企业内部控制与风险防范浅谈
浅谈如何加强内部控制防范企业经营风险
中国高新技 术企 业
浅 谈 如 何 加 强 内 部 控 制
防 范 企 业 经 营 风 险
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２０ ０ ７年 ４ 月 河 北 邯 郸 农 行 金 库 被 盗 案 震 惊 全 国 ． 作 为 金 融 系 统 应 该 有 严 密 的 内 部 控 制 制 度 。 什 么 犯 罪 分 子 长 达 ５个 月 的 “ 为 疯
“ 成 册 上 了墙 ”以应 付有 关 部 门的 检查 ． 不 管 内 部控 制 制 度 执 行 订 而
流 于形 式 ， 去 了应 有 的 刚性 和 约束 力 。 失 （ ） 部 监 督 机 制 苍 白 无 力 。 有 些 企 业 虽 然 建 立 了 制 度 ， 于 四 内 对
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情 况 如 何 。 到 具 体 问 题 多 强 调 灵 活 性 和 特 殊 性 ． 内 部 控 制 制 度 方 案 。 格 进 行 监 督 评 审 ， 时 发 现 和 弥 补 内 控 制 度 的 缺 陷 ， 不 适 遇 使 严 及 对
文 ／杨 淑 华
（ ） 养 员 工 的 团 队 意 识 。 立 层 次 分 明 的 执 行 机 构 三 培 建 １ 倡 树 全 员 参 与 的 风 气 。培 养 员 工 的 团 队 意 识 和 协 作 精 神 ， 、 使
狂 ” 案 却 没 有 被 发 现 ？ 经 审 查 发 现 主 要 原 因 是 该 行 的 许 多 内 部 控 大 家 认 识 到 内 部 控 制 不 是 少 数 几 个 人 的 事 情 ． 大 家 共 同 的 责 任 和 作 是 制 度 没 能 得 到 有 效 贯 彻 执 行 。 可 见 如 何 加 强 企 业 内 部 控 制 建 设 并 有 义 务 。 效 的 贯彻 执 行 ， 每个 企 业 必须 要 破解 的难 题 。 是
浅谈企业内部控制与风险防范
浅谈企业内部控制与风险防范摘要：企业内控的制定和实施属于动态演进的过程。
因此，企业要将价值创造和风险防范的有机结合作为内部控制的手段，实现风险防范为价值创造服务的最终目标。
关键词：企业管理；内部控制；风险防范中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-0-01一、内控功能目标与差异的融合（一）差异根据国内外调查研究文献，结合内控制度的功能来看，内控手段主要包括审计和管理方法的内部控制。
值得关注的是，从功能上来看，管理方法与审计方法的内部控制存在巨大差异。
管理方法的内控是以实现企业价值创造为目标的。
近年来，企业经营管理的主要目标是为了追求价值创造的最大化。
因此，进行价值创造为核心或基础的管理成为企业领导者控制的主要目标，进行最大化价值定位管理方法的研究成为理论界的实务，因而，管理方法的内控成为企业利用自身现有资源实现其价值创造最大化的手段；另一方面，审计方法的内控则是为了确保财务报告的真实可靠性，按照有关报告显示，在审计方法的内控目标冲突于管理者目标时，则有这样的强调：“在实现遵循性目标和企业呈报目标时，有效科学的企业风险管理能够提供保证合理程度高于经营目标和战略目标。
”（二）融合近年来，我国企业内控规范的体系实现了从“内部会计控制”到“内部控制”的转变，这一转变的本质正是内部控制运行中两种类型内控并存过渡的过程。
根据国家有关内控制度规定，进行内控是以实现企业管理经营合规合法进行，保证企业财务报告及有关资料的完整、真实，确保企业资产完整安全，从而提高企业的经营效果和效率，促进企业整体发展战略为目标的。
这一规定，正是两种内控方法功能的集中体现。
比如：“企业管理经营合规合法进行，保证企业财务报告及有关资料的完整、真实，确保企业资产完整安全”要靠风险防范为目的的审计内控实现，而“提高企业的经营效果和效率，促进企业整体发展战略”则要靠价值创造为目的的管理内控实现。
二、价值创造与风险防范的关系（一）我们知道，企业是以提供价值给利益相关者为存在目的的，并且任何企业在价值创造中都将面临风险。
企业内部控制机制建设与风险防范
企业内部控制机制建设与风险防范随着市场经济的快速发展和全球化的深入，企业面临的风险与挑战也在不断增加。
为了有效应对各种风险，并保障企业持续健康发展，企业内部控制机制建设和风险防范变得尤为重要。
本文将探讨企业内部控制机制建设与风险防范的重要性，并提出一些有效的措施与方法。
一、企业内部控制机制建设的重要性1.保障企业资产安全企业内部控制机制建设是保障企业资产安全的重要手段。
通过健全的内部控制机制，企业能够有效地监控资产的流动和使用情况，减少资产被盗窃、挪用等风险，确保资产的安全性和完整性。
2.提高经营效率良好的内部控制机制可以帮助企业建立有效的运营与管理体系，协调各部门之间的工作关系，提高工作效率，降低成本，增加盈利。
3.促进企业合规经营企业内部控制机制建设有助于企业规范经营行为，提高合规性，减少违法违规行为，避免因法律风险而给企业带来的不良影响。
4.提高风险防范能力企业内部控制机制的完善可以帮助企业识别、评估和处理各类风险，提高企业的风险防范能力，减少风险事件对企业的影响，保障企业的持续稳健发展。
1.内部控制目标的确定企业在建设内部控制机制时，首先需要明确内部控制的目标，即保障资产安全、提高经营效率、合规经营和风险防范能力。
这是内部控制机制建设的基础，也是企业内部控制机制运行的指导。
2.内部控制体系的建立企业需要根据内部控制的目标，建立相应的内部控制体系，并在组织结构、人员配备、流程设计等方面进行有效规划和布局，确保内部控制的有效实施和运行。
3.内部控制政策与流程的制定企业应当建立相关的内部控制政策与流程，包括会计、财务、人力资源、采购、生产、销售等领域的内部控制政策与流程，详细规定各项工作的责任、权限、程序和方法。
在内部控制机制中，企业需要建立各项内部控制制度，如审批制度、备案制度、监督制度、考核制度等，明确内部控制的执行程序和方法。
5.内部控制监督与评估企业需要建立内部控制监督与评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估，及时发现内部控制存在的问题并予以解决，不断完善内部控制机制。
内部控制与风险防范
内部控制与风险防范1. 介绍内部控制是企业组织或机构内部建立的一种保证目标有效实施和法律法规合规的制度。
内部控制体系的建立可以帮助企业合理运作，保障利益相关方的权益。
同时，内部控制也包括对风险的识别、评估和防范。
本文将重点讨论内部控制与风险防范的关系，并分析内部控制对企业发展的意义。
2. 内部控制的定义与原则内部控制是企业管理的一种重要方法，旨在实现企业目标的有效实施和保护企业利益相关方的利益。
内部控制的主要原则包括：2.1 有序合理内部控制应根据企业的特点和规模合理设计，确保各项运营活动有序进行。
2.2 有效内部控制应能有效预防和发现各种可能对企业造成危害的风险。
2.3 全面覆盖内部控制应覆盖企业内部各个环节，包括财务、生产、运营等，以确保企业全面管理风险。
2.4 合规内部控制应确保企业符合相关法律法规和政策，遵守商业道德与职业道德。
3. 内部控制与风险防范的关系内部控制与风险防范密切相关。
内部控制体系是为了防范和管理各种风险而建立的。
风险是指不确定因素对企业目标实现的威胁，包括市场风险、技术风险、财务风险等。
内部控制通过识别、评估和防范这些风险，保障了企业的持续发展。
内部控制与风险防范的关系主要表现在以下几个方面：3.1 风险识别和评估内部控制体系通过对企业内部和外部环境的识别和评估，确定潜在风险。
通过这些信息，企业能够采取相应的措施进行风险防范。
3.2 控制措施的建立和执行内部控制体系建立了一系列控制措施，以防范潜在风险的发生。
这些控制措施包括内部审计、风险管理、信息系统安全等。
同时，内部控制体系还确保这些措施的有效执行。
3.3 监督和反馈内部控制体系通过监督和反馈机制，确保企业风险防范工作的有效性。
内部控制通过定期审计、风险报告等手段，监督企业内部各个环节的风险管理情况，并根据监督结果进行及时调整和改进。
4. 内部控制对企业发展的意义内部控制对企业发展具有重要的意义。
以下是几个方面的影响：4.1 降低经营风险内部控制系统可以帮助企业识别、评估和防范各种风险，包括市场风险、财务风险等。
企业内部控制与风险防范
企业内部控制与风险防范企业内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立合理的管控机制，确保资产安全、业务规范、信息可靠、合规运营等方面的能力。
而风险防范则是企业为应对可能出现的外部和内部风险，采取措施识别、评估、监控和防止风险的能力。
企业内部控制与风险防范是保障企业可持续发展的关键因素之一，本文将详细介绍这一主题，并给出相应的步骤和措施。
一、企业内部控制1. 定义内部控制的概念内部控制是由企业内部建立的一套完整的制度和措施，通过明确职责、交流和评价机制，以及相应的信息技术系统，对企业的运作进行规范和监督，确保企业达到业务目标并管理风险。
2. 内部控制的目标- 资产安全：确保企业的资产不受损失、不被盗窃、不被滥用。
- 业务规范：确保企业各项业务活动符合法律法规和内部规章制度。
- 信息可靠：确保企业内外部信息的准确性、完整性和及时性。
- 合规运营：确保企业在各个方面的运营符合相关监管要求。
3. 内部控制的步骤- 确立风险意识：企业要树立风险意识，意识到各种风险可能对企业造成的不利影响。
- 风险识别与评估：对企业所面临的风险进行识别和评估，确定其对企业运营的潜在影响。
- 设计内部控制制度：根据风险识别和评估的结果，制定相应的内部控制制度，包括明确职责、规范操作流程、建立信息系统等。
- 实施内部控制：将内部控制制度落实到各个业务环节和岗位，并进行监控，以确保其有效性。
- 评估内部控制：定期对内部控制进行评估，发现潜在问题并进行改进。
4. 内部控制的措施- 分工与制度：明确各个岗位的职责与权限，并建立相关的制度和规章制度来规范操作。
- 信息系统建设：建立信息系统，包括财务管理系统、采购管理系统等，提高信息的准确性和及时性。
- 内部审计：建立内部审计机构，对企业各个环节进行审核和监控，及时发现问题。
- 管理信息披露：按照相关规定和要求，及时披露必要的信息，提高透明度。
二、风险防范1. 风险的分类- 外部风险：如经济环境变化、法律法规变动、竞争压力等。
企业内部控制与风险防范
企业内部控制与风险防范企业内部控制与风险防范随着全球化和市场化的加速推进，企业日益感受到来自内部和外部诸多方面的风险挑战。
如何有效地防范各种风险，保持企业良好的经营运行状态，是当前企业管理者必须思考和解决的问题之一。
因此，建立和完善企业内部控制，是企业防范风险的重要手段之一。
一、什么是企业内部控制企业内部控制是指企业内部通过各种管理手段、程序和策略为实现经营目标而设计、建立、运作和监督的一种综合性管理机制。
它包括企业内部的计划、组织、指挥、控制、评价和监督等各方面，旨在使企业能够达到预定的经营目标，同时对内部和外部的各种风险进行有效地管理和防范。
企业内部控制是一种企业管理的基础，是企业经营规范化、标准化和科学化的体现。
通过建立和完善内部控制机制，企业能够有效地防范内外部各种风险，确保企业经营和管理的合法性、规范性和科学性，提高企业的运营效率和经济效益。
二、企业内部控制的要素企业内部控制主要包括以下五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和改进。
1.控制环境控制环境是企业内部控制体系的基础，它由企业的理念、价值观念、管理层意识、组织结构、工作制度和员工素质等方面构成。
始终保持一个良好的内部控制环境对于企业的稳定发展至关重要。
2.风险评估风险评估主要是指对企业内部和外部的各种风险进行评估和分析，确定风险的可能性、程度和影响因素，以便为制定相应的控制策略提供科学依据。
3.控制活动控制活动是针对不同的风险而设定的一系列控制和防范措施，包括审核、核算、监督和反馈等等。
企业应该根据实际的经营和管理情况，合理地制定各种控制措施，确保内部控制的科学和有效。
4.信息和沟通信息和沟通是企业内部控制的核心处理环节，主要是采集和加工相关的信息，对内部控制功能进行监督和评价，同时向有关部门和员工传达内部控制的作用和重要性。
5.监督和改进监督和改进是企业内部控制的关键环节，它包括各种监督和审查机制的实施和有效性评估，对企业内部控制机制进行动态调整和优化等等。
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施企业内部控制风险是指企业在经营过程中面临的各种风险，包括财务、操作、合规等方面的风险。
这些风险对企业的正常经营和发展产生了较大的影响。
本文将从企业内部控制风险的影响因素和防范措施两个方面进行探讨。
一、企业内部控制风险的影响因素1. 外部环境因素外部环境因素是指企业所处的宏观和微观环境对企业内部控制风险产生的影响。
宏观环境因素包括经济、法律法规、政策等因素，这些因素的变化会直接影响企业的经营环境和市场竞争。
微观环境因素包括供应商、客户、竞争对手等，这些因素的变化会影响企业的供应链和销售情况，从而导致内部控制风险的变化。
2. 内部管理因素内部管理因素是指企业自身的管理制度和管理水平对内部控制风险的影响。
企业如果没有健全的管理制度和规范的管理流程，就容易产生内部控制风险。
此外，员工素质和员工行为也是内部管理因素，员工的不良行为和不合规行为会给企业的内部控制带来潜在的风险。
3. 信息技术因素信息技术在现代企业中起到了重要的支撑作用，但同时也会带来一些新的风险。
例如，网络安全问题、信息泄露等都会对企业的内部控制风险产生影响。
企业如果不能很好地管理和控制信息技术风险，就会面临一系列的安全问题和管理难题。
二、企业内部控制风险的防范措施1. 健全内部控制体系企业应该建立健全的内部控制体系，包括内部控制制度、规章制度、流程等。
这些制度和流程旨在规范企业的各项工作，减少潜在的风险因素。
同时，企业还应该定期对内部控制体系进行评估和改进，以确保其有效性和适应性。
2. 加强员工培训员工是企业内部控制的主要执行者，他们的素质和意识对内部控制风险的防范起到至关重要的作用。
企业应该加强员工的培训，提高他们的风险意识和防范能力。
例如，培训员工如何辨别和防范内部欺诈行为，如何正确使用信息技术工具等。
3. 加强内部监督和审计企业应该建立健全的内部监督和审计机制，通过内部审计、风险评估等手段，及时发现和解决潜在的内部控制风险问题。
论企业内部控制风险及防范措施
论企业内部控制风险及防范措施企业内部控制是指企业在经营过程中，通过各种控制机制，以防范出现各种经营风险，保证企业安全、高效地运营。
企业内部控制重点管理的是涉及企业安全、健康、财务等多方面的风险，因此，在实施企业内部控制时必须要考虑到各种风险及其防范措施。
下面，就企业内部控制风险及防范措施分别进行浅谈。
一、企业内部控制风险1. 人为因素企业内部控制面临的最大风险就是人为因素。
人为因素的意思是指企业内部职员为满足个人或团体利益而从事的各种违法、违规行为，包括败坏企业文化、挪用公款、虚报资产等行为。
人为因素不属于自然风险，它来自于企业内部的职员和管理者，甚至包括企业高管。
这种内部风险常常是难以察觉和防范的，只有加强内部审计、风险管理和内部监控等手段才能有效防范。
2. 监管控制的缺失企业内部风险还包括了监管控制的缺失。
在特殊的时期，很多企业会缺乏权威和鲜明的监管机制，使得企业内部风险得以乘虚而入。
对于政府部门监管不力，企业缺少对行业和政策的深刻理解，导致企业在规划和选择投资方面受限和控制不足。
3. 技术工具与软硬环境基于企业的基本目标：追求经济效益，企业内部现在的工作环境极其依赖于计算机技术和计算机网络，这种环境下企业内部的风险相对多样。
技术工具与软硬环境出现漏洞或者软件病毒的蔓延，将可能攻击企业的系统、文件和数据库，如此一来，企业隐私信息和隐私资产的损失可能是致命性错误。
二、企业内部控制的防范措施1. 提高职员意识企业内部管理与控制不仅需要加强合规意识和风险意识、增强自我抵御和防御能力，并且需要员工们自觉接受行业规范、法规和政策，以平衡和保护企业及用户利益，加强意识教育，使员工们能够自觉遵守中央环保标准，争取可持续性发展。
2. 制定品牌战略企业内部管理不止需要加强合规性管理，同时也需要进一步增强品牌与战略。
品牌和战略是企业经营发展的重要组成部分，更是企业内部管理的重要内容之一。
企业要根据自身的发展和企业定位，制定符合国家政策要求的发展战略和区分明确的品牌战略，通过品牌的价值和标示引领企业发展，从产品、服务、技术、顾客、社员等方面切入述求，宣传价值成果。
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企业内部控制与风险防范浅谈
【摘要】企业内部控制是企业顺利发展和进步的一个关键前提，对于这种企业内部控制工作来说，当前存在的风险因素和问题还是比较多的，这些风险严重的威胁着企业的发展效率，本文就首先分析了当前我国企业内部控制中存在的各类风险和漏洞，然后重点探讨了如何加强风险防范。
【关键词】企业内部控制；风险；防范措施
一、引言
众所周知，企业要想得到较好较快的发展，必须要重点针对企业内部控制进行积极关注，这种企业内部控制的积极专注主要就是为了较好的提升其控制效果和水平，促使其能够为企业发展做出应有的贡献。
但是在当前企业内部控制工作中，存在的风险因素和影响问题还是比较多的，只有切实加强对于这些风险因素的防范，才能够较好地提升其最终的内部控制价值，这也是本文探讨和研究的主要目的所在。
二、企业内部控制风险分析
1.监督工作失位
企业内部控制工作中，监督工作是极为重要的一环，很多企业内部控制工作的实施都需要由监督工作予以保障和
把关，尤其是对于企业内部控制中各项财务的管理和分析来
说，更是具备着较为明确的控制价值和意义。
但是从当前很多企业内部控制工作中来看，这种监督工作的失位现象也是比较常见的，很多企业虽然重视内部控制，但是却对于监督工作无法引起高度的重视，也没有构建一个较为完善的监督管理体系，对于企业内部控制中存在的一些核心要点和内容无法进行全面详细的监控，最终导致企业运行中产生了各种问题和缺陷，比如对于企业运行过程中的财务来说，挪用公款或者是违规转移资金的现象都是由于监督管理不当造成的，这些问题对于企业发展的影响和威胁同样是极为恶劣的，严重的甚至会导致企业面临经济困境，最终走向破产的边缘。
2.虚假信息问题
在当前企业内部控制和管理过程中，虚假信息问题也是比较突出的一个方面，这种虚假信息的存在对于企业内部控制的影响和威胁更是极为恶劣，尤其是对于企业发展中的一些关键决定来说，会导致一些较为明显的偏差现象，影响到企业的快速发展和进步。
基于这些虚假信息进行分析可以发现，其存在的基本类型也是比较多的，这些虚假信息不仅仅是指一些不准确或者是不合理的信息，对于一些不系统或者是不全面的信息来说，同样会对于企业内部控制的效率和水平产生较大的不良影响，因此，也就同样需要引起高度的重视。
但是在当前的企业内部控制中，对于这些信息的辨识度仍然存在着较大的问题和缺陷，无法准确辨识这些信息的准
确性和可用性的话，也就容易造成相关决策的失误，甚至会直接导致这些信息利用所进行的决策出现一些问题和缺陷，影响企业的发展。
三、企业内部控制风险防范措施
1.完善企业内部控制机制
对于企业内部控制风险问题的防范来说，首先就应该从内部控制机制的完善上进行优化，这也是最为基本的一个保障条件。
具体到企业内部控制机制的完善中来说，主要涉及到了两个方面的内容：一方面，必须要重点针对企业内部控制工作的具体实施落实程序进行明确和优化，如此也就能够较好的提升其最终的内部控制工作应用价值，提升其内部控制的高效性，尤其是对于每一个内部控制人员的实际工作任务来说，必须要给予明确的划分；另一方面，还应该重点从企业内部控制监督机制的完善入手进行控制，这种内部控制监督机制的完善主要就是为了较好的提升其监控效果，及时有效的发现内部控制中存在的一些违规违法行为，进而不断提升其内部控制的实施准确性，坚决打击违法违规现象。
2.加强信息管理
对于企业内部控制工作中面临的各类信息资源来说，同样应该较好的进行管理和控制，这种信息的管理能够最大程度上提升其信息的应用价值，保障企业内部控制中各项决策的准确性和可靠性，最终也就能够避免一些虚假信息的危害
性。
具体到这种信息的管理工作中来说，首先应该从信息的搜集入手进行控制，保障相应的信息搜集具备着真实性和全面性效果，也就是提升信息搜集的系统性，确保信息能够在后续的应用中得到较好的价值呈现；其次，还应该重点针对企业内部控制信息的归纳整理进行控制，如此也就能够较好的保障相应的信息更为高效的得到运用，避免在运用过程中出现一些偏差问题和故障；最后，还应该重点针对企业内部控制信息的实际应用进行严格的控制，尤其是对于企业各项决策中信息的使用而言，更是需要进行详细的监控，确保其具备着较为理想的应用价值，避免应用过程中出现偏差。
3.提升管理人员的综合能力
对于企业内部控制中风险的防范工作来说，还应该重点从管理人员方面入手进行优化控制，这种管理人员综合能力的提升也就显得极为必要，无论是对于实际内部控制工作的执行，还是对于内部控制的监督管理，都需要具备相应资质的人员进行实施，这些综合能力较强的人员才能够提升其内部控制水平。
因此，加强相关管理人员的培训和指导也就显得极为必要。
四、结束语
基于当前我国企业内部控制工作来说，虽然科学管理已经得到了较好的发展和普及，在各个企业中也都建立起了较为完善可行的内部控制制度和机制，但是对于这些内部控制
工作的落实来说，仍然存在着一些问题和风险，并且还是普遍存在的。
因此，重点加强对于风险的控制和防范应引起企业管理人员的高度重视。
参考文献：
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