从大数据看税务现代化
关于运用大数据推进税收治理现代化的思考
作者： 王葛杨[1]
作者机构： [1]国家税务总局北京市西城区税务局
出版物刊名： 税务研究
页码： 140-143页
年卷期： 2020年 第11期
主题词： 大数据;税收治理;税收征管
摘要：大数据是信息化发展的新阶段。
数据正在成为经济社会发展进程中最活跃的生产要素。
税收工作正凭借大数据技术不断走向精准化、智能化.科学化,但在运用大数据推进税收治理现代化的进程中,仍然面临着法律支撑相对滞后.征管模式尚未建立.对涉税大数据的治理尚无统一规范等问题带来的挑战。
在大数据技术赋能下,可从完善税收数据法治建设、重塑税收征管流程、加强涉税数据治理.提升涉税数据应用效能等方面助力税收治理现代化。
税务毕业论文 大数据背景下的税务管理
税务毕业论文大数据背景下的税务管理在大数据时代的到来下，各行各业都面临着信息化、智能化的改革和创新。
税务管理作为国家重要财政管理部门之一，也迎来了大数据背景下的新机遇和挑战。
本文将从税务管理的现状和问题出发，探讨大数据技术在税务管理中的应用，并对其带来的效益和风险进行分析与评估。
一、税务管理的现状和问题税务管理作为国家财政管理的重要组成部分，负责税收征管与税务服务。
然而，在现有的税务管理模式下，仍存在一些困扰和制约的问题。
一方面，传统的手工操作和人工分析模式导致了工作效率低下、容易出错、数据难以准确统计和分析等问题。
另一方面，税务管理存在信息不对称、风险防控能力有限、监管手段滞后等问题。
二、大数据技术在税务管理中的应用大数据技术以其海量数据处理、智能化分析和实时监控的优势，为税务管理带来了新的改进和突破。
大数据技术可以通过数据挖掘和分析，快速、准确地识别出税务风险点，提高风险防控能力。
同时，大数据技术可以实时监测和分析纳税人的行为模式，发现异常交易和逃税行为，提高税收征管水平。
此外，大数据技术还可以通过智能化的税务服务系统，提供更加精准、便捷的税务咨询和服务，提升纳税人满意度。
三、大数据背景下的税务管理的效益和风险评估1. 效益评估大数据技术在税务管理中的应用，可以提高税务管理的效率和准确性，降低管理成本。
通过智能化系统的建设和应用，税务机关可以实现自动化的数据收集、分析和报告，大大缩短了工作周期，提高了工作效率。
同时，大数据技术可以准确分析纳税人的纳税行为，对逃税行为进行有效打击，提高了税务机关的征管水平。
此外，大数据技术还可以提供精准的税收预测和决策支持，为财政部门提供科学的政策依据，优化税收政策的制定和调整。
2. 风险评估在大数据背景下，税务管理也面临一些潜在的风险。
首先，大数据技术的应用需要大量数据的支持，而数据的质量和安全性是关键问题。
数据质量不高或者数据被恶意篡改、泄露，可能导致税务管理的准确性和稳定性受到影响。
智能化税务 未来税务的发展趋势
智能化税务未来税务的发展趋势智能化税务——未来税务的发展趋势随着科技的不断发展和应用，智能化税务已经成为当今税务领域的热门话题。
智能化税务以其高效、准确和便捷的特点，正在改变传统的税务服务方式，为纳税人和税务机构带来了诸多机遇和挑战。
本文将探讨智能化税务的概念、智能化税务的优势、目前的应用情况以及未来的发展趋势。
一、智能化税务的概念智能化税务是指运用现代信息技术手段，通过建立智能系统和平台，实现税务管理的智能化、自动化和集成化，提升税务服务的质量和效率。
智能化税务依靠大数据、人工智能、云计算等技术，将纳税人和税务机构联系起来，实现全程电子化、自助化、信息共享和智能化的税务服务。
二、智能化税务的优势1.提高纳税人服务水平：智能化税务可以提供24小时全天候的在线服务，纳税人可以随时随地查询和办理税务事项，大大减轻了纳税人的时间成本和精力消耗。
2.增加税务管理的准确性：智能化税务采用自动化的税务管理系统，可以提高税务审核的准确性和一致性，减少人为错误和风险存在。
3.提高税收征管效率：智能化税务利用大数据技术，对大量的税务数据和信息进行分析和挖掘，可以快速发现异常情况和风险，提高税收征管的效率和精确度。
4.加强税务合规管理：智能化税务可以提供精确的税务政策解读和指导，帮助纳税人正确理解和遵守税法法规，规范税务行为，建立更加公平、透明的税收环境。
三、智能化税务的应用情况目前，智能化税务已经在很多地方得到了应用。
例如，一些地方税务局建立了智能化纳税人自助服务终端，提供在线申报、查询、打印等功能，方便了纳税人的税务办理。
同时，税务部门还推出了智能化的税务App，可以随时随地查询和办理税务事项。
此外，智能化税务还涉及到税务数据共享和云计算等技术，可以提升税务部门之间的信息交流和协作。
四、智能化税务的发展趋势未来，智能化税务将会继续向更高层次发展。
首先，智能化税务将进一步深化与大数据、人工智能、区块链等技术的融合，实现更加精细化和智能化的税务管理。
税收现代化4
税收现代化4.0内容税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。
税收现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产物。
税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的机遇。
本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。
一、税收现代化理念税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。
税收现代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管理流程，构建数字化税收生态系统，实现“智慧税务”，赋能企业和社会。
1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。
2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。
3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、分析和应用税收数据，提升税务业务水平和监管能力，逐步构建起数据分析、应用、预测、评估等一系列“一站式”大数据服务。
二、税收现代化技术手段税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。
利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。
1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准确判断是否非法避税，有效打击非法行为。
2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息传输。
浅析“大数据”在税收征管中的应用和前景
E-business电子商务0722016年3月 浅析“大数据”在税收征管中的应用和前景①安徽财经大学财政与公共管理学院 赵书贤 李汉摘 要：在数据爆炸时代，对数据的深入挖掘将改变人类看待事物的角度，2014年两会“大数据”首次写入政府工作报告，未来想要建立“智慧型政府”，“大数据治国”必将成为重要的一环。
本文通过对目前我国税收征管过程存在的问题进行分析，找到其与大数据技术的契合点，探讨大数据技术在税收征管中应用的可能性，并对如何将大数据技术与税收征管良好地结合，提出从税收工作理念到实际的应用机制和制度保障方面的建议。
关键词：大数据 税收征管 税务信息不对称 税务风险管理中图分类号：F812.42 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2016)03(c)-072-031 “大数据”发展概况及研究意义1.1 大数据发展概况随着互联网技术高速发展，信息的采集、传播速度和规模达到空前水平。
如何使这些庞大复杂的数据为人所用，“大数据”、“云计算”将给出我们答案。
在未来，“大数据”结合“物联网”将把产业经济与信息经济更深入地整合起来，为人类社会创造更多的价值。
2012年奥巴马公布《大数据研究和发展计划》，标志着“大数据”上升为美国国家战略。
2014年我国“两会”将“大数据”首次写入政府工作报告；同年7月国务院总理李克强在听取“云计算”、“大数据”产业发展汇报后指出，“云计算”、“大数据”将是大潮流。
未来想要建立“智慧政府”，“大数据治国”将会成为重要的一环。
“大数据”本身是一个较为广义的概念，维基百科给出的解释是：大数据是指利用常用软件工具捕获、管理和处理数据所耗时间超过可容忍时间的数据集。
亚马逊的大数据科学家John Rauser 则这样定义：大数据是任何超过一台计算机处理能力的数据集。
IBM 则提出大数据的“5V ”特点：Volume(大量)、Velocity(高速)、Variety(多样)、Value(价值)、Veracity(真实性)。
税务信息化的现状与发展趋势
税务信息化的现状与发展趋势随着信息技术的快速发展，税务信息化已成为现代化税务管理的重要组成部分。
税务信息化涵盖了税务数据的收集、存储、处理、传输和分析等一系列过程，可以提高税务管理的效率和质量。
本文将就税务信息化的现状和发展趋势展开探讨。
一、税务信息化的现状税务信息化已取得了一定的成就，具体体现在以下几个方面：1. 数据化管理：税务信息化使得税务数据得以数字化存储和管理，取代了传统的纸质档案，大大提高了数据的安全性和可靠性。
2. 业务流程自动化：税务信息化通过引入业务系统和软件工具，实现了税务管理流程的自动化，例如纳税申报、核算和审批等环节可以通过系统自动完成，减少了手工操作的错误风险。
3. 信息共享与协同：税务信息化打破了各个税务机构之间信息孤岛的壁垒，实现了信息共享和协同办公。
不同税务机构之间可以共享纳税人信息和申报数据，提高了合作效率。
4. 客户自助服务：税务信息化引入了自助服务终端和网上申报系统，纳税人可以通过互联网自助查询和申报税款，提高了办税便利度。
二、税务信息化的发展趋势税务信息化有着广阔的发展前景，未来的发展趋势可以从以下几个方面来展望：1. 大数据与人工智能应用：随着大数据和人工智能技术的发展，税务机构可以利用大数据分析纳税人的行为模式和风险特征，实现全面而精准的风险管理和税收征管。
2. 云计算与移动化服务：云计算技术将使税务系统的数据存储和计算成本大幅降低，同时移动化服务可以使纳税人更加方便地进行税务申报和查询。
3. 区块链技术应用：区块链技术将为税务信息的安全性和可信度提供更好的保障，同时实现税收数据的可追溯性和透明度。
4. 智慧税务建设：未来的税务系统将朝着智慧化方向发展，通过人工智能、物联网和大数据等技术，实现税收信息的智能分析、预测和管理，提高税务管理的效率和准确性。
总结起来，税务信息化已经取得了一定的成绩，但仍有巨大的发展空间。
未来，税务机构需要不断创新和应用新技术，提升信息化建设的水平和质量，以适应社会发展和纳税人需求的变化。
从大数据看税务现代化讲课教案
从大数据看税务现代化当前，全球信息化正从数字化开始向网络化和智能化发展，近年来，宽带和移动宽带、云计算、传感网、物联网、智慧地球、泛在计算、智能物理系统等新概念、新思想、新技术层出不穷，在全球广为传播，充分反映了信息与通信技术及其应用在经过了几十年的发展之后，正在向高端发展。
我国与很多发达国家一样，经济系统运行已经开始具有网络社会的特征。
比如近几年的双“十一”促销活动。
经济活动向网络空间迁移，不仅提高了社会经济系统运行的效率，还极大地改变了社会经济系统的运行方式，对我国经济和社会的影响极为深远。
技术手段的变化也正在改变着政府的政策选择和管理方式。
税收管理工作也不例外。
2013年的全国税收工作会议上，王军局长就提出了涵盖税法、税制体系、服务、征管、信息和组织六大体系的，2020年基本实现税收现代化的宏伟蓝图。
在大数据时代背景下，我们的税收现代化有着更加丰富的内涵和广阔的发展前景。
一、税务现代化发展的规律（一）发展方向税务现代化离不开以互联网为基础的网络环境，离不开电子文件、电子支付、电子签名这些数字化手段的利用。
同时，这些数字化手段产生的海量数据又为税收工作提供了一个更加广阔的发展空间。
我国税务的未来发展形态应该是以信息技术为依托，充分利用云计算、大数据、移动互联网等新技术的发展成果，形成包含离线和在线、虚拟和实体、独立和依赖等混合的一种税收管理模式，有机整合实体征收机构和电子税务局，进而达到以下五个方面的目标：——促进税收业务信息化的深入开展和广泛应用，实现集约化信息资源处理和利用。
——促进税收征管业务流程重组和税收征管业务变革。
——提高纳税人满意度，提高纳税人税法遵从度。
——降低税收流失率，降低征纳成本。
——推进依法治税，促进经济社会发展。
（二）税务现代化的模型纵观国际主要发达国家税收现代化变革，纳税服务、遵从和执法、IT现代化支撑成为税收现代化的新三角格局。
综观日本、德国、加拿大等国家的税务现代化的发展趋势，从税收征管到纳税服务是现代化的主线，执法不是目的，只是手段，不得已才执法。
深入推进大数据在税收征管中的应用
深入推进大数据在税收征管中的应用随着科技的不断发展，大数据正逐渐渗透到各个领域，对于税收征管来说，大数据的应用无疑具有巨大的潜力和优势。
大数据在税收征管中的应用不仅可以提高税收征管的效率和准确性，还可以减少税务风险，推动税收治理的现代化。
本文将从数据收集、数据分析和数据应用三个方面来探讨大数据在税收征管中的应用。
首先，数据收集是大数据在税收征管中的基础。
传统的税收征管主要依赖纸质文档、手工填报与审核等方式，效率低下且容易出错。
而大数据技术的应用使数据收集变得更加便捷高效。
通过数字化的手段，税务部门可以快速获取纳税人的相关信息，如纳税记录、资产状况、消费水平等。
同时，税务部门还可以通过与其他政府部门的数据交互，获取更加全面和准确的纳税人信息。
这样一来，税务部门就能够实现对数据的全面、深入的收集，为后续的数据分析提供基础。
其次，数据分析是大数据在税收征管中的核心。
通过大数据的分析处理，税务部门可以更加准确地识别和分析大量的数据，发现纳税人的异常行为和偷税漏税行为。
例如，通过建立税收模型和算法，税务部门可以对纳税人的经济状况进行评估和预测，识别出偷税漏税的风险点。
此外，大数据分析还可以帮助税务部门进行税收侦查和风险评估，有效地提高税收征管的透明度和准确性。
最后，数据应用是大数据在税收征管中的关键。
通过大数据的应用，税务部门可以自动化地处理税务信息，提高税收征管的效率和准确性。
例如，通过人工智能和机器学习的技术，税务部门可以自动化地审查纳税人的税务申报和纳税记录，减少人工的介入和错误的发生。
此外，大数据还可以帮助税务部门制定更加精准和有针对性的税收政策，提高税收管理的效果。
综上所述，大数据在税收征管中的应用可以极大地提高税收征管的效率和准确性，减少税务风险，推动税收治理的现代化。
然而，要实现大数据在税收征管中的应用，仍然面临一些挑战和障碍。
例如，数据隐私和安全问题、数据分析人才的缺乏等。
因此，为了充分发挥大数据在税收征管中的作用，税务部门应加强数据安全的保护，加强数据管理和分析人才的培养，建立完善的数据分析体系。
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目前,全国国税系统实现了统一综合征管系统、增值税管理系统等核心应用的省级集中。29个省（市)的地税机关实现了征管软件省级集中。整体上形成了以省级集中为主,核心数据定期向总局汇集的数据分布及应用格局。与此同时，国家税务总局先后与海关总署、质监总局、银监会、人民银行等部门建立了涉税数据共享机制。全国省级税务机关与工商、质监、人保、建设、国土、公安等２０多个部门实现了定期交换数据。
——促进税收业务信息化的深入开展和广泛应用,实现集约化信息资源处理和利用。
——促进税收征管业务流程重组和税收征管业务变革。
——提高纳税人满意度,提高纳税人税法遵从度。
——降低税收流失率,降低征纳成本。
——推进依法治税,促进经济社会发展。
(二）税务现代化的模型
纵观国际主要发达国家税收现代化变革,纳税服务、遵从和执法、IT现代化支撑成为税收现代化的新三角格局。综观日本、德国、加拿大等国家的税务现代化的发展趋势，从税收征管到纳税服务是现代化的主线,执法不是目的,只是手段,不得已才执法。在这新三角格局中,ＩＴ现代化是主要支撑，IT现代化已经达到前所未有的高度，与纳税服务、遵从执法一道，成为现代税务的“新三角”。
二、大数据在税务现代化中的应用
大数据一定要根植于应用，并且以需求为导引，才能健康发展。空中楼阁式的鼓吹和脱离实际的技术都对大数据的发展无益，甚至是有害的。在税务领域,征纳双方天然的博弈特征，加上中国税务点多、线长、面广、地域差异巨大的特点，对涉税行为的分析和应对遍布税收工作的各个方面。可以说，从一开始，多样化的数据应用需求就是税务机关的工作主线。近年来，段和各类数据，强化税源管理、防范税收风险、提高税法遵从度。大数据的应用可以有效地提升我们信息管税的水平。
在国际上，发达国家的税务局已经迎来了人员、组织和流程再造的新潮流。从我国具体国情出发,结合中国税制特点和经济发展模式，在现有电子税务发展基础上，E-siｇn(电子签名）、Ｅ-ｆile (电子申报)、E-pay (电子支付)、E-ｐｒｏｃess (电子流程)、E－ｉnvoice (电子发票)将成为税务现代化的五大支柱。
(一）发展方向
税务现代化离不开以互联网为基础的网络环境,离不开电子文件、电子支付、电子签名这些数字化手段的利用。同时，这些数字化手段产生的海量数据又为税收工作提供了一个更加广阔的发展空间。我国税务的未来发展形态应该是以信息技术为依托，充分利用云计算、大数据、移动互联网等新技术的发展成果，形成包含离线和在线、虚拟和实体、独立和依赖等混合的一种税收管理模式，有机整合实体征收机构和电子税务局，进而达到以下五个方面的目标：
从大数据看税务现代化
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从大数据看税务现代化
当前,全球信息化正从数字化开始向网络化和智能化发展,近年来,宽带和移动宽带、云计算、传感网、物联网、智慧地球、泛在计算、智能物理系统等新概念、新思想、新技术层出不穷,在全球广为传播,充分反映了信息与通信技术及其应用在经过了几十年的发展之后,正在向高端发展。我国与很多发达国家一样,经济系统运行已经开始具有网络社会的特征。比如近几年的双“十一”促销活动。经济活动向网络空间迁移，不仅提高了社会经济系统运行的效率，还极大地改变了社会经济系统的运行方式，对我国经济和社会的影响极为深远。
(三)大数据促进税务现代化发展
税收管理需要解决信息不对称问题，离不开大数据的支持,提高税收管理水平也有赖于围绕以数据为核心的精确管理体系,对各种数据进行收集、分析、整合和使用。按照数据的来源分，在税务系统内部,随着全国税收数据大集中处理，各类结构化和非结构化数据逐渐向上汇集。税务机关通过大数据技术可以准确、实时、全面地掌握全国税收工作各项数据和整体情况,直接对各行业、各地区、各类型纳税人的税收情况和发展趋势进行解读和综合分析,更好地实现科学化管理的目标，充分发挥了税收作为经济晴雨表的作用,为政府宏观决策提供更高层次的服务。对于来源于外部的数据,通过创新税收数据分析模型,对社交网络、证券交易、电信通信、金融交易的信息进行深度挖掘，为纳税服务、税务稽查、纳税评估、发票使用、纳税人的税法遵从等服务,实现税收业务的智能化、情报化和全面风险管控。
上述信息主要是价值密度较高的结构化数据,数据采集的途径基本依靠专门的事务处理系统进行录入和校验。未来,随着社交网络、视频网络、智能移动终端的流行和物联网的推进，分不同类型的群体行为统计和各类非结构化、半结构化的信息也可能会逐步进入税务数据采集的视野。这一趋势与我们正在进行的全国数据大集中相叠加，预计我们目前几十TB级的数据将随之迅速跨过PB级的关口。这些巨量数据的采集、“分拣”、清洗、抽取等技术对我们而言需要引入互联网行业的一些新理念和新方法。同时,为保存这些巨量数据,目前数据存储的模式和技术也将发生变化。比如按信息价值密度分级存储，公有云和税务私有云存储的划分，低价值密度的数据存储社会化等等需要探讨研究的领域有很多。
（二）数据的利用从局部到泛在
依托丰富的税收数据，特别是结构化的数据,税务部门从2001年开始研究以查询分析为主要技术特点的税收监控,随后大规模的数据综合分析和挖掘利用逐步扩展到全国。近年来,税务总局和各地税务局建设了征管质量分析监控、税收宏观经济分析系统、执法监督系统等多个数据应用系统和平台。依托这些系统和平台，税务系统各级单位广泛地开展了税源与征管质量监控，针对重点行业、重点税种、重点管理领域开展数据分析利用，查找征管薄弱环节,进行税源监控。在税务内部管理方面,实现了对税收执法行为的事前预警、事中监控、事后监督,形成了严密的执法监督，促进了执法行为的逐步规范。
技术手段的变化也正在改变着政府的政策选择和管理方式。税收管理工作也不例外。20１3年的全国税收工作会议上,王军局长就提出了涵盖税法、税制体系、服务、征管、信息和组织六大体系的,202０年基本实现税收现代化的宏伟蓝图。在大数据时代背景下,我们的税收现代化有着更加丰富的内涵和广阔的发展前景。
一、税务现代化发展的规律