酒店财务部工作流程图
挂帐结帐的操作程序
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1ห้องสมุดไป่ตู้
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
认真仔细
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
无遗漏
相关资料：
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
酒店业务流程图
报表数据
不一致？
是
否
查找原因并处 理
财务审核，对账各 种费用和款项
需要调整
账务？
是
否
历史账
务？
是
否
使用宾馆账进 行调整
直接在相应账 务进行调整
核对餐饮，客房吧 和其它部门单据
日审结束
核对餐饮，客房吧 和其它部门单据
特定客户 可以在消 费后挂账
为客户建立相应的应 收账
维修完毕
解除维修房 或维护房
客人向房 务租借物
品
登记物品租借 单
客人归还物品
修改租借状 态为已归还
系统运行 到规定的 夜审时间
开始夜审
有逾期未 续客人？
是
否
批量续住
房租预审
房价有 异常？
是
否
查找房价异常 原因并处理
房租入账
夜间稽核完成 动作
按酒店要求打 印报表
夜审结束
准备好上 日的各种
报表
核对交班班表和营业 总表数据
否
完成预订
接到入 住请求
是
有作过是
否
预订？
作了团队 预订？
大批量入 住？
是
否
是
否
团队预定转入 住
散客预订转入 住
新建团队并登 记入住
打印入住登记 单并叫客人签
字
散客登记入住
发行门卡
完成接待
接到客 人退房 请求
电脑报查房
接到收押 金请求
现金押 金？ 是
收取现金并录 入系统 是
否
使用信 用卡？
否
钟点
完成收银
打印结账单并让 客人确认签字
酒店管理信息系统数据流程图
管理信息系统开发案例课组题：宾馆客房管理信息系统别：第七组成员：指导老师：学院: 计算机与信息工程学院专业: 信息管理与信息系统班级：宾馆客房管理信息系统1.顶层数据流程图系统外部实体有客户、财务、管理人员。
客户向系统提供个人信息、住宿要求等个人信息，系统通过各种处理，向外输出结账/挂账单据给客户，财务单据给财务部门，日结报表给管理人员。
2.第一层数据流程图本系统集成了预订管理、住宿管理、消费管理、结账管理和营业额统计等功O宾馆客房管理信息系统第一层数据流程图3•“预定管理P1”数据处理过程展开的第二层数据流程图D6房间信息表D10客户信息表新客户信息F31空闲房间信息F15f----------P1.1查询房态信息客户信息F30—.P1.2判断新老客户客户信息F30房间信息F6客户预定P1.5变更预约F1丿信息到期提醒信息F33'客户信息F3g P1.3预订登记预定信息F—变更信息F32P1.6处理到期预约____________ 丿•结账/挂账单据F3-1客户预订确认—客户认信息F11-住宿信息F2-财务财务单据F4消费总账F10管理人员日结报表F5P4结账管理结账信息F12_P5营业额统计账目信息F13P1.4登记新客户信息D2预订登记表预定记录F7P2住宿管理入住信息F2D1住宿登记表住宿记录F8P3消费管理消费总账F10D8消费总账表D3退宿汇总账表4.“住宿管理P2”数据处理过程展开的第二层数据流程图“住宿管理P2”数据处理过程展开的第二层数据流程图5.“消费管理P3”数据处理过程展开的第二层数据流程图P1预订管理\/ 预定信息F6P2住宿管理 __________ 丿 客户预定信息F1预订确认信息F11客户住宿信息F2 消费要求F18消费账单F34 客户 财务管理 人员预定记录F7D2预订登记表入住信息F2 商品信息F19 P3.1登记消费 内容 P3.2 打印消费 .账单 结账/挂账单据F3财务单据F4日结报表F5D1住宿登记表 住宿记录F8^4 消费信息F20■+ » D7消费明细表P3.3 核算消费 金额消费总账F10D8消费总账表rP4消费总账F10—— 结账管理1 y---- 结账信息F12—►D5商品信息表D3退宿汇总账表P5营业额统计账目信息F13“消费管理P3”数据处理过程展开的第二层数据流程图。
酒店财务工作流程图
P&P
专业.专注
务
部
2002
编号 项 《规定与程序 成本控制部
目录
目 》
— — March,
页码
ACC./001 营运概念 ............................................. 4 ACC./002 成本部人员编制 ....................................... 5 ACC./003 财务计划编制方法 ..................................... 6 ACC./004 报帐程序 ............................................. 7 ACC./005 审核会计凭证帐程序 .................................. 8 ACC./006 编制收入凭证及登帐 .................................. 9 ACC./007 会计凭证种类及编号程序 .............................. 10 ACC./008 会计档案的保存及管理 ................................ 11 ACC./009 员工饭堂伙食控制办法 ................................ 12
ACC./021 前台收银程序（散客） ...................................... 26
ACC./022 前台收银程序 （团队） ..................................... 29 ACC./023 外币兑换程序 .............................................. 30 ACC./024 旅行支票兑换程序 .......................................... 31
会计核算工作流程图
工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。
填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。
报销凭证需先整理分类后填写。
B.原始凭证审核➢贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
➢原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
➢原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。
关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
➢原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。
➢原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。
➢原始凭证的正确性。
审核原始凭证在计算方面是否存在失误。
酒店财务报损管理制度及流程
财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
洗浴会计流程图
洗浴会计分录客户购买消费卡的时候：借：银行存款或贷：预收账款实际消费时按每次消费金额：借：预收账款贷：主营业务收入如：充1000，赠500，相当商业折扣500，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
充值不做账，入预收，消费时转出确认收入洗浴结账管理一、结帐操作程序：1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。
2、收回钥匙，押金收据，核对客人和房号。
3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。
4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。
5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送到总台；吧单与帐单一起上缴财务。
6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，并询问客人是否需要开发票。
客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。
如客人在其它营场所消费，而需在总台开具发票时：尽量让客人在其消费的场所索要发票，如收银点下班，与财务部联系确认后，按客人帐单数额开具发票。
7、如客人是在住结帐（只结部分帐务或只结帐不退房/房间必须留有押金！），结帐时客人如要求开发票，应在帐单上注明，并在电脑备注中注明，然后将已结帐单一联放到客人资料，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。
8、客人在住结帐，只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。
9、下班交帐时，打印“交班审核表”两份，根据审核表上“现金”一项，核对是否应上交款项，或者是财退（如现金一项为正，则应上交相同数额款项；如现金一项为负数，则应财退相同数额款项。
）并正确填写交款袋（如财退，则交款袋上填写数，信用卡消费也要注明：信用卡消费）。
10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联），上缴财务。
11、将另一份交班审核表和上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票，和审核表，不可再有其它资料。
酒店行业财务做账流程图
一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单输入电脑，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
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酒店财务部岗位工作流程
一、财务部组织架构图：
二、财务部工作职能：
1、在财务经理的领导下，组织编制酒店年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产
生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加酒店效益。
4、加强资产管理、确保酒店资金及财产的安全、实现公司酒店的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确地反映酒店财务状况和经营成果。
7、提供可靠的财务信息和经济信息。
三、财务部工作流程：
四、岗位职责：
（1）财务经理岗位职责：
1、每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭证及时进行账务处理。
2、及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。
3、按时完成经理交办的一切工作，随时解答财务经理提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。
4、正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳。
5、及时做好酒店全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表。
6、负责组织月末盘点工作，完成每月饮食成本分析报告。
7、负责会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。
8、负责审核工资表、工资条和保管各类工资报表及资料。
9、认真核对员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。
10、遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。
（2）财务副经理岗位职责：
1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常
化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
（3）日审会计岗位职责：
1、核对各岗各班次收银员报告及营业单据。
2、审核各收银交款报告表。
3、查点客用保险箱钥匙。
4、对照住店客人报表，整理审核挂房帐单。
5、对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、有效日期等。
6、对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人帐套。
7、对照挂帐协议，核对挂帐帐单的单位名称、签名模式、挂帐限额等。
8、登记酒店宴请帐和高级员工用餐帐。
9、负责更新电脑中有关记录。
10、编制当日营业额分析表和营业收入汇总表。
11、派送每日的营业收入汇总报表给有关部门，并将挂帐单送交财务会计处签收。
12、审核并编制每个部门销售及会员等有关的提成报表。
13、审核并打印每月水疗技术部及美容部各人员的工资提成及小费款项。
14、整理有关帐单、装订审计报表、凭证并负责保管。
15、负责前厅收银员排班、考勤工作。
16、遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。
（4）稽核会计岗位职责：
1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。
2、严格执行酒店制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
3、负责及时准确编制各类财务快报。
4、负责统计核算酒店各部门月份资金的计划、使用汇总、制表、及上报工作。
5、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
6、完成领导交办的其他工作。
（5）电脑操作员岗位职责：
1、网管人员要认真学习和掌握网络基本知识和基本技能，熟悉和掌握酒店电脑设备的性能和使用方法，保管酒店电脑及其他相关设备的设备驱动程序、说明和保修卡等附件，并为每个网络设备登记在案：电脑设备型号、配置、参数、保修时间、故障及维修记录等。
2、掌握整个酒店网络的拓扑结构，包括：服务器、网络布线，宽带设备，防火墙、路由器，三层交换机及楼层交换机上每个接口所对应的网络终端的物理位置。
3、协助酒店领导做好酒店信息化管理工作，积极做好酒店网站的更新及办公室人员对酒店内网使用培训，并且根据酒店的实际情况，对网络的软硬件建设提出合理化建议。
4、根据酒店网络使用的实际情况，制定可靠的数据备份方案，督促各办公人员及时备份重要的数据，防止由于系统崩溃等原因而引起的重要数据的丢失。
5、网络用户进行合理规划，各部门员工及管理人员工号权限的设置，制定合理可靠的用户权限分配策略，切实保障酒店网络资源的共享性和安全性。
6、做好系统资源的监控和应用资源的管理工作，在保证系统正常运行的前提下，提高系统的使用效率。
7、做好系统的安全防范工作，对网络设置的口令和密码做好保密工作，不得向无关人员泄露，对一些不按正确方法使用、操作的行为要予以制止。
8、严格操作规范，爱护网络设备，遵守机房管理规定，定期做好系统的维护和检查，保证酒店网内各个节点的网路畅通，发现问题及时解决。
（6）出纳员岗位职责：
1、负责保管酒店的流动资金，以确保酒店日常营业的需要。
2、计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。
3、负责收入现金、支票和将每天营业收入存入银行。
4、负责办理费用报销和离职人员的工资结算工作。
5、负责到银行办理每月职工工资支付及办理开户、清户、冻结帐户等手续。
6、编制登记现金、银行存款日记账。
7、负责每日点算库存现金，做好日收入和支出项目帐，并结出现金余额。
8、负责编制每日出纳报告。
9、负责做好预收定金及各部门暂支款的辅助台帐，并及时催收暂支款。
10、定期检查各部门的备用金，并做好检查报告。
11、负责编制银行存款余额调节表。
12、负责应收帐款的催收。
13、负责营业发票的购销和保管。
14、负责空白支票的购买和保管。
15、负责银行私人印鉴的保管。
16、积极参加培训，遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。
（7）前厅收银员岗位职责：
1、做好交接班工作及备用金的交接，备好必要的帐单及用品。
2、准确做好收款工作。
3、准确、迅速地为客人办理结帐事宜。
4、对照预期离店客人报表，整理好离店客人的客帐资料，确保帐单相符。
5、按照规定做好对客服务工作。
6、对照当天入住客人报表，查验当天入住客人的预收定金等情况，并予以过帐。
7、将已过帐的营业帐单，按日期顺序整理后放入房客账夹里。
8、负责填制有关报表，整理营业单据，移交审计员审核。
9、严格遵守酒店制定的其他有关收付款制度。
10、做好交接班工作，清点备用金，并保持下一班有足够的找换零钱及发票单据等。
11、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。
五、岗位流程：
（1）会计核算工作流程：
（2）日审会计工作流程：
.
（3）出纳工作流程：
汇
账
商务协议结账、催款、收回销账
销售员担保客户结账、催账
编制“月账龄分析表”，采取措施
（4）请款工作流程表（现金、支票）: 请款（现金）工作流程表:
（5）请款（支票）工作流程图：
（6）报销工作流程：
补签
（7）税务工作流程：
非正常情况 正常情况
（8）总台收银员工作流程：。