2016版小规模纳税人申报表及填写说明

5%征收率包括：销售、出租不动 产、小规模纳税人提供劳务派遣 服务选择差额扣除、转让2016年 4月30日前取得的土地使用权
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=1栏×3%+4栏×5%
建筑服务预缴的、销售不动产预 缴的、出租不动产预缴的
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接收日期：
税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 本期数 项 目 栏次 货物及劳务
（一）应征增值税不含税销售额(3%征收 1 率）
填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、 出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售 额、出口免税销售额、查补销售额。 服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列 资料》第8栏数据一致。
5 6
7(7≥8) 8 9=10+11 +12 10 11 12 13(13 14) 14 15 16 17 18 19 20=1516 ≥
—— ——
=（1栏+7栏）×3%
︑ 税 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 计 算
二
︑ 税 款 计 算
本期预缴税额 本期应补（退）税额
21 22=2021
不包括查补缴纳的增值税额。
纳税人或代理人声明： 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
用） 本期数
无形资产的不含税销售额，不包括销售、 产和销售旧货的不含税销售额、免税销售 。 写扣除后的不含税销售额，与当期《附列
服务和无形资产起 征点判断：附表第 5栏+（附表13栏货物劳务起征点判 销售不动产取得的 断：货物劳务列 全部价款和价外费 1+7+9+13栏是 用）+服务、不动 否超过起征点标准 产和无形资产列第 9栏-销售免税不动 产的销售额+13栏 是否超过起征点标
本纳税申报表是根据国 家税收法律法规及相关 法定代表人： 联系电话： 规定填报的，我确定它 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 是真实的、可靠的、完 代理人名称（公章）： 经办人： 整的。 主管税务机关： 联系电话： 接收人：
报表
本年累计 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无 形资产
税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 一 税控器具开具的普通发票 不含税销售额
2
3
︑ 计 税 依 据
（二）应征增值税不含税销售额(5%征收 4 率）
填写本期发生应税行为适用5%征收率的 不含税销售额。纳税人发生适用5%征收 率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣 除后的不含税销售额，与当期《附列资料 》第16栏数据一致。