浅析商业银行社会责任的源起及成因

询团队外包金融产品外，其他企业对金融工具的应用的采取了相对保守的做法。

当然，这种情况和国内金融产品的培训和相关服务、交易方式和机构的欠缺是分不开的，但总体上民营企业还是采用了一种“多一事不如少一事”的方针。

对于他们不了解的业务，他们不敢也不愿意涉及。

在汇率持续走高、近年来原材料价格又波动巨大、融资困难的情况下，现代金融工具在民营企业有着巨大的应用前景和事半功倍的效果。

随着民营企业领导人素质的提高、职业经理团队的进入和我国金融市场的不断繁荣，金融工具在民营企业的应用是大势所趋。

2.商业银行“国际化”业务无法满足民营企业发展在绍兴、萧山、衢州这些二线城市外资银行和新兴股份制银行的进入是缓慢而迟缓的，更不要说其他的资产管理、金融咨询机构，民营企业只能借助于以四大国有银行为主的原有大型商业银行。

其中除了中国银行外，剩下的三大行极少拥有国外分行。

导致许多已经“走出去”的民营企业在境外一些中资金融机构网点极少的国家或地区得不到后续的金融服务，也提供不了他们所需的衍生金融产品。

实业发展和金融服务发展不均衡，金融服务的滞后已经阻碍了实业发展的步伐，这是我国经济发展不得不面对的一个突出矛盾。

3.汇率波动迅猛，大量外贸企业倒闭不可否认，在人民币持续升值、国家经济转型的近几年，以出口为主的贸易企业经历了一场优胜劣汰的大洗牌。

众多规模较小的民营企业在经历了几年外贸出口的春天后遭遇了人民币升值的寒冬，利润一再缩小直至亏损。

经过了这次洗牌之后，存活下来的民营企业都有着其独特的经营优势。

管理模式创新、技术创新、规模效应等等这些核心竞争力的特点在这些民营企业中有着突出反映。

在这种竞争优势之下，民营企业家们也没有顾及未采用金融工具所带来的影响。

4.金融工具缺少地方政策法规的支持在地方法规的政策支持上，只有温州《温州市人民政府办公室关于推进温州市中小企业信用担保体系建设的意见》和《进一步推进中小企业融资服务工作的指导意见》等关于中小民营企业进入金融运作领域的具体指导性政策文件出台。

没有良好的政策环境和政府支持，中小民营企业在面对金融工具的陌生和风险时更显得手足无措。

建立以财政资金为导向、政策性金融为杠杆、商业性金融为主要渠道，建立一系列完善的针对金融工具的政策法规是亟待解决的问题。

【参考文献】[1]鹿霞杨荣本：“浅谈套期保值会计方法”，《中国管理信息化》，2009年第12期。

[2]陈箭深：“衍生工具会计准则：美国会计准则委员会的努力”，《会计研究》，1998年第3期。

[3]孙菊生：“金融工具会计研究的最新进展”，《会计研究》，1998年第3期。

[4]柴斌峰：“衍生金融工具套期保值的财务风险控制策略”，《会计之友》，2009年第34期。

[5]刘要军：“浅谈利用金融工具规避汇率风险的对策和措施”，《现代商业》，2008年第36期。

金融商务金融行业的支柱———银行业不仅是国家经济运行体系的核心参与者，还是社会组织体系的重要组成部分，在金融业起着引导和示范作用，具有举足轻重的影响力。

银行业承担着对股东、员工、消费者、社会的责任，承担着建立公平的市场竞争、可持续发展环境的法律责任和道德责任。

因此，银行业履行社会责任不仅是提升市场竞争力的主要途径，也是构建和谐社会的必然要求。

所以，商业银行社会责任运动的发展是一种必然，也有其产生和发展的历史背景和原因。

一、国外商业银行社会责任运动兴起的背景国外商业银行社会责任运动兴起，源于当时“企业社会责任运动”。

“企业社会责任运动”在20世纪80年代开始在西方兴起，当时的社会背景是劳工运动、人权运动、消费者运动、环保运动高涨，结果这种运动在20世纪90年代得到了一些重要国际组织、非政府组织以及各种政府的关注和推广，从而迅速发展起来。

新世纪后，这种思潮得到进一步推广和强化，西方社会在企业业绩评估时将社会责任作为一项重要的指标，就连《财富》和《福布斯》等也在给企业排名评比时增加了“社会责任”这一项作为评分标准。

银行业也开始参与其中，也将“社会责任”这一项作为主要评分标准。

相比之下，我国商业银行在履行社会责任方面却处于滞后和被动的状态。

并且，长期存在着只关注自身的经济效益，甚至有损其他利益相关者的利益的行为，对社会、经济和环境都造成很严重的负面影响。

“商业银行社会责任运动”在全球范围内的冲击下，我国商业银行不得不承受着来自政府和社会的巨大压力。

为唤起银行业的社会责任感，2007年4月，上海银监会制定并发布了我国银行业第一个社会责任指引。

2007年7月，国家环保总局、央行、中国银监会发布了《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，将建立“绿色信贷”机制作为银行履行社会责任的重要内容。

2007年12月，中国银浅析商业银行社会责任的源起及成因严莉（宁夏银行宁夏750001）【摘要】：目前，在信息现代化和公民社会发展的背景下，我国商业银行发展态势良好，在履行社会责任方面也越来越得到政府机关、行业组织以及社会大众的关注。

不过，从具体实施来看，在国内的商业银行社会责任运动中，“监督机制”的不配套以及先天不足制约着社会责任运动的效果。

因此，建立“硬法”与“软法”并重、外部监督与内控监督制度相结合的“监督机制”是提升国内商业银行履行社会责任的重要保障。

【关键词】：商业银行社会责任成因84现代营销金融商务监会发布了《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》，首次对银行业以及金融机构履行社会责任做出明确要求。

2008年，福建、山西、四川等省份的银监局也纷纷出台有关银行业金融机构履行社会责任的指导意见。

2009年1月，中国银行协会发布了首部《银行业金融机构企业社会责任指引》。

除了在制度层面开始有所规范外，国内商业银行也开始采取各种行动。

比较引人瞩目的是2008年10月31日，兴业银行宣布采纳“赤道原则”，成为中国首家使用“赤道原则”的金融机构。

这一举动是对中国银监会、中国人民银行和中国环境保护部所倡导的“绿色信贷政策”的有力支持，代表着中国银行业在履行社会责任方面，尤其是在发展“绿色银行”方面迈出了实质性的一步，是国内银行业履行社会责任的一个标杆事件。

二、商业银行社会责任运动兴起的成因（一）“放松管制”政策下的立法背景关于商业银行社会责任运动兴起的原因有很多学者做了阐述，其中刘志云教授是从法律的角度来剖析的，比较独树一帜。

具体国际背景是20世纪70年代资本主义世界“滞胀危机”后，凯恩斯主义宣告破产，“新自由主义”开始登上舞台。

在立法方面，以“放松管制”为经济立法的重点，强调“尽可能取消对投资者的限制，尽量多的加强商品的管制措施，最大限度扩大资本权利，从而达到利润最大化的目的”，为在全球投资和贸易自由化背景下产生的贸易、投资自由化立法、条约或国际文件（包括单边、双边、区域及多边等层次）打上了维护公司利益的强烈烙印。

自此，国家权力在市场与社会中的地位与作用不断弱化，各国与国际社会陷入了赋予资本权利“自由化”为中心的造法运动。

但是，法律在扩大投资者权利的同时也可能缩小一般民众的权利范围，从而造成市场主体权利与义务之间的严重失衡。

最明显的体现是立法对公司（包括商业银行在内）社会责任问题的关注严重不足。

这种立法失衡带来了全球化的经济效益和社会问题的激烈冲突，要求公司承担社会责任的呼声日益高涨。

和人们生活息息相关的商业银行履行社会责任的问题便引起了全球民众的持续关注，包括商业银行在内的公司在世界银行与国际金融公司主导下，相继推出了“赤道原则”，使得社会责任制度在国内与国际层面构建具有了可行性。

这是迎合这种潮流的产物。

（二）法理基础刘志云教授认为，“个人利益”到“社会利益”观念的变迁、所有权社会化思潮、法律经济学、经济法权利论等，都为商业银行履行社会责任提供了强有力的理论支持。

当今社会，文化入侵、环境污染、生态破坏、劳动者与消费者的权益受损等“经济负外部性”问题相当严峻，而这些“经济负外部性”问题与商业银行的经营管理活动有着必然联系。

而商业银行作为经济实体，其追求利润最大化的本性决定了它们想方设法推卸或漠视“经济负外部性”带来的问题，这样，“经济负外部性“的弥补成本将“社会化”，社会机制也将处于无效率的状态。

面对商业银行的这种“不负责任”的态度和做法，就需要法律法规来调和这种矛盾，用法律武器使商业银行的“经济负外部性”所造成的社会成本“内部化”，从而有效地节约社会成本。

在凯恩斯主义下，公法注重保护国家利益，私法强调个人本位，注重保护个人利益，它们对于关系人们生活的社会利益保持“消极不作为”的态度。

这时，凯恩斯主义与现代风险社会变得不相适应，而社会责任立法与现代风险社会却逐步相适应。

为维护和实现“社会利益”，社会责任立法开始积极行动、主动作为，提供具体制度。

由此可见，在“个人利益”的观念下，商业银行只追求利润最大化，而无需考虑社会可持续发展等问题。

但在社会利益的观念下，商业银行在利润最大化的同时还必须兼顾道义责任、法律责任等。

当然，这也将为社会的持续发展做出相应的贡献。

（三）政策引导关于商业银行履行社会责任的政策引导源自商业银行自身所面临的压力。

从银行内部来看，企业形象的塑造和长远发展离不开社会责任的履行，银行为降低金融风险而不得不高度重视环境与社会风险。

因此，银行内部逐步将将履行社会责任纳入公司的发展战略以及公司管理和经营环节中。

从银行的外部环境来讲，政府部门、多边金融组织、社会责任融资基金以及N G O、利益相关者们不断向商业银行施压，它们要求商业银行在为某项项目提供资金时，必须对其进行严格的评估和监督，以及其对环境和社会可持续发展的影响。

由此，刘志云说，银行履行社会责任的政策主要原因包括以下两个方面：“对单个银行来说，社会责任的履行对银行维持或获取好的声誉、保护市场份额有重大作用，以及其对公司治理和科学、准确地评估金融风险减少项目的政治风险的作用也是不言而喻的；对于整个社会来说，可以落实环境与社会可持续发展战略”。

在国内，商业银行履行社会责任运动的兴起与中国政府提出的可持续发展战略密切相关。

改革开放30年来，尽管经济发展取得了巨大的成就，但也存在着诸如环境恶化、生态破坏、文化入侵，贫富差距拉大、劳工权益得不到良好保护等问题。

这严重影响社会稳定发展、更危及中国可持续发展。

在这样的社会背景下，共建“和谐社会”无疑是适时并正确的策略。

但是构建和谐社会是一个相当复杂的系统工程，需要统筹城乡关系，社会与自然关系，农业与工业等各种社会关系，更需要各市场主体承担起社会责任。

那么商业银行作为一个货币经营的特殊企业，对社会资源进行二次分配。

它既是现代经济的晴雨表和枢纽，又是社会资源再分配的重要标杆。

其行业的特殊性，也就决定了商业银行更应该强化自身的社会责任意识，在企业内部形成承担社会责任的风气，要充分利用自身是社会资金供应者的优势，主动履行社会责任，并引导、鼓励、制约其他社会组织履行社会责任，从而带动整个企业承担社会责任。