个税专项附加扣除问答(赡养老人篇)
赡养老人专项附加扣除的标准
赡养老人专项附加扣除的标准赡养老人专项附加扣除是指对纳税人为赡养年满60周岁的父母、公公、婆婆等直系亲属支出的部分，在计算应纳税所得额时可以予以扣除的一项税收优惠政策。
根据国家相关规定，赡养老人专项附加扣除的标准应当如何确定呢？首先，赡养老人专项附加扣除的范围包括，纳税人为赡养年满60周岁的父母、公公、婆婆等直系亲属支出的部分，包括生活费、医疗费、护理费等。
但是需要注意的是，被赡养人的月均收入不超过当地最低生活保障标准的，才能享受赡养老人专项附加扣除。
其次，赡养老人专项附加扣除的标准是根据实际支出情况确定的。
纳税人在享受赡养老人专项附加扣除时，应当提供相关的支出凭证，包括但不限于赡养老人的生活费用、医疗费用等。
根据实际支出情况，可以确定具体的扣除标准。
通常情况下，赡养老人专项附加扣除的标准是由税务部门和民政部门共同确定的，以当地的最低生活保障标准为参考依据。
此外，赡养老人专项附加扣除的申报方式是在纳税人进行年度个人所得税汇算清缴时申报的。
纳税人应当在填写个人所得税汇算清缴表时，如实填写赡养老人的具体支出情况，并提供相关的支出凭证。
税务部门会根据纳税人提供的材料进行审核，确定是否符合赡养老人专项附加扣除的条件，并据此确定具体的扣除标准。
最后，需要注意的是，纳税人在享受赡养老人专项附加扣除时，应当遵守相关的税收法律法规，如实申报个人所得税，不得有虚假行为。
同时，赡养老人专项附加扣除的标准应当合理合法，符合实际支出情况，不得存在违规操作。
总之，赡养老人专项附加扣除的标准是根据实际支出情况确定的，需要纳税人如实提供相关支出凭证，并遵守相关税收法律法规。
希望纳税人能够充分了解赡养老人专项附加扣除的政策规定，合理合法享受相关的税收优惠政策。
个人所得税六项专项附加扣除纳税人疑问60答
个人所得税六项专项附加扣除纳税人疑问60答一、子女教育专项附加扣除1、子女教育的扣除主体是谁？答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。
2、监护人不是父母可以扣除吗？答：可以，前提是确实担任未成年人的监护人。
3、子女的范围包括哪些？答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。
也包括未成年但受到本人监护的非子女。
4、子女教育的扣除在父母之间如何分配？答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。
只有这两种分配方式。
5、子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。
6、在民办学校接收教育可以享受扣除吗？答：可以。
无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。
7、在境外学校接收教育可以享受扣除吗？答：可以。
无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。
8、纳税人享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。
纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。
9、硕士研究生、博士研究生教育属于子女教育还是继续教育，由谁扣除?属于全日制学历教育的硕士研究生、博士研究生，由其父母按照子女教育进行扣除；属于非全日制的学历（学位）继续教育，由纳税人本人按照继续教育扣除。
10、同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？无需细化填写。
对于同一子女的同一受教育阶段，即使在一个年度中间，子女存在升学、转学等情形，只要受教育阶段不变，也无需细化填写。
11、同一子女某个受教育阶段中间就读学校或者就读国家（地区）发生变化的，是否需要分别填写？无需分别填写，只需要填写填表时的就读学校即可。
个税六项专项附加扣除具体规定
1.继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
答：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
二、赡养老人篇
1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。
2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。
9.子女教育专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
答：子女教育专项附加扣除采取定额扣除方式。
10.纳税人享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？
答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。
6.子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？
答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。
7.在民办学校接收教育可以享受扣除吗？
答：可以。无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。
8.在境外学校接收教育可以享受扣除吗？
答：可以。无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。
答：不能。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。
7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？
关于赡养老人的个税专项附加扣除详解
关于赡养老人的个税专项附加扣除详解“父母均超过60岁，可以按两倍标准享受赡养老人专项附加扣除吗?”自1月1日个税专项附加扣除正式开始申报后，纳税人在积极申报的同时也遇到了一些操作上的疑惑。
以赡养老人为例，2000元的额度是一位老人还是多位共享?父母双方均需达60岁吗?家里有兄弟姐妹但约定2000元的额度由其中一人独享可以吗?首先，无论是赡养一位老人还是多位老人，只要其中一位的年龄达到了60周岁，其子女就可以在缴纳个人所得税时享受赡养老人专项附加扣除。
抵扣标准为每月定额2000元。
根据国务院发布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照标准定额扣除。
被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
这也意味着，只要父母中一位的年龄达到了60周岁，其子女就可以在缴纳个人所得税时享受赡养老人专项附加扣除。
若祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女也可以享受该项内容。
还有一类情况是，纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务。
国税总局表示，如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人，纳税人是可以享受赡养老人扣除政策的。
如果不属于上述范围，则不能扣除。
按现行规定，岳父母并不属于被赡养人范围内。
若纳税人的配偶父母年龄达到60周岁，纳税人并不能以此享受赡养老人专项附加扣除，而只能由其配偶进行申报并享受个税抵扣。
也就是说，儿媳妇也不行对赡养公公婆婆进行申报并享受抵扣。
赡养多位老人也按2000元/月定额扣除。
简单来看，如果某人是独生子女，扣除“三险一金”后的年收入不超过15.6万，若该人父母中至少有一位年龄超过60岁，那么根据抵扣标准和该人享受的个税税率，仅赡养老人这一专项附加扣除，就可以让该纳税人每年减税720元。
若纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。
赡养老人个税的扣除规定是什么(两篇)2024
引言概述：赡养老人个税的扣除规定是指为鼓励人们赡养年迈的父母，国家对赡养老人所支付的相关费用给予个税的扣除优惠政策。
这种政策的出台旨在减轻赡养老人的经济压力，同时也呼吁社会关注和尊重年长者的权益。
本文将详细介绍中国个税法中关于赡养老人扣除规定的具体内容。
正文内容：一、赡养老人的定义和条件1.1 赡养老人的定义根据《中华人民共和国个人所得税法》第六十条，赡养老人是指未满六十岁（这一年龄可以根据特殊情况做相应调整）且无劳动能力或无固定收入来源的人。
这些人可能是直系血亲（父母、子女），也可能是其他亲属关系（祖父母等）。
1.2 赡养老人的条件（1）赡养对象的年龄和收入状况符合法定要求；（2）提供赡养老人的经济支持，如支付日常生活费用、医疗费用等；（3）必要时提供抚养老人所需的住宿和护理；（4）赡养关系需经过法律认定或公证。
二、赡养老人扣除的范围和金额2.1 赡养老人扣除的范围赡养老人个税扣除包括直接赡养费用和赡养福利两个方面。
直接赡养费用包括日常生活费用、医疗费用等；而赡养福利主要指购买商业养老保险、纳入养老院等相关费用。
2.2 赡养老人扣除的金额个税法对赡养老人的扣除金额并没有设定固定的标准，具体扣除金额由地方税务机关根据当地的经济状况和实际情况来确定，并一般在一定范围内浮动调整。
三、赡养老人扣除的申请流程和材料3.1 申请流程（1）准备相关材料，如赡养老人的身份证明、亲属关系证明、赡养费用的票据等；（2）填写个人所得税赡养老人扣除申请表；（3）将申请表和相关材料提交地方税务机关；（4）等待税务机关审核并办理相关手续；（5）按照批准的个税扣除金额，合理减少个人所得税缴纳额。
四、赡养老人扣除的限制和注意事项4.1 限制条件虽然赡养老人个税扣除优惠政策能够减轻赡养者的经济负担，但也存在一些限制条件，如：（1）赡养对象必须属于法定的赡养关系；（2）赡养费用必须真实、合理、合法；（3）赡养费用必须由赡养者直接支付，且应该使用非现金支付方式。
专项附加扣除赡养老人标准
专项附加扣除赡养老人标准赡养老人是我国传统美德之一，也是社会主义核心价值观的重要体现。
为了支持赡养老人的家庭，我国税收政策对赡养老人给予了一定的专项附加扣除政策。
本文将就专项附加扣除赡养老人标准进行详细介绍，希望能够帮助大家更好地了解相关政策。
首先，根据国家税收政策，纳税人在计算应纳税所得额时，可以在收入额中扣除赡养老人的相关支出。
这些支出包括赡养老人的生活费、医疗费、护理费等。
在确定赡养老人的支出标准时，需要根据赡养老人的身体状况、生活水平、医疗需求等因素进行综合考量，确保赡养老人能够得到合理的生活保障和医疗保障。
其次，专项附加扣除赡养老人标准的确定需要符合一定的条件。
首先，赡养老人应当是纳税人的直系亲属，包括父母、祖父母等。
其次，赡养老人应当年满60周岁，或者因健康原因无法独立生活。
最后，纳税人需要提供相关的证明材料，包括赡养老人的身份证明、医疗证明、护理费用等相关凭证，以便税务部门进行审核。
在确定专项附加扣除赡养老人标准时，需要注意以下几点。
首先，应当充分考虑赡养老人的实际需求，确保扣除标准能够覆盖赡养老人的生活和医疗支出。
其次，纳税人需要按照税收政策的规定，如实提供相关证明材料，确保专项附加扣除的合法性和合理性。
最后，税务部门在审核专项附加扣除赡养老人标准时，需要加强监管和审核力度，确保纳税人不会出现虚假申报、骗取税收优惠等行为。
总之，专项附加扣除赡养老人标准是我国税收政策的重要内容之一，也是对赡养老人家庭的一种支持和关爱。
在确定赡养老人的支出标准时，需要充分考虑赡养老人的实际需求，确保政策的合理性和公平性。
同时，纳税人也需要按照规定提供相关证明材料，确保专项附加扣除的合法性和合理性。
希望本文能够帮助大家更好地了解专项附加扣除赡养老人标准，为纳税人提供一些参考和指导。
赡养老人专项附加扣除的标准
赡养老人专项附加扣除的标准一、扣除对象范围赡养老人专项附加扣除是指纳税人赡养年满60周岁（含）以上的父母，以及子女均已去世的年满60周岁（含）以上的祖父母、外祖父母的支出，可以按照规定的标准在计算个人所得税应纳税所得额时扣除。
这里的纳税人是指对法定继承人或约定继承人而言，非法定或约定继承人不包括在内。
二、独生子女扣除标准对于独生子女，纳税人可以按照每月2000元的标准定额扣除。
这意味着，如果您是独生子女，并且您的父母或祖父母、外祖父母符合扣除条件，您可以在计算个人所得税时每月享受2000元的专项附加扣除。
三、非独生子女扣除标准对于非独生子女，赡养老人专项附加扣除需要由兄弟姐妹共同分摊。
每人分摊的额度不能超过每月1000元。
具体分摊金额可以由兄弟姐妹协商确定，也可以按照人数平均分摊。
但请注意，每位纳税人分摊的额度不能超过每月1000元。
四、分摊方式选择非独生子女的分摊方式有三种选择：平均分摊：所有符合条件的兄弟姐妹平均分摊每月的扣除额度。
约定分摊：兄弟姐妹之间根据各自的经济状况或其他因素，协商确定各自的分摊额度。
指定分摊：通过书面协议，指定其中一名兄弟姐妹负责扣除，其他人不再享受该项扣除。
不论选择哪种分摊方式，都需要确保每位纳税人的扣除额度不超过每月1000元。
五、分摊协议要求如果选择约定分摊或指定分摊的方式，纳税人需要与被赡养人或其他兄弟姐妹签订书面分摊协议。
该协议应明确各方的分摊额度、分摊方式及期限等关键信息，并妥善保存备查。
六、年度内变更限制纳税人在一个纳税年度内只能选择一种分摊方式，且选定后一年内不得变更。
如果确实需要变更分摊方式，应在下一个纳税年度重新选择并签订新的分摊协议。
七、法律依据赡养老人专项附加扣除的标准依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的相关规定制定。
同时，国家税务总局也发布了相关的扣除操作办法和解释，为纳税人提供了明确的指导。
请注意，具体扣除标准和操作细节可能随着税法的修订而有所调整，因此建议您在享受该项扣除前，仔细阅读最新的税法规定和政策解释，以确保合法合规地享受税收优惠政策。
赡养老人专项附加扣除的标准
赡养老人专项附加扣除的标准赡养老人专项附加扣除是我国个人所得税法规定的一项税收优惠政策，旨在减轻纳税人赡养老人的经济负担。
根据《中华人民共和国个人所得税法》和相关政策规定，赡养老人专项附加扣除的标准如下：一、扣除额度1. 纳税人为独生子女的，按照每年2.4万元（每月2000元）的标准定额扣除。
2. 纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年2.4万元的扣除额度，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年1.2万元。
3. 纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可按每年1.2万元-2.4万元的标准定额扣除。
二、扣除条件1. 被赡养人须为纳税人本人的父母、养父母、继父母，以及其他与纳税人有法定赡养关系的亲属。
2. 被赡养人须年满60周岁（含）以上。
3. 纳税人须为我国境内居民个人。
4. 纳税人须依法履行赡养义务，包括物质赡养和精神赡养。
三、扣除方式1. 纳税人可以选择一次性扣除或者分月扣除。
2. 一次性扣除：纳税人在一个纳税年度内，将赡养老人专项附加扣除额度内的支出一次性扣除。
3. 分月扣除：纳税人在一个纳税年度内，将赡养老人专项附加扣除额度内的支出按照实际发生月份分摊扣除。
四、扣除期限1. 赡养老人专项附加扣除的期限为8年，自被赡养人年满60周岁之日起计算。
2. 如果被赡养人在扣除期限内去世，扣除期限终止。
五、相关证明材料1. 纳税人需要提供被赡养人的身份证明、户口簿等资料。
2. 纳税人需要提供赡养支出相关证明材料，如银行转账记录、现金支付记录等。
3. 纳税人需要提供与被赡养人之间的赡养关系证明材料，如法院判决书、协议书等。
个税专项附加扣除（三）赡养老人
个税专项附加扣除（三）赡养⽼⼈午后，在北京CBD晒太阳的⽼⼈们⼤家个税APP填的如何了？是不是这个⽉该扣除的都申请上了？是不是感觉新规定帮我们省出了不少奶茶钱？先把⼿中奶茶的放⼀放，继续帮你解答关于赡养⽼⼈的专项扣除问题。
赡养⽼⼈——最多每⽉扣除合计2000元被赡养⼈的范围？年满60周岁的⽗母，以及⼦⼥均已去世的年满60周岁的祖⽗母、外祖⽗母。
请注意，岳⽗岳母、公公婆婆不包含在被赡养⼈范围之内，其他的亲戚也不在此列。
如果您赡养了这些⽼⼈，⾮常遗憾，这不能抵扣。
到底扣多少？独⽣⼦⼥，每⽉扣除2000元；⾮独⽣⼦⼥，每⽉分摊2000元的定额扣除，且每⼈分摊的额度不超过每⽉1000元。
也就是说，假如你是⾮独⽣⼦⼥，那么你每个⽉最多抵扣1000元，即使你的其他兄弟姐妹没有赡养⽼⼈。
展开剩余68%⾮独⽣⼦⼥如何分摊？有三种分摊⽅式：1）赡养⼈约定分摊，2）被赡养⼈指定分摊，3）既⽆约定，也⽆指定，赡养⼈默认均摊这扣除的2000元。
其中，约定分摊或指定分摊要求签订书⾯的分摊协议，且指定分摊的效⼒优先于约定分摊。
此外，请注意这些书⾯分摊协议等资料需要留存备查。
具体分摊⽅式和额度在⼀个纳税年度内不能变更。
如果我的⽗母⼀位已满60周岁，⼀位还未满60周岁，我是否可以抵扣？可以。
⽗母中有⼀位年满60周岁的即可享受这种抵扣，抵扣的数额与两位⽼⼈都已满60周岁的没有区别。
只要⽗母其中⼀位达到60岁就可以享受扣除，不按照⽼⼈⼈数计算。
如果我同时有亲⽣⽗母和养⽗母，能不能叠加享受扣除，即每⽉扣除4000元？不能。
赡养⽼⼈⽀出扣除不以被赡养的⽼⼈倍数加倍享受扣除。
两个⼦⼥中的⼀个⽆赡养⽗母的能⼒，是否可以由余下那名⼦⼥享受2000元扣除标准？不可以。
按照《暂⾏办法》规定，纳税⼈为⾮独⽣⼦⼥的，在兄弟姐妹之间分摊2000元/⽉的扣除额度，每⼈分摊的额度不能超过每⽉1000元，不能由其中⼀⼈单独享受全部扣除。
也就是说，就算您家有两个孩⼦，但是您的弟弟是⽆⾏为能⼒⼈，您能分摊的额度每⽉也不能超过1000元的。
个税赡养老人法律规定(3篇)
第1篇一、引言随着我国人口老龄化程度的不断加深，养老问题日益凸显。
为了减轻家庭养老负担，鼓励子女对父母尽孝，国家通过税收优惠政策来鼓励赡养老人。
本文将从个税赡养老人法律规定的背景、具体规定、执行情况以及存在问题等方面进行详细阐述。
二、个税赡养老人法律规定的背景1.人口老龄化问题日益严峻根据国家统计局数据，截至2020年底，我国60岁及以上人口已达2.64亿，占总人口的18.7%。
预计到2035年，我国老年人口将达到3亿左右，占总人口的1/4。
面对如此庞大的老年人口，养老问题已成为我国社会发展的重要课题。
2.传统家庭养老模式面临挑战在我国，传统家庭养老模式一直占据主导地位。
然而，随着城市化进程的加快，家庭成员分离现象日益严重，传统家庭养老模式面临诸多挑战。
3.税收优惠政策助力养老事业为了鼓励子女赡养老人，减轻家庭养老负担，国家逐步完善了税收优惠政策。
个税赡养老人法律规定就是其中一项重要举措。
三、个税赡养老人法律规定1.政策概述个税赡养老人法律规定是指，符合条件的纳税人可以按照一定标准享受个税专项附加扣除，以减轻家庭养老负担。
2.扣除标准根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税人赡养60岁（含）以上父母或其他法定赡养人的支出，可以按照以下标准享受专项附加扣除：（1）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准扣除；（2）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。
3.扣除条件（1）纳税人的父母或法定赡养人年满60岁（含）以上；（2）纳税人与父母或法定赡养人共同居住，或父母或法定赡养人独自居住，纳税人为其提供生活照料、医疗护理等支出；（3）纳税人的父母或法定赡养人无其他子女赡养。
4.扣除方式（1）纳税人可以在汇算清缴时享受专项附加扣除；（2）纳税人也可以选择在预扣预缴时享受专项附加扣除。
四、执行情况个税赡养老人法律规定实施以来，取得了较好的效果。
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个税专项附加扣除问答（赡养老人篇）
1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外
祖父母的赡养支出，可以税前扣除。
2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税
人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。
3.赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？
答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。
采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳
税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。
指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。
4.赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
答：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式。
5.赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？
答：赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：
一是负有赡养义务的所有子女。
《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生
子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务。
二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。
6.纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可
以按照两倍标准扣除？
答：不能。
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。
7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？
答：按照现行规定，被赡养人仅指纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人。
如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于上述所说的被赡养人范围，是可以享受赡养老人扣除政策的。
如果不属于上述范围，则不能扣除。