【培训】货物贸易外汇管理制度改革政策培训企业版PPT课件

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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种 方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提 供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配 情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括 交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是 否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔 情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种 合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明， 避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型 涵盖的
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑 选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期 或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出 口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测
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（二）企业报告——贸易信贷
报告内容
➢ 报告时点——进行会计记录的同时完成报告 ➢ 报告金额——已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分
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（二）企业报告——贸易信贷
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（二）企业报告——转口贸易
转口贸易
➢ 准确进行国际收支申报，交易编码为211011和211012的收 付汇数据方可进行报告； ➢ B类企业转口贸易业务办理限制； ➢ C类企业转口贸易外汇收支准入限制
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（二）企业报告——其他报告
差额报告 ➢ 主动性报告 ➢ 差额报告内容及目的
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（二）企业报告——主要内容
不同报告的互斥
➢ 已进行贸易信贷（含远期信用证等贸易融资报告）、转口贸易 报告的，不得同时进行差额报告；反之亦然。
现场报告
➢ 主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只能 现场报告
➢ 现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证； ➢ 现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行。
2、报告后，可以在8月30日前做修改或者删除（30 天内可以在网上修改或删除）
3、8月30日以后到11月30日之间如果发现出口日期 变化，可以在网上做调整
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（二）企业报告——贸易融资
90天以上（不含）远期信用证业务报告 海外代付业务报告 其他贸易融资业务
通过延期付款下的贸易融资报告模块实现
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（一）总量筛选——主要内容
综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收 付汇进行整体评估。
➢ 总量差额[50万美元]和总量差额率[-35%,35%]——衡量收 付汇与进出口的差额匹配情况
➢ 资金货物比[45%,155%]——衡量资金流和货物流的规模对 应情况
➢ 贸易信贷报告余额比率[0,25%]——评估贸易信贷的影响 程度
货物贸易外汇管理政策
（企业版）
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提要
一、政策法规与监管系统 二、企业报告 三、现场核查 四、非现场监测
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（一）政策法规与监管系统
企业访问系统相关工作jia/asone “国家外汇管理局应用服务平台” ➢ /asone ➢ 企业端系统访问设置的具体操作说明，详见《货物贸易外汇监测系统（企业
报告时间 ➢ 收付款或进出口之日起30天内
报告修改
➢ 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额
➢ 日期可前可后（不得早于已实现日期）
➢ 金额可大可小（累计不得大于已实现金额）
报告删除
➢ 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息
企业进行贸易信贷报告时应根据实际情况勾选交易方类 型，确定该笔交易是否属于关联交易。
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（三）现场核查——主要内容
反馈现场核查通知书 ➢ 电子和纸质通知书 ➢ 接到电子通知书，需在3个工作日内反馈；必要时， 也可到外汇局现场签收
企业下载数据包 ➢ 外汇局向现场核查企业发送相关明细数据 ➢ 企业下载时间(30天内） ➢ 可到外汇局下载(30天后）
分类结论告知、反馈与申述 ➢ 电子和纸质告知书 ➢ 反馈与申诉时间——7个工作日
版）访问设置手册》，可通过互联网的应用服务平台主页“常用下载”栏目 下载。
➢ 业务管理员ba:创建本企业业务操作员、分配权限、重置密码。 业务操作员:根据权限进行业务操作。
公共邮箱：bj_safe@
密码：924925
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（一）政策法规与监管系统
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（二）企业报告——政策解读
报告类型
按业务性质分
➢贸易信贷 贸易融资
➢转口贸易 差额业务
➢主体不一致 辅导期
➢存放境外 其他
按法规约束力分
➢义务性
主动性
按报告方式分
➢网上报告 告——政策解读
企业报告的作用
➢ 贸易信贷统计、监测和管理的基础 ➢ 提高总量筛选精度：参与总量核查数据调整，减少时间差、 金额差对总量匹配的影响
➢ 辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况
报告时限：
➢ 在辅导期结束后10个工作日内 ➢ 根据所在地外汇局要求的《进出口收付汇信息报告表》格 式准备报告内容 ➢ 必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或 其他证明材料
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（三）现场核查——政策法规
《货物贸易外汇管理指引实施细则》
第四十六条——确定现场核查企业的标准 第四十七条——企业现场核查方式 第四十八条——现场核查资料准备 第四十九条——现场核查结果确定 第五十条——金融机构现场核查 第五十一条——现场核查程序要求