财务计划模型的设计方
财务中台架构设计与建设计划
财务中台架构设计与建设计划在当今数字化时代，企业的财务管理面临着前所未有的挑战和机遇。
为了提升财务管理的效率、准确性和决策支持能力，构建一个强大的财务中台架构成为众多企业的战略选择。
本文将详细探讨财务中台的架构设计与建设计划。
一、财务中台的背景与意义随着企业业务的不断拓展和数字化转型的加速，传统的财务管理模式逐渐暴露出诸多问题。
财务系统之间的信息孤岛现象严重，数据不一致、不及时，导致财务决策缺乏可靠的依据。
同时，繁琐的手工操作和重复的流程不仅耗费大量人力，还容易出现错误。
财务中台的出现旨在打破这些困境。
它作为连接前台业务和后台财务系统的桥梁，能够整合和优化财务流程，实现数据的统一管理和共享，提高财务工作的效率和质量，为企业的战略决策提供有力支持。
二、财务中台的架构设计1、数据层数据层是财务中台的基础，负责收集、存储和管理各类财务数据。
包括财务核算数据、预算数据、成本数据、资金数据等。
通过建立统一的数据仓库和数据治理体系，确保数据的准确性、完整性和一致性。
2、服务层服务层提供一系列标准化的财务服务，如财务核算服务、预算管理服务、资金管理服务、报表生成服务等。
这些服务以微服务的形式存在，具有高内聚、低耦合的特点，便于灵活组合和扩展。
3、应用层应用层是面向用户的前端界面，包括财务人员使用的工作平台和管理层使用的决策支持系统。
工作平台提供日常财务操作的功能，如凭证录入、审批等。
决策支持系统则通过数据分析和可视化展示，为管理层提供财务分析和决策依据。
4、技术层技术层为财务中台提供技术支持，包括云计算、大数据、人工智能等技术。
云计算保障系统的弹性扩展和高可用性，大数据技术实现海量数据的处理和分析，人工智能则用于自动化财务流程和预测分析。
三、财务中台的建设计划1、需求分析阶段深入了解企业的财务业务流程和需求，与各部门进行充分沟通，明确财务中台的建设目标和功能要求。
同时，对现有财务系统进行评估，找出存在的问题和改进的方向。
pdca在财务工作运用
pdca在财务工作运用PDCA是一个因管理而广泛使用的四个步骤的循环模型，它代表计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）和行动（Act）。
这个模型有助于提升组织的效率和质量，同时也能在财务工作中发挥重要作用。
本文将探讨如何在财务工作中运用PDCA模型，以提升工作效率和质量。
一、计划（Plan）在财务工作中，计划是一个至关重要的步骤。
在这个阶段，财务团队需要明确目标并制定相应的策略。
例如，财务团队可能设定一个目标，即在下个财政年度实现一定的利润增长。
为了达到这个目标，他们需要制定一项详细的财务计划，包括预算、投资策略和成本控制措施等。
此外，在该阶段还应该明确责任和时间表，确保每个人都清楚自己的任务和完成时间。
二、执行（Do）执行阶段是将计划付诸行动的阶段。
在财务工作中，这意味着财务团队需要执行他们制定的计划。
例如，如果他们制定了一个预算，那么他们需要按照此预算进行财务管理和决策。
此外，他们还需要实施监控措施，以确保计划按照预期进行。
例如，他们可以定期审查财务报表，检查是否在预算范围内，并核实是否需要采取纠正措施。
三、检查（Check）检查阶段是对执行结果进行评估和检查的阶段。
在财务工作中，这包括对财务数据进行分析和审查，以确定是否达到预期目标。
例如，财务团队可以比较实际销售额与预算销售额之间的差异，并分析造成差异的原因。
如果差异较大，他们需要找出原因，并采取相应的纠正措施。
此外，在这个阶段，财务团队还应该评估他们的财务控制措施的有效性，并对未来的计划进行调整。
四、行动（Act）行动阶段是对检查结果采取行动的阶段。
在财务工作中，这意味着财务团队需要根据检查结果做出调整和改进。
例如，如果他们发现预算偏差过大，他们可能需要调整预算或优化成本控制措施。
此外，在这个阶段，他们还可以根据检查结果提供有关财务决策的建议，并督促有关方面采取相应行动。
通过应用PDCA模型，财务团队能够实现连续改进，并提升工作效率和质量。
计算机财务管理：财务建模方法与技术9-财务计划模型
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A B C D E AA企业
假设条
AA企
业预计财
33.128%销售增长率
损益
表
0.80销售成本占销售收入的比例销售收入 2,875,570
0.1
销售和管理费用占销售收入的比
例销售成本 2,300,456
0.09利率
销售和管理
费 287,557
0.33所得税率利税前收益 287,557
0.19流动资产占销售收入的比例利息 48,751
0.09应付帐款占销售收入的比例税前收益 238,806
0.37固定资产投资占销售收入的比例所得税 78,806
净收益 160,000
0.40留存收益比例
0.60股利占净收益的比例
283,356外部资金需要量
资
产负债表
50%借款比率流动资产 546,358
固定资产 1,063,961
资产合计 1,610,319
应付帐款 258,801
其他应付款 4,007
流动负债 262,808
长期负债 541,678
股权 805,678
负债权益合
计 1,610,165。
财务分析模型ppt51页
4.3.2 比率分析模型的构建
（二）分析数据通过立体表计算得到
P109
在这类比率公式中，用于分析的数据一部分直接从一张报表 中得到，而另一部分分析数据要通过立体表计算得到。例如：
存货周转率 = 主营业务成本 / 平均存货成本
三、建立Excel模型
1.确定数据源 2.确定表及表间关系 3.确定单元格及单元格课程 范畴
P86 4.1.4 财务分析模型
主要内容
第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法
ERP 系统
CRM 系统
SCM 系统
手工录入 企业数据源文本
数据库
图4.1 财务分析数据源
行业 信息库
商业银行 信息库
社会网数络据源
4.1.4 财务分析模型
财务管理 范畴
一、定义问题
1.观察经济业务 2.简化复杂性 3.找出限制条件 4.寻找连续反馈
二、建立定量模型
1.确定决策变量 2.目标函数和限制条件 3.收集数据-考虑到时间成本、约束
DBase Oracle
SQL Server …….
❖ Microsoft Query是一种用于将外部的数
据引入Microsoft Excel的程序，使用Query 可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自 动更新。 ❖ 1.启动Microsoft Query ❖ 2.在指定的数据库文件中选择数据 ❖ 3.数据返还给Excel工作表
0 前言
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1 计算机财务管理概述
2H
(完整版)财务分析模型
(完整版)财务分析模型财务分析模型是企业财务管理中的重要工具，通过对企业财务数据的分析和计算，可以帮助企业了解自身的财务状况，评估经营绩效，并为决策提供依据。
本文将从四个方面详细介绍财务分析模型的完整版。
一、财务比率分析1.1 偿债能力分析偿债能力是企业在面对债务偿还时的能力。
通过计算负债比率、流动比率和速动比率等指标，可以评估企业的偿债能力。
负债比率反映了企业负债的比重，流动比率反映了企业短期偿债能力，速动比率则更加关注企业的流动性。
1.2 盈利能力分析盈利能力是企业利润的能力。
通过计算毛利率、净利率和ROE等指标，可以评估企业的盈利能力。
毛利率反映了企业销售产品或提供服务的盈利能力，净利率反映了企业销售收入的盈利能力，ROE则综合考虑了企业的净利润和资本结构。
1.3 资产效率分析资产效率是企业利用资产创造收益的能力。
通过计算总资产周转率、存货周转率和固定资产周转率等指标，可以评估企业的资产利用效率。
总资产周转率反映了企业每一单位资产创造的销售额，存货周转率反映了企业存货的周转速度，固定资产周转率则关注企业固定资产的利用效率。
二、现金流量分析2.1 经营活动现金流量分析经营活动现金流量分析主要关注企业日常经营活动所产生的现金流量。
通过计算经营活动现金流量净额、经营活动现金流量比率和经营活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的经营活动现金流量状况。
2.2 投资活动现金流量分析投资活动现金流量分析主要关注企业投资活动所产生的现金流量。
通过计算投资活动现金流量净额、投资活动现金流量比率和投资活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的投资活动现金流量状况。
2.3 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量分析主要关注企业筹资活动所产生的现金流量。
通过计算筹资活动现金流量净额、筹资活动现金流量比率和筹资活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的筹资活动现金流量状况。
三、成本费用分析3.1 成本结构分析成本结构分析可以帮助企业了解各项成本在总成本中的比重，从而确定成本的优化方向。
财务计划模型
财务计划模型财务计划模型是指企业为了达成财务目标而制定的一种计划方案。
它是企业经营管理的重要工具，通过对企业财务状况的分析和预测，为企业未来的经营决策提供参考依据。
一个完善的财务计划模型可以帮助企业合理安排资金运作，提高财务效益，降低风险，实现可持续发展。
首先，财务计划模型需要包括企业的财务目标。
企业的财务目标是企业长期经营目标的具体体现，包括盈利能力、偿债能力、流动性和成长性等方面。
财务计划模型应当根据企业的实际情况，制定合理的财务目标，并通过具体的指标来衡量和评估企业的财务状况。
其次，财务计划模型需要进行财务预测和分析。
通过对企业过去财务数据的梳理和分析，结合市场环境和行业发展趋势，对企业未来的财务状况进行预测。
这种预测需要考虑到各种不确定因素，如市场需求变化、政策调整、竞争态势等，以便更准确地把握未来的发展趋势。
再次，财务计划模型需要制定财务策略和措施。
在财务目标和预测的基础上，企业需要制定相应的财务策略和措施，以实现财务目标。
这包括资金运作、成本控制、投资决策、融资安排等方面，需要综合考虑企业的整体利益和风险，制定合理的财务计划。
最后，财务计划模型需要进行监控和调整。
一旦财务计划实施后，企业需要对财务状况进行监控和评估，及时发现问题并采取相应的调整措施。
财务计划模型是一个动态的过程，需要根据实际情况进行不断的修正和完善，以确保财务目标的实现。
综上所述，财务计划模型是企业财务管理的重要工具，它能够帮助企业合理安排资金运作，提高财务效益，降低风险，实现可持续发展。
一个完善的财务计划模型需要包括财务目标、财务预测和分析、财务策略和措施以及监控和调整等方面，以确保企业的财务目标得以实现。
希望企业能够重视财务计划模型的建立和实施，从而更好地推动企业的发展和壮大。
财务方面的工作计划：协同多部门,确保预算实现
财务方面的工作计划：协同多部门，确保预算实现2023年财务方面的工作计划：协同多部门，确保预算实现随着人类社会的发展，金钱和财富管理变得越来越重要，因此，财务管理在企业中扮演着重要的角色。
2023年，随着行业的竞争愈发激烈，企业在财务方面的工作也需要更加严谨和周密。
随着互联网技术的发展，企业依托现代化财务管理工具和平台，可进行更加精细化、循序渐进的财务管理，以确保预算实现。
一、多部门协同合作，提高财务管理效率在2023年，企业将以多元化的经营模式为理念，追求多领域的收入增长。
这意味着企业的财务管理也需要精细化，并涉及到多个业务板块和部门。
因此，跨部门的合作和协调将成为企业财务管理的关键。
为了增强各部门的协作，财务部门将建立透明化财务管理系统，通过对内部和外部财务数据的分析和评估，以达到更加周密的财务管理。
在此前提下，各部门需要各司其职，互相协作，加强财务信息文档归档，确保财务数据的正确性和完整性。
同时，多部门之间需要明确各自的权责，并建立清晰的沟通机制，确保对财务信息的共享和透明度。
财务部门需要加强内部审计，确保追踪和监控各部门的财务流程、资金流动和交易记录，及时发现和解决问题。
二、借助财务分析工具提升预算管理随着市场环境的日益复杂和垄断程度的不断加强，企业在2023年的财务预算管理将面临更加严峻的挑战。
为了更好地管理和优化预算，企业财务部门将借助现代化的财务分析工具，加强预算管理，提高预算实现率。
一方面，财务部门将建立高效的预算制度，并通过专业的财务分析工具，对预算进行精细化管理和控制。
通过对预算的分析和评估，财务部门可以及时发现并监管经营中的风险点，逐步提高预算决策的科学性和精准度，提高预算实现率。
另一方面，财务部门将打造高精度的预算分析和预测模型，对企业的财务数据进行详尽的分析和预测。
利用财务分析工具的优势和功能，财务部门可以快速解读企业财务数据的变化趋势，及时调整经营策略，确保企业的财务稳健性和发展可持续性。
财务模型的建立与分析
财务模型的建立与分析财务模型是指通过运用各种数学和统计方法，对企业的财务状况、经营活动、投资项目等进行定量化分析和预测的工具。
它是财务管理中的重要组成部分，能够帮助企业管理者做出决策、评估风险、优化资源配置，在经营过程中发挥重要作用。
本文将重点探讨财务模型的建立和分析方法。
一、财务模型的建立财务模型的建立是基于企业财务数据的收集、整理和分析，并以此为基础进行模型构建。
下面将介绍财务模型建立的三个关键步骤。
1. 数据收集与整理要建立财务模型，首先需要收集企业的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些数据可以通过企业的财务报表获得。
然后，将这些数据进行整理，清晰地展示企业的财务状况和经营活动情况。
2. 假设设定与变量选择在建立财务模型之前，需要明确建模的目的和假设。
根据实际情况确定需要分析的问题，并选择适当的变量来进行建模。
例如，如果要评估一项投资项目的经济效益，可以选择收入、成本、折旧等变量作为建模指标。
3. 模型构建与验证根据收集到的财务数据和设定的假设，可以选择适当的数学模型来进行财务分析。
常用的财务模型包括财务比率分析、财务预测模型和投资评估模型等。
在构建模型的过程中，需要合理选择参数和变量，并进行模型的验证和优化，确保模型能够准确地反映实际情况。
二、财务模型的分析财务模型的分析是通过对建立好的模型进行数学计算和模拟实验，得出有关企业财务状况和经营情况的结论。
下面将介绍财务模型分析的三个方面。
1. 财务比率分析财务比率分析是常用的财务模型分析方法之一，通过计算和比较不同的财务指标来评估企业的经营状况和财务稳定性。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率和盈利能力比率等。
通过对这些比率的计算和分析，可以了解企业的偿债能力、经营效率和盈利能力等关键指标。
2. 财务预测模型财务预测模型是指通过对企业历史财务数据的分析，预测未来一段时间内的财务状况和经营表现。
这种模型可以帮助企业管理者做出合理的决策，制定科学的财务计划。
财务预算编制的模型设计
财务预算编制的模型设计财务预算是一个企业重要的管理工具，能够帮助企业规划、控制和监督财务活动。
为了有效地编制财务预算，设计一个合适的模型是至关重要的。
本文将介绍财务预算编制的模型设计要点，以及模型的构建步骤。
一、财务预算编制模型的要点1. 数据收集和整理：准确的数据是建立模型的基础。
财务部门需要收集并整理与预算相关的各项数据，包括销售额、成本、费用等。
同时，还需要考虑历史数据和市场趋势等因素。
2. 目标设定：在编制财务预算时，需要设定明确的目标和指标。
例如，销售目标、利润目标、资金回报率等。
这些目标将作为模型的基本参数。
3. 预测方法选择：根据企业的特点和行业的不同，选择适合的预测方法。
常用的预测方法包括时间序列分析、回归分析、趋势分析等。
预测方法的选择应该基于可行性和准确性。
4. 建立模型：根据收集的数据和选择的预测方法，建立适合企业的财务预算模型。
模型的构建需要考虑各种因素的相互关系，如销售额与成本的关系、费用与销售额的关系等。
5. 模型验证与调整：建立模型之后，需要对模型进行验证，验证模型是否能够准确地反映实际情况。
如果发现模型与实际存在差异，需要进行适当的调整和修正。
二、模型的构建步骤1. 制定预算编制计划：在开始编制预算之前，需要明确预算编制的计划和时间表。
确定预算编制的过程和所需的资源，确保预算能够按时完成。
2. 收集和整理数据：财务部门需要收集并整理与预算相关的各项数据，包括销售数据、成本数据、费用数据等。
确保数据的准确性和完整性。
3. 设定预算目标：根据企业的战略目标和市场需求，设定明确的预算目标。
目标应该具体、可测量，并与企业的整体战略相一致。
4. 选择预测方法：根据企业的特点和行业的不同，选择适合的预测方法。
可以结合历史数据和市场趋势，使用定量分析和定性分析相结合的方法。
5. 建立预算模型：根据收集到的数据和选择的预测方法，建立预算模型。
模型的建立应该综合考虑各种因素的相互关系，如销售额与成本的关系、费用与销售额的关系等。
商业计划书财务模型
商业计划书,财务模型篇一：商业计划书(财务部分)撰写方法商业计划书——财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构1.执行概要2.企业描述（或产品与服务）3.行业分析4.市场分析5.营销计划6.企业组织结构（或管理团队）7.运营计划（或公司战略）8.财务规划（或财务分析）9.附录财务分析部分撰写要点▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测（1）固定资产投资（2）无形资产投资（3）开办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源（1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能？）（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？）※注意利用公司所在地优惠政策；※注意利用大学生创业优惠政策。
（四）销售（劳务）收入预测1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。
（五）成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈亏平衡点。
（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。
注意：开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。
关于税金：（参考相关税法）1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。
2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）3.营业税（营业税金及附加）4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）1.现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测”2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量－现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。
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A参数的计算公式为 =INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,1)
B参数的计算公式为 =INDEX(LINEST(存货, 销售收入, TRUE, TRUE),1 ,2)
? 计算机环境 下编制财务计 划的一般程序
4
财务计划（手工）
财务预测： 销售预测； 外部资金需 要量预测；
……
预测 结果
企业 战略
编制预计 财务报表
5
预计 财务 报表
基期财务报表
评价调整 预计财务 报表
满意 完成
6
财务计划 （计算机）
?
建立 财务 计划 模型
7
财务数据
基期财务
假设条件
报表等
输入数据
Yi ? A * X i ? B 报表要素 ? A * 销售收入 ? B
23
应收账款回归方程的建立
? 示例
XX企业过去十年的销售收入与应收账款、存货、 固定资产净值等财务数据如图。
试分析应收账款、存货、固定资产净值等因财务 因素是否与销售收入存在线性关系。
24
年份 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
运算处理
?
?
预计财务报表
不满意
评价调整 财务计划
?
满意
完成
8
编制程序
? 建立财务计划模型
预测函数、单变量求解、方案管理器 ? 输入数据
基期数据、预测数据
? 运算处理 ? 评价、调整财务计划
9
1. 两种方式的相同点？ 2. 后一种方式的优势？
10
二、财务计划模型的设计方法
? 财务计划模型工作簿和基期财务报表 ? 建立计划条件 ? 按销售百分比法建立预计财务报表模型 ? 调整预计财务报表模型
? 进行销售利润敏感性分析
销售收入、销售成本、销售费用
20
21
五、预计财务报表的其他方法
? 线性回归法 ? 多元回归法 ? 趋势回归法 ? 指数回归法
22
线性回归法
? 直线回归预测模型
线性回归法以过去一系列时期的财务状况为依据， 观察销售收入与各财务变量之间的相互关系，运用回 归分析方法，确定直线回归方程。
13
14
3. 建立预计财务报表动态模型（销售百分比） 1) 预计损益表
销售收入=基期销售收入*（1+销售增长率） 基年报表!D4*(1+CWGL09.xls! 销售增长率) 其他指标：销售成本、销售与管理费用 ……
2) 预计资产负债表
流动资产=流动资产占销售收入比例*销售收入 应付账款=应付账款占销售收入比例*销售收入
1
财务计划 模型设计
2
学习目标
? 编制财通务过计本划章模学型习的，一学般生程应序 ? 财务计当划了模解型、的熟设悉计、方掌法握的
内容包括: ? 改变财务计划与政策的分析
? 方案管理器与调整财务计划方案分析
? 预计财务报表的其他方法
3
一、编制财务计划的一般程序
? 手工环境下编制 财务计划的一般 程序
XX企业财务数据பைடு நூலகம்
销售收入 应收账款 存货
1750
330
440
2000
380
480
2150
440
530
1850
350
570
2350
430
600
2650
450
650
3000
520
720
2800
470
700
3500
610
750
4200
710
900
固定资产净值 780 830 860 790 900 980 1060 1010 1180 1350
15
16
4. 分析、评价预计财务报表 1) 销售增长率对目标利润影响
单变量求解
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三、改变财务计划与政策的分析
? 前提
建立财务计划和财务策略的动态模型。
? 基本方式
逐步测试法 单变量求解
18
逐步测试法
19
四、方案管理器与调整财务计划方案分析
? 方案管理器工具
分析工具。 对多个方案进行管理，每个方案允许建立一组假 设条件，并根据这些假设条件自动产生相应的结 果作为方案摘要报告。
11
1. 财务计划模型工作簿和基期财务报表
建立一个工作簿（cwgl09.xls ），存放财务计划模型
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2. 建立计划条件
对基期财务报表进行分析。按销售百分 比法预计财务报表，提出假设条件，制订财 务政策。
1) 例如：经过预测，销售收入预计增长15%。 2) 其他指标，如流动资产占销售收入9%等。