项目预算绩效目标填写指南试行
财政部关于印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》的通知
财政部关于印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2021.08.18•【文号】财预〔2021〕101号•【施行日期】2021.08.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文关于印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》的通知财预〔2021〕101号有关中央预算单位：为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，强化工作指导，提高绩效目标管理科学化规范化标准化水平，进一步推动预算绩效管理提质增效，我们研究制定了《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》，现予印发，供各单位在预算绩效管理工作中参考试行。
对执行中发现的问题，各单位要及时向财政部反馈。
附件：1.中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）2.中央部门本级项目支出核心绩效指标表模板财政部2021年8月18日附件1中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）为提升中央部门项目支出绩效目标编制质量，推动加强和改进绩效自评工作，根据《中央部门预算绩效目标管理办法》、《项目支出绩效评价管理办法》等规定，制定本指引。
一、绩效目标及指标设置思路和原则本指引所指项目支出绩效目标，是指中央部门依据部门职责和事业发展要求设立并通过预算安排的项目支出，在一定期限内预期达到的产出和效果以及相应的成本控制要求。
绩效目标通过具体绩效指标予以细化、量化描述。
设置绩效目标遵循确定项目总目标并逐步分解的方式，确保不同层级的绩效目标和指标相互衔接、协调配套。
（一）绩效指标设置思路。
1.确定项目绩效目标。
在项目立项阶段，应明确项目总体政策目标。
在此基础上，根据有关中长期工作规划、项目实施方案等，特别是与项目立项直接相关的依据文件，分析重点工作任务、需要解决的主要问题和相关财政支出的政策意图，研究明确项目的总体绩效目标，即总任务、总产出、总效益等。
项目预算绩效目标填写指南(试行)
首都医科大学项目预算绩效目标填写指南（试行）一、指南意义学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。
所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务。
其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。
所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标，是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。
本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见。
二、基本概念（一）绩效目标：是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务），能够产生的建设效果和效益。
绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。
（二）绩效指标：是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述。
绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述，以保证绩效指标的可评价性。
本指南将根据项目预算类别，对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。
1. 产出指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：（1）产出数量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；（2）产出质量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升；（3）产出进度指标：项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表，以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表；（4）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；（5）其他：所涉及项目预算的特殊产出指标。
《项目绩效目标申报表》填报说明
《项目绩效目标申报表》填报说明一、项目基本情况1、填报单位（盖章）：加盖具体填报单位公章。
2、项目名称：按规范的项目名称内容填报。
3、项目属性：分为新增项目和延续项目。
4、主管部门：填写项目主管部门（一级预算单位）全称。
5、主管部门编码：按各级财政部门规定的预算编码填列。
6、项目单位：填写项目用款单位。
7、项目负责人：填写项目用款单位负责人。
8、联系电话：填写项目用款单位负责人联系电话。
9、项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。
10、项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源不同分别填写。
其中：财政拨款，填写财政预算安排的资金；自有资金，填写单位未纳入财政预算管理的事业性收入资金和经营性收入资金；其他，填写除上述两种资金以外的其他资金，如借款等。
11、项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围等基本情况。
12、项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等。
13、项目实施进度计划：描述本年度项目实施的进度，根据具体细化的实施内容，分别填写计划开始时间和计划完成时间。
二、项目绩效目标项目绩效目标：描述实施项目计划在一定期限内达到的产出和效果。
1、长期目标：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果（延续项目）。
2、年度目标：概括描述项目在本年度所计划达到的产出和效果。
三、长期绩效指标长期绩效指标是对项目长期绩效目标的细化和量化，一般包括：1、产出指标：反映项目单位根据既定目标计划完成的产品和服务情况。
可进一步细分为：数量指标，反映项目单位计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映项目单位计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映项目单位计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映项目单位计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。
（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
《项目绩效目标填报表》填报说明
《项目绩效目标填报表》填报说明
1．绩效目标总体描述：填列项目预期的产出和效果。
跨年度项目需填写总目标和年度目标；一次性项目，填写年度目标。
2．预期提供的公共产品或公共服务：
数量目标：填列项目预期的具体数量成果，如“培训1000人”、“人均培训50课时”。
质量目标：填列项目预期的质量水平，如“培训合格率90%以上”、“课程适用性90%以上”。
进度目标：视情况填列，如有明确时限要求，则要填列项目实施的限定性进度安排，务必要分子项目或事项明细填列，如“第一期培训6月底前完成”、“第二期培训9月底前完成”。
3．预期实现的效益：
社会效益：填列项目预期涉及社会方面的具体效益，如“适龄儿童入学率98%以上”。
经济效益：填列项目预期涉及经济方面的具体效益，如“净利润提高50%以上”。
生态效益：填列项目预期涉及生方态环境方面的具体效益，如“饮用水源重金属含量下降70%”。
可持续发展影响：填报项目预期涉及可持续发展方面的具体影响，如“万元GDP能耗下降4%”。
服务对象或受益人满意度：填列项目预期涉及服务对象或受益人满意度方面的具体提升状况，如“参加培训人员满意度90%以上”。
交通预算项目绩效自评报告应用指南(试行)
附件3：交通预算项目绩效自评报告应用指南（试行）《交通预算项目绩效自评报告》（范本）由项目实施单位根据项目有关数据资料分析填报。
有关项目的填报内容如下：一、项目及其承担单位基本情况。
重点包括项目的名称及基本内容、项目立项时的绩效总目标和阶段性目标（包括内容、数量、质量及结果的形式），项目承担单位的名称、性质、成立时间、资质、业务范围、主要职责，以及绩效评价工作的组织实施情况等。
二、项目实施内容绩效。
重点包括绩效目标完成情况、实施内容完成任务量、实施内容完成质量、实施内容完成进度和及时性等。
三、项目功能绩效。
重点包括对项目的用途、项目配套以及项目达标（产）等情况进行评价分析，行政事业类项目和科技类项目侧重对项目用途绩效的评价分析。
四、项目资金管理绩效。
重点包括对项目实施过程中资金管理的规范性、资金使用的安全性以及配套资金的筹措能力等情况的评价分析。
五、项目经济效益绩效。
重点包括对项目的投入产出效益（成本费用效益）、直接经济效益、持续经济效益（使用价值）、间接经济效益（对经济发展的推动作用）等情况进行评价分析（根据项目具体情况可选择不同评价重点）。
六、项目公共效益绩效。
重点包括项目实施所带来的社会效益、环境效益、扶贫减灾效益、劳动就业效益、协调发展效益以及可持续影响等情况评价分析（根据项目具体情况可选择不同评价重点）。
七、主要经验。
重点包括在项目实施过程中，为提高项目绩效，改进资金管理、提高项目的经济效益和社会效益等方面所采取的重要措施、成效及经验。
八、改进建议。
重点从项目管理和行业管理两个层面，对改进和完善项目绩效管理提出建设性的建议措施。
九、其他需要补充说明的情况。
重点包括项目实施环境变化情况（包括政策因素和其他不可抗力因素影响）、项目实施存在问题（包括技术问题、管理问题和经费问题等）、项目实施内容调整及改进措施、对项目绩效自评方法和依据（包括有关文件、资料和报表等）、绩效考评指标及分值调整、指标标准值的确定及理由、项目自评中如何评分等。
预算绩效情况说明
预算绩效情况说明篇一：项目预算绩效目标填写指南(试行)首都医科大学项目预算绩效目标填写指南（试行）一、指南意义学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。
所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务。
其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。
所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标，是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。
本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见。
二、基本概念（一）绩效目标：是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务），能够产生的建设效果和效益。
绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。
（二）绩效指标：是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述。
绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述，以保证绩效指标的可评价性。
本指南将根据项目预算类别，对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。
1. 产出指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：（1）产出数量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；（2）产出质量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升；（3）产出进度指标：项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表，以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表；（4）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；（5）其他：所涉及项目预算的特殊产出指标。
项目预算绩效目标填写指南(试行)
首都医科大学项目预算绩效目标填写指南（试行)一、指南意义学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持.所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务.其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础.所以,规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标,是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节.本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见.二、基本概念（一）绩效目标：是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务)，能够产生的建设效果和效益。
绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。
（二）绩效指标：是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述.绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述,以保证绩效指标的可评价性.本指南将根据项目预算类别,对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。
1。
产出指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后,所涉及事物(事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：(1)产出数量指标：所涉及事物(事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；(2)产出质量指标:所涉及事物(事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务)构成内涵的水平质量上的提升;（3)产出进度指标:项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表,以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表;（4）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；（5)其他:所涉及项目预算的特殊产出指标.2。
重磅▕财政部印发《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》
重磅▕财政部印发《中央部门项⽬⽀出核⼼绩效⽬标和指标设置及取值指引（试⾏）》关于印发《中央部门项⽬⽀出核⼼绩效⽬标和指标设置及取值指引（试⾏）》的通知财预〔2021〕101号有关中央预算单位：为深⼊贯彻落实《中共中央国务院关于全⾯实施预算绩效管理的意见》精神，强化⼯作指导，提⾼绩效⽬标管理科学化规范化标准化⽔平，进⼀步推动预算绩效管理提质增效，我们研究制定了《中央部门项⽬⽀出核⼼绩效⽬标和指标设置及取值指引（试⾏）》，现予印发，供各单位在预算绩效管理⼯作中参考试⾏。
对执⾏中发现的问题，各单位要及时向财政部反馈。
财政部2021年8⽉18⽇附件1：中央部门项⽬⽀出核⼼绩效⽬标和指标设置及取值指引（试⾏）为提升中央部门项⽬⽀出绩效⽬标编制质量，推动加强和改进绩效⾃评⼯作，根据《中央部门预算绩效⽬标管理办法》、《项⽬⽀出绩效评价管理办法》等规定，制定本指引。
⼀、绩效⽬标及指标设置思路和原则本指引所指项⽬⽀出绩效⽬标，是指中央部门依据部门职责和事业发展要求设⽴并通过预算安排的项⽬⽀出，在⼀定期限内预期达到的产出和效果以及相应的成本控制要求。
绩效⽬标通过具体绩效指标予以细化、量化描述。
设置绩效⽬标遵循确定项⽬总⽬标并逐步分解的⽅式，确保不同层级的绩效⽬标和指标相互衔接、协调配套。
（⼀）绩效指标设置思路。
1.确定项⽬绩效⽬标。
在项⽬⽴项阶段，应明确项⽬总体政策⽬标。
在此基础上，根据有关中长期⼯作规划、项⽬实施⽅案等，特别是与项⽬⽴项直接相关的依据⽂件，分析重点⼯作任务、需要解决的主要问题和相关财政⽀出的政策意图，研究明确项⽬的总体绩效⽬标，即总任务、总产出、总效益等。
2.分解细化指标。
分析、归纳总体绩效⽬标，明确完成的⼯作任务，将其分解成多个⼦⽬标，细化任务清单。
根据任务内容，分析投⼊资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产⽣效果，设置绩效指标。
3.设置指标值。
绩效指标选定后，应参考相关历史数据、⾏业标准、计划标准等，科学设定指标值。
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首都医科大学
项目预算绩效目标填写指南（试行）
一、指南意义
学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。
所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务。
其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。
所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标，是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。
本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见。
二、基本概念
（一）绩效目标：是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务），能够产生的建设效果和效益。
绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。
（二）绩效指标：是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述。
绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述，以保证绩效指标的可评价
性。
本指南将根据项目预算类别，对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。
1. 产出指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：（1）产出数量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；
（2）产出质量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升；
（3）产出进度指标：项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表，以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表；
（4）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；
（5）其他：所涉及项目预算的特殊产出指标。
2. 效益指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展影响程度的量化指标，包括以下定性范围：
（1）经济效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生经济收益的定性或定量指标；对于非经
济项目的投入可以不必勉强设定经济效益指标，但是要说明不产生经济效益的理由；
（2）社会效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生社会收益的定性或定量指标，包括学科、队伍、教育、科研、服务等方面的社会收益；鉴于学校的公益性质，所有项目建设均应有社会收益指标的描述；
（3）环境效益指标：项目建设和完成之后，项目内容对于环境的顺应和影响的定性指标；所有有硬件建设内容的项目均应描述环境效益指标，对于确实没有环境影响的项目可以不必勉强设定环境效益指标，但是必须说明没有环境影响的理由；
（4）可持续影响指标：项目建设完成后，对于所涉及事物（事务）本身和全局，会产生的可持续发展影响的定性指标；鉴于学校项目投入均涉及到全局和局部的发展，所有项目均应设定可持续影响定性指标；
（5）服务对象满意度指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身构成人员的满意表达和所服务人群的满意表达的定性与定量指标；涉及硬件建设的项目均应设定满意度指标，涉及软件建设的项目不必勉强设定满意度指标，但必须说明没有满意度指标的原因；
（6）其他：所涉及项目预算的特殊效益指标。
三、填写要求
（一）项目负责人必须认真阅读和充分理解本指南及其填写模版。
（二）在编制项目预算标书时，根据项目本身建设实际，依据项目绩效指南要求，认真研究确定项目绩效目标，建立各项项目绩效指标并准确描述，项目绩效目标和绩效指标应该很好地反映项目建设的思路和要求。
（三）所建立的绩效目标及其绩效指标所包含的各项定性、定量指标均应有良好的可判断和可测量属性。
对于确实不能具有的绩效指标，应该明确说明理由。
（四）所有项目预算的绩效目标和绩效指标，将作为项目预算论证、项目实施前绩效审评和项目完成后绩效审评的重要依据。
四、填写提示
（一）项目绩效填写要求以2013年市财政局编制的项目支出绩效目标申报表为蓝本，根据2013年教育项目类别进行提示模板分类；
（二）各类绩效目标申报表中的黑体字为各栏目内容的解释，括号内为指标设计提示，作为项目绩效目标、绩效指标设计的指导；
（三）绩效目标申报表中的“项目名称”、“申请数合计”，一定要与项目申报文本中的相关内容相一致。
五、各类项目绩效目标和绩效指标填报模板
（一）学科科研项目经费预算工作组(略)
（二）“学科建设”项目支出绩效目标申报表模版（略）
（三）教育教学项目经费预算工作组
1.“实验室建设”项目支出绩效目标申报表模版
实验室建设：包括教学实验室建设、教学实践教学基地建设、市级实验教学示范中心建设、市级校内、外人才培养基地建设等项目。
“实验室建设”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
2.“教育教学”项目支出绩效目标申报表模版
教育教学：包括研究生、本科生、高职生培养的教育教学项目，包含：教育质量工程项目、教育教学改革项目、研究生学位课程体系建设项目、研究生创新活动项目、优博论文促评项目、产学研联合研究生培养基地建设、本科专业和课程改革建设项目、
人才培养模式创新试验项目、各类精品教材建设项目、本科生科研训练项目、大学生学科科研竞赛项目、精品视频公开课建设项目、高职人才培养模式改革项目、高职学生技能竞赛项目、就业特色工作等项目。
“教育教学”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
（四）人才强教建设项目经费预算工作组
“教师队伍建设”项目支出绩效目标申报表模版
教师队伍建设:包括（1）高层次人才引进与培养（含高层次人才引进计划、“长城学者”培养计划、特聘教授计划、青年拔尖人才培育计划）、（2）团队建设与职业发展（含创新团队建设提升计划、国内培训计划、国外培训计划、教师发展基地建设计划）、（3）教师教学促进（含教学名师、校外名师讲学、教师教学发展中心建设）、（4）青年英才计划、（5）职业院校教师素质提高工程等项目。
“教师队伍建设”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
（五）后勤基建项目经费预算工作组（略）
（六）专业技术平台建设项目经费预算工作组（略）
首都医科大学
2013年5月23日。