，申报资料 要素填写不全，不进行查询核对等； 有的忽视计算机系统维护与管理，在 机房进出、系统维护、登记管理方 面，缺乏交叉控制；部分基层支行的 金库和网点监控设备运行不畅，导致 监控能力下降等等，防险控险的工作 基础比较脆弱。
（三）抓紧修订和完善业务规章 制度，不断提高经营管理行为的规范 化。一是分层修订现有制度办法。采 取座谈、问卷、网上征询等调研方 式，收集归纳现行规章制度中不合时 宜的内容，其中属省分行制订的管理 办法，由省分行有关处室拟订修改意 见报省分行审批；属总行制订的规章 制度，由省分行提出审查建议，请示 总行作适当修改；尽快消除制度与制 度之间、制度与实践之间的矛盾和冲 突，使修改后的制度办法更具操作 性、权威性。二是改进和优化业务流 程。按照“功效最大、成本最低、整 体最优”的原则，改造各类操作流程 和审批流程，简化中间层次，删减非 风险环节，合并近似环节，降低操作
全行业务经营稳健发展。但是，从近 年内外部检查情况看，从金融监督的 严格规定看，从现代商业银行风险管 理趋势看，全行基础管理和内部控制 工作仍然存在一些急待改进的突出问 题。
（一）内控意识存在偏差。部分 领导和员工把内部控制与业务经营对 立起来，错误认为“内控太严、发展 受阻”，在实践中表现为“四重四 轻”倾向：即重经营效益，轻风险管 理；重事后处罚，轻事前防范和事中 控制；重基层员工管理，轻高层行为 约束；重业务制度的制定，轻制度的 落实和执行。内控意识与全面的风险 管理要求发生偏离，妨碍了内部控制 的有效运行。
履行风险管理职能；将二级分行向县 市支行委派风险经理的做法，由信贷 口扩大到所有前台业务部门和经营网 点，构筑“纵向到底、横向到边”的 风险管理支持平台。二是实行等级差 别管理。省分行要根据经营管理水 平、风险控制能力，将市县二级行分 层划为若干等级，实行有差别的逐级 有限授权或转授权，并动态调整；健 全专业委员会议事规则，增设专家型 委员，凡重要业务、重大事项必须提 交本行有关专业委员会审议通过，防 止个人非理性行为造成的决策失误， 增强整体决策的民主性和科学性。三 是严格岗位分工制约。按照一项业务 至少必须有两个岗位或两个以上人员 参与记录、核算和管理的要求，结合 业务需要，定编定岗定责配人，保持 既分工协作又监督制约的工作关系， 保证业务运行的可验性和安全性。四 是执行行长年审、离任审计制度。每 个年度终了，省市二级行要分别对下 一级行的行长在本年度的业务发展、 权力使用、风险管理等进行评价；任 职期满，要对任期工作进行全面稽 核，作为是否留用、提拔的根据。