现金管理暂行条例及实施细则全文
现金管理暂行条例及实施细则范本
现金管理暂行条例及实施细则范本现金管理暂行条例第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，保障资金安全，提高资金利用效益，特制定本条例。
第二条本条例适用于所有具有现金管理需求的机构和个人。
第三条现金管理应遵循合法、公正、安全、高效的原则。
第四条现金管理应实行有计划、有组织、有纪律、有监督的要求。
第五条现金管理应科学、规范、透明、规避风险的原则。
第六条现金管理应合理配置资金，提高投资收益。
第七条现金管理应加强信息化建设，提高现金管理效率。
第八条现金管理应加强风险控制，防范现金管理风险。
第二章现金管理的基本原则第九条现金管理应遵循安全第一、风险第一、效益第一的原则。
第十条现金管理应遵循合规经营、持续经营、稳健经营的原则。
第十一条现金管理应遵循分级管理、专项管理、个人自主的原则。
第十二条现金管理应遵循信息共享、协同配合、信息安全的原则。
第三章现金管理的主要内容第十三条现金管理应包括现金收付、现金存储、现金监管、现金投资、现金结算等内容。
第十四条现金管理应明确责任分工，实行层级管理。
第十五条现金管理应建立相应的信息系统，保障信息安全。
第十六条现金管理应制定相关的管理制度和操作规范，请专人负责执行。
第十七条现金管理应加强对现金流动的监控和分析。
第十八条现金管理应加强对现金存储和使用的安全保障。
第十九条现金管理应加强对现金投资的风险评估和控制。
第四章现金管理的监督与考核第二十条现金管理应加强内部监督，建立健全相应的内控制度。
第二十一条现金管理应加强外部监督，接受监管部门的检查和指导。
第二十二条现金管理应根据实际情况，制定相应的考核指标。
第二十三条对现金管理不合规的机构和个人，应当依法进行处理。
第五章附则第二十四条本条例的解释权归主管部门所有。
第二十五条本条例自发布之日起施行。
第二十六条本条例的相关制度和规范应在本条例发布之日起一年内制定并实施。
实施细则范本第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，提高现金管理的科学性和规范性，特制定本实施细则。
印发《现金管理暂行条例实施细则》全文
印发《现金管理暂行条例实施细则》全文关于印发《现金管理暂行条例实施细则》全文第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。
开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。
企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。
具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。
第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。
各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。
当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。
库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。
经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。
各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。
第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。
现金管理暂行条例实施细则
现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。
第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。
第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。
第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。
第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。
第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。
第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。
外币现钞应根据相关规定进行鉴别。
第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。
第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。
现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。
第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。
第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。
第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。
第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。
第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。
第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。
现金管理条例暂行实施细则
一、适用范围1. 在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。
2. 开户银行包括各专业银行、国内金融机构，以及经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。
3. 企业包括国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。
4. 中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制定。
5. 部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。
具体管理办法和其他单位可以有所区别。
二、主管部门1. 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。
2. 各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
3. 开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
三、现金管理范围1. 现金，指的是现金钞票。
2. 现金管理规定是针对目前现金使用中存在的问题，例如，随意使用现金、现金交易频繁；企业坐支现金普遍；白条抵库严重；无库存现金限额；私设小金库；开户单位间公开拆借现金；大额支现放任等现状，制定的管理办法。
3. 现金管理的对象包括个人在内的所有经济主体的现金活动。
四、现金使用范围1. 开户单位可以在下列范围内使用现金结算起点（1000元）以下的零星支出。
2. 具体使用范围由开户银行根据实际情况制定。
五、实施细则1. 各级人民银行、开户银行和开户单位应按照本细则的规定，加强现金管理，确保现金安全、规范使用。
2. 人民银行应加强对开户银行和开户单位的现金管理工作的监督和稽核，对违反规定的，依法予以处罚。
《现金管理暂行条例实施细则》的制定和实施，对于加强我国现金管理，规范经济活动，防范金融风险具有重要意义。
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202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。
开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。
企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。
具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。
第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。
各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。
当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。
库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。
经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
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最新整理现金管理暂行条例及实施细则2020现金管理条例实施细则《现金管理暂行条例》是xxx发布的条例，已经1988年8月16日xxx第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。
中国文库网为大家带来的现金管理暂行条例及实施细则，希望能帮助到大家!现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。
第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定，报xxx 备案。
第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
2022年《现金管理暂行条例实施细则》全文
2022年《现金管理暂行条例实施细则》全文2022年《现金管理暂行条例实施细则》全文第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。
第2条适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
第3条现金管理原则1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。
2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。
不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。
第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。
如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。
第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第3章现金保管第11条现金保管的责任人为出纳。
出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。
连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。
企业的现金不得以个人名义存入银行。
银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。
第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
2023年现金管理暂行条例及实施细则
2023年现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为规范和加强对现金管理的监督和管理，保障社会经济稳定，制定本条例。
第二条本条例适用于我国境内的各类市场主体和个人在进行现金管理活动时的行为。
第三条现金管理应遵循合法、公平、安全、高效的原则。
第二章现金管理的权限及责任第四条现金管理活动应当按照法律法规规定的权限和程序进行，相关机关和部门应对现金管理活动的监督和管理负责。
第五条现金管理活动涉及的市场主体和个人应当履行相应的管理责任，确保合法、规范、安全的现金管理。
第六条政府应当加强对现金管理活动的宏观调控，建立健全现金管理的监测和预警机制，及时采取必要的措施维护市场稳定。
第三章现金管理的基本原则第七条现金管理应当遵循现金流通的需求和市场规律，提高现金管理的效率和安全性。
第八条现金管理应当按照风险管理原则，加强对现金的保护和监控，预防现金流转中的风险和违法行为。
第九条现金管理应当充分利用先进技术手段，提高现金管理的自动化和智能化水平，提升管理效率。
第十条现金管理应当遵循市场化原则，加强市场主体和个人的自主选择和自主决策。
第四章现金管理的主要内容第十一条现金管理主要包括现金的收付、储存、清分和监控等环节。
第十二条现金的收付应当按照国家相关规定进行，采用电子支付、清算等方式，推动现金支付的便利化和普及化。
第十三条现金的储存应当按照规定的安全标准进行，市场主体和个人应当选择安全可靠的机构和设施进行现金储存。
第十四条现金的清分应当按照相关法规进行，市场主体和个人应当委托专业机构进行清分作业，确保清分的准确性和安全性。
第十五条现金的监控应当建立健全现金流向和使用情况的记录和报告制度，加强对现金流动的跟踪和监控。
第五章现金管理的监督和处罚第十六条现金管理活动应当接受监督，相关机关和部门应当加强对现金管理活动的监督和检查，发现问题及时处理和惩处。
第十七条对违反现金管理规定的市场主体和个人，相关机关和部门应当依法给予处罚，并追究其法律责任。
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《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。
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现金管理暂行条例及实施细则
现金管理暂行条例实施细则
(1988年9月12日中国人民银行发布)
第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。
开户银行包括各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。
企业包括国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各
省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。
具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。
第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。
各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。
当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。
库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。
经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。
各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。
第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。
边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。
对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。
商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
第六条开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。
根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金
(一)职工工资、各种工资性津贴;
(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;
(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技
术、文化艺术、体育等各种奖金;
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;
(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。
第七条结算起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。
第八条除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款入的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。
确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。
第九条转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。
开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇;不得只收现金拒收
支票、银行汇票、银行本票和其他转账结算凭证。
第十条开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。
第十一条开户单位现金收支按下列规定办理
(一)开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间;
(二)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支);
需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。
(三)开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付;
(四)因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账。