出纳安全生产操作规程
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出纳岗位安全操作规程
1. 负责货币资金的收付。负责每天办理各项收入的收款工作。每日逐笔核对收入款项的到账情况,收到款项在第一时间开出收据并交会计记帐。
2. 出纳直接收到的现金,超过规定的限额(2万元以上)要及时存入公司指定账户,不能挪用公款和私自外借。
3、负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因,原因不明出纳要负责赔偿。
4、空白银行支票与预留印鉴必须分管,由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
5、到银行存取现金,限额超过20000.00元以上的,必须申请公司公务车前往银行办理,以确保资金安全。
6、出纳开出银行支票和网银支付管理,开具支票时,根据公司领导审批后的付款申请做网银支付和填开支票,款项支付前首先查看银行存款余额情况,避免银行存款余额不足,导致银行空头被银行处罚。并核对收款单位名称和帐号是否一致,核对无误后,再提交会计主管复核。网银支付时,将数字安全证书插入电脑,输入密码登录,款项支付后,安全拔出数字证书,将数字证书跟密码纸条放入保险柜保存。每日登录网银查看银行存款动态记录,以确保银行存款资金安全,如有异常情况,及时报告部门负责人。
7、下班锁好门窗、关闭电源开关,设置好报警器,做好防火、防盗措施。