第八章 风险评估与资本评估-风险评估总体要求
风险评估标准
风险评估标准一、概述风险评估是指对特定风险进行系统性的分析和评估，以确定其可能性和影响程度，并采取相应的控制措施。
风险评估标准是为了确保对风险进行准确、全面和一致的评估而制定的一套规范和指导原则。
本文将详细介绍风险评估标准的内容和要求。
二、风险评估标准的内容1. 风险评估的目的和背景在风险评估标准中，应明确风险评估的目的和背景。
例如，评估某个项目的风险，以确定是否需要采取进一步的控制措施。
2. 风险评估的范围和对象风险评估标准应明确评估的范围和对象。
例如，评估某个企业的风险，包括其内部和外部环境的风险因素。
3. 风险评估的方法和工具风险评估标准应明确评估的方法和工具。
例如，可以采用定性和定量分析的方法，结合使用SWOT分析、故障树分析和事件树分析等工具。
4. 风险评估的指标和标准风险评估标准应明确评估的指标和标准。
例如，可以根据风险的可能性和影响程度，将风险分为高、中和低三个等级。
5. 风险评估的流程和步骤风险评估标准应明确评估的流程和步骤。
例如，可以包括风险识别、风险分析、风险评估和风险控制等步骤。
6. 风险评估的报告和记录风险评估标准应明确评估的报告和记录要求。
例如，应编写详细的评估报告，包括评估的结果、分析的过程和结论等。
三、风险评估标准的要求1. 准确性和可靠性风险评估标准要求评估结果准确、可靠。
评估过程应基于充分的数据和信息，且评估方法和工具应科学、合理。
2. 全面性和系统性风险评估标准要求评估过程全面、系统。
评估应涵盖所有可能的风险因素，并考虑其相互关系和影响。
3. 一致性和可比性风险评估标准要求评估结果一致、可比。
不同评估人员在相同条件下应得出相似的评估结果，以保证评估结果的可比性。
4. 可操作性和实用性风险评估标准要求评估结果具有可操作性和实用性。
评估结果应能够为决策提供有价值的信息和建议。
5. 及时性和灵便性风险评估标准要求评估过程及时、灵便。
评估应根据实际情况进行调整和更新，确保评估结果的时效性。
风险评估标准
风险评估标准1. 引言风险评估是在项目或者活动进行之前，对可能发生的风险进行识别、评估和管理的过程。
风险评估标准旨在提供一个统一的框架，以确定和评估潜在风险，并为决策者提供决策依据。
本文将介绍风险评估标准的基本原则、步骤和相关指标。
2. 基本原则（1）全面性：风险评估应该尽可能地覆盖项目或者活动的所有方面，包括技术、经济、环境、法律等。
（2）客观性：评估结果应该基于客观的数据和事实，而不是主观的意见或者假设。
（3）可比性：评估结果应该具有可比性，以便进行不同项目或者活动之间的比较。
（4）及时性：评估应该及时进行，以便在项目或者活动开始之前采取相应的风险管理措施。
3. 步骤（1）风险识别：通过采集信息、开展讨论和分析，确定项目或者活动可能面临的各种风险。
（2）风险分析：对已识别的风险进行定性和定量分析，确定其潜在影响和可能性。
（3）风险评估：根据风险的潜在影响和可能性，对风险进行评估，并确定其优先级。
（4）风险管理：制定相应的风险管理策略和措施，以减轻风险或者降低其影响。
（5）风险监控：定期监测和评估项目或者活动中的风险，并根据需要进行调整和改进。
4. 相关指标（1）风险概率：指风险事件发生的可能性。
可以使用概率分布、历史数据等方法进行评估。
（2）风险影响：指风险事件发生后对项目或者活动的影响程度。
可以通过评估经济、环境、社会等方面的影响来确定。
（3）风险优先级：根据风险的概率和影响程度，确定风险的优先级，以确定哪些风险需要优先考虑。
（4）风险阈值：指在风险评估中设定的一个界限值，当风险超过该值时，需要采取相应的管理措施。
5. 结论风险评估标准是项目或者活动管理中不可或者缺的工具，它能够匡助决策者全面了解潜在风险，并制定相应的管理策略。
通过遵循基本原则和执行相应的步骤，可以提高风险评估的准确性和可靠性。
同时，使用相关指标可以更好地定量评估风险，为决策者提供科学依据。
最终，一个完善的风险评估标准将有助于项目或者活动的成功实施和风险的有效控制。
风险评估标准
风险评估标准一、引言风险评估是在项目或者活动进行前，对可能浮现的风险进行系统评估和分析的过程。
风险评估的目的是识别并评估可能对项目或者活动目标产生不利影响的风险，并制定相应的应对措施，以降低风险对项目或者活动的影响。
本文将介绍风险评估的标准格式，包括风险评估的目的、范围、方法、评估标准和应对措施等内容。
二、目的风险评估的目的是识别可能对项目或者活动目标产生不利影响的风险，并制定相应的应对措施，以降低风险对项目或者活动的影响。
通过风险评估，可以提前预知可能浮现的风险，为项目或者活动的顺利进行提供参考依据。
三、范围风险评估的范围包括但不限于以下几个方面：1. 技术风险：包括技术实施难度、技术可行性、技术依赖性等方面的风险。
2. 经济风险：包括成本控制风险、市场需求风险、投资回报风险等方面的风险。
3. 管理风险：包括项目管理风险、人力资源管理风险、合作火伴管理风险等方面的风险。
4. 法律风险：包括合规性风险、知识产权风险、法律责任风险等方面的风险。
5. 环境风险：包括环境保护风险、自然灾害风险、社会影响风险等方面的风险。
四、方法风险评估可以采用以下方法：1. 文献研究：通过查阅相关文献、报告和统计数据，了解相关领域的风险情况。
2. 专家访谈：与相关领域的专家进行访谈，获取他们的意见和建议。
3. 数据分析：通过对相关数据进行统计和分析，评估可能的风险。
4. 风险矩阵：将风险按照概率和影响程度进行分类，确定风险的优先级。
五、评估标准风险评估的标准可以根据具体项目或者活动的需求进行制定。
常用的评估标准包括以下几个方面：1. 风险概率：评估风险事件发生的概率，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
2. 风险影响：评估风险事件对项目或者活动目标的影响程度，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
3. 风险优先级：根据风险概率和影响程度确定风险的优先级，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
六、应对措施根据风险评估的结果，制定相应的应对措施，以降低风险对项目或者活动的影响。
风险评估标准
风险评估标准一、引言风险评估是在项目实施过程中对可能发生的风险进行分析和评估的过程。
风险评估标准的制定是为了确保评估过程的准确性和一致性。
本文将介绍风险评估标准的制定方法和标准格式。
二、风险评估标准的制定方法1.确定评估目标：明确评估的目的和范围，例如项目实施过程中可能面临的各类风险。
2.确定评估指标：根据评估目标，确定适用于评估的指标，例如风险的概率、影响程度、紧急程度等。
3.制定评估标准：根据评估指标，制定相应的评估标准，例如将风险分为高、中、低三个等级，具体标准如下：高风险：- 风险概率：大于80%- 影响程度：严重影响项目进展和目标达成- 紧急程度：需要立即采取措施进行应对和管理中风险：- 风险概率：50%~80%- 影响程度：对项目进展和目标达成有一定影响- 紧急程度：需要及时采取措施进行应对和管理低风险：- 风险概率：小于50%- 影响程度：对项目进展和目标达成影响较小- 紧急程度：需要定期监测和管理，适时采取措施进行应对4.确定评估流程：明确评估的步骤和流程，例如风险识别、风险分析、风险评估和风险应对等。
5.确定评估人员：确定参与评估的人员和其职责，例如项目经理、风险管理专家等。
6.制定评估报告：根据评估结果，编制评估报告，包括风险识别、风险分析、风险评估结果和风险应对建议等内容。
三、风险评估标准的格式1.评估目标：明确评估的目的和范围。
2.评估指标：列出适用于评估的指标，包括风险的概率、影响程度、紧急程度等。
3.评估标准：根据评估指标，制定相应的评估标准，可以采用表格或文字描述的形式，例如将风险分为高、中、低三个等级。
4.评估流程：详细描述评估的步骤和流程，包括风险识别、风险分析、风险评估和风险应对等。
5.评估人员：列出参与评估的人员和其职责。
6.评估报告：根据评估结果编制的报告，包括风险识别、风险分析、风险评估结果和风险应对建议等内容。
四、总结风险评估标准的制定是项目实施过程中的重要环节，能够帮助项目团队准确评估可能面临的风险，并采取相应的应对措施。
风险评估准则
风险评估准则一、引言风险评估是在特定环境中对潜在风险进行系统性评估和分析的过程。
风险评估准则的制定旨在提供一套标准化的方法和步骤，用于评估和管理各种风险，以确保组织能够有效地应对风险，并采取适当的措施来减少或者消除风险。
二、背景风险评估是组织管理风险的关键环节之一。
通过对潜在风险进行评估，组织能够识别和理解可能对其目标和利益产生不利影响的因素。
风险评估准则的制定有助于确保评估的一致性和可比性，并提供一个通用的框架，使不同组织能够根据自身需求进行风险评估。
三、风险评估准则的要素1. 风险识别：通过采集和分析各种信息源，识别可能对组织目标产生不利影响的风险因素。
2. 风险分析：对已识别的风险进行定性和定量分析，评估其可能性、影响程度和优先级。
3. 风险评估：综合风险识别和分析的结果，对各项风险进行评估，确定其整体风险水平。
4. 风险响应：基于风险评估的结果，制定和实施适当的风险应对措施，以减少或者消除风险。
5. 风险监控：定期监测和评估已采取的风险应对措施的有效性，及时调整和改进措施。
四、风险评估准则的步骤1. 确定评估范围：明确定义评估的目标、范围和边界，确定评估的时间和资源限制。
2. 采集信息：采集与评估目标相关的各种信息，包括内部和外部信息源。
3. 识别风险：通过对采集的信息进行分析，识别可能对组织目标产生不利影响的风险因素。
4. 分析风险：对已识别的风险进行定性和定量分析，评估其可能性、影响程度和优先级。
5. 评估风险：综合风险识别和分析的结果，对各项风险进行评估，确定其整体风险水平。
6. 制定应对措施：基于风险评估的结果，制定和实施适当的风险应对措施，以减少或者消除风险。
7. 监控风险：定期监测和评估已采取的风险应对措施的有效性，及时调整和改进措施。
8. 评估报告：编制风险评估报告，包括评估结果、风险分析和应对措施建议等内容。
五、风险评估准则的应用风险评估准则可以应用于各种组织和行业，包括企业、政府机构、非营利组织等。
风险评估标准
风险评估标准一、概述风险评估是指对特定风险进行系统性的分析、评估和判断的过程。
风险评估标准是对风险评估过程中所需的各项指标、方法和要求进行规范和界定，以确保评估结果准确、可比和可信。
二、风险评估标准的目的1. 评估风险：通过对潜在风险的评估，确定其可能对项目、组织或者个人造成的潜在影响，以便采取相应的措施进行风险管理和控制。
2. 制定决策依据：风险评估标准提供了评估结果的依据，匡助决策者在不同风险之间进行权衡和选择，制定相应的决策方案。
3. 优化资源配置：通过对风险的评估，可以对资源进行优化配置，提高资源利用效率，降低风险带来的损失。
三、风险评估标准的内容1. 风险定义和分类：明确风险的定义和分类，确保评估过程中对风险的理解一致。
2. 评估指标和方法：确定评估风险所需的指标和方法，包括定性评估和定量评估方法。
3. 评估流程和步骤：规定评估的流程和步骤，确保评估过程的系统性和科学性。
4. 评估标准和等级：制定评估标准和等级，对不同风险进行分类和排序，便于决策者理解和比较风险的严重程度。
5. 数据来源和采集：确定评估所需的数据来源和采集方式，保证评估数据的准确性和可靠性。
6. 评估结果的表达和报告：规定评估结果的表达方式和报告格式，确保评估结果的清晰和易于理解。
四、风险评估标准的实施步骤1. 确定评估目标和范围：明确评估的目标和范围，确定评估的重点和关注点。
2. 采集和整理相关数据：通过调查、观察、文献研究等方式，采集和整理与评估相关的数据。
3. 选择评估方法和指标：根据评估目标和数据情况，选择适合的评估方法和指标。
4. 进行风险评估：按照评估方法和指标，对采集到的数据进行评估，得出评估结果。
5. 分析和解释评估结果：对评估结果进行分析和解释，提出相应的建议和措施。
6. 编写评估报告：根据评估结果，编写评估报告，包括评估方法、数据来源、评估结果和建议等内容。
7. 审核和验证评估结果：对评估报告进行审核和验证，确保评估结果的准确性和可信度。
风险评估细则
风险评估细则风险评估是指对可能发生的某种不确定事件进行全面、系统、科学的分析、评价和预测的过程。
在实际操作中，为了确保对风险的评估工作能够系统、科学地进行，需要遵循一定的细则。
下面是风险评估的细则：1.明确评估目标：在进行风险评估之前，需要明确评估的目标和范围。
明确评估的目标有助于确保评估的全面性和系统性。
2.收集信息：评估风险的第一步是收集相关信息。
可以通过文献研究、实地调查、专家咨询等方式收集到相关数据和信息。
3.确定风险因素：根据收集到的信息，确定可能的风险因素。
风险因素是指可能导致风险事件发生的原因或条件。
4.评估风险程度：评估风险程度需要综合考虑风险的可能性和影响程度。
可以使用定性和定量的方法进行评估。
5.确定风险等级：根据评估结果，确定风险的等级。
可以采用不同的等级划分标准，比如颜色标记、数字等级等方式。
6.制定风险控制措施：在确定了风险等级之后，需要制定相应的风险控制措施。
这些措施可以包括预防、减轻和应对等方面。
7.监测和更新风险评估：风险评估是一个动态的过程，需要不断监测和更新。
及时调整评估的内容和方法，以适应环境的变化。
8.建立风险管理档案：对风险评估的结果和控制措施进行记录和归档，建立完整的风险管理档案。
这有助于以后的跟踪和回顾。
总结起来，风险评估的细则包括明确评估目标、收集信息、确定风险因素、评估风险程度、确定风险等级、制定风险控制措施、监测和更新风险评估、建立风险管理档案等方面。
遵循这些细则有助于保证风险评估工作的科学性和规范性，提高评估结果的可靠性。
第八章 重大错报风险的评估与应对
第八章重大错报风险的评估与应对风险评估一、单项选择题1.甲注册会计师针对销售交易，从订单处理一－核准信用状况及赊销条款一－填写订单并准备发货一－编制货运单据一－订单运送／递送追踪至客户或由客户提货－一开具销售发票一－复核发票的准确性并邮寄／送至客户一－生成销售明细账一－汇总销售明细账，并过账至总账和应收账款明细账等交易的整个流程，考虑之前对相关控制的了解是否正确和完整，并确定相关控制是否得到执行，这是（D ）。
A.重新执行B.抽样测试C.实质性程序D.穿行测试【答案解析】追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程，来证实注册会计师对控制的了解、评价控制设计的有效性以及确定控制是否得到执行是穿行测试。
2.注册会计师了解被审计单位及其环境的目的是（ C）。
A.为了进行风险评估程序B.收集充分适当的审计证据C.为了识别和评估财务报表层次的重大错报风险D.控制检查风险3.《中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》作为专门规范风险评估的准则，规定注册会计师应当（B ），以充分识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。
A.了解被审计单位的内部控制B.了解被审计单位及其环境C.了解被审计单位公允价值计量和披露的程序D.了解被审计单位的业务和经营情况4.注册会计师执行穿行测试的目的不是为了确认（D ）。
A.是否正确了解了内部控制并且书面记录准确B.交易流程中所有与财务报表有关的可能发生错报的环节都已识别C.所获取的有关流程中的预防性控制和检查性控制信息的准确性D.评估控制设计的有效性并确认控制执行的有效性【答案解析】执行穿行测试主要用来证实注册会计师对交易流程和相关控制的了解是否正确，同时通过执行穿行测试，注册会计师可了解控制是否能够识别能发生错报的环节和控制信息的准确性。
控制执行的有效性是控制测试后评价的，了解内部控制只能做到确认控制是否得到执行。
5.了解被审计单位投资活动有助于注册会计师关注被审计单位在经营策略和方向上的重大变化，下列情况中，不属于注册会计师应当了解的被审计单位投资活动的是（B ）。
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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第八章 风险评估与资本评估
知识点：风险评估总体要求
● 定义：
有效的评估能够量化风险
● 详细描述：
1、原则
（1）风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素．具体可分为：非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。
在建立风险评估体系时，一般要坚持符合银行实际、符合监管要求、保证一定的前瞻性
（2）商业银行应当评估内部评级体系应用范围和应用程度,确保用于资本充足率的风险参数，明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审 方面的原则和要求。
贯彻全面性、系统性持续性、审慎性的原则。
2、总体要求
（1）商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
（2）商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
（3）商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染
例题：
1.风险评级的原则包括()。
A.全面性原则
B.系统性原则
C.目的性原则
D.持续性原则
E.审慎性原则
正确答案：A,B,D,E
解析：商业银行应当评估内部评级体系应用范围和应用程度,确保用于资本充足率的风险参数，明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审方面的原则和要求。
贯彻全面性、系统性持续性、审慎性的原则。
2.风险评估的总体要求不包括（）
A.商业银行应重点分析和评估影响最大的风险
B.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险
C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险
D.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染正确答案：A
解析：A不属于风险评估的总体要求
3.在建立风险评估体系时，一般要坚持（）原则。
A.符合银行实际
B.符合监管要求
C.保证一定的前瞻性
D.根据市场发展规律
E.符合国家政策
正确答案：A,B,C
解析：在建立风险评估体系时，一般要坚持符合银行实际、符合监管要求、保证一定的前瞻性
4.风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素．具体可分为：非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。
（）属于控制派生风险。
A.人力资源配置不当
B.欺诈
C.操作失误
D.增加人工授权控制产生的内部欺诈
正确答案：D
解析：控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所派生的内部欺诈等风险。
5.国际银行业在建立风险评估体系时，一般要坚持的基本原则不包括（）。
A.符合监管要求
B.符合银行实际
C.保证一定的营利性
D.保证一定的前瞻性
正确答案：C
解析：在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：符合监管要求；符合银行实际；保证一定的前瞻性。
6.商业银行可以从（）纬度对贷款组合进行结构分析，有效监测信用组合风险。
A.第一
B.第二
C.第三
D.第四
E.第五
正确答案：A,B
解析：这题本书中没有明确的答案，要结合知识点理解。
商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个纬度；第一纬度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二纬度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。
7.假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以五年期以上固定利率的个人住房贷款为主，而资金主要来源于银行间资金市场的拆解和银行间债券市场的回购。
如果市场利率上升，则该银行资产负债所面临的最主要的市场风险是（）
A.股票价格风险
B.商品价格风险
C.利率风险
D.汇率风险
正确答案：C
解析：如果市场利率上升，则该银行资产负债所面临的最主要的市场风险是利率风险
8.商业银行的内部评级体系能够在信用风险管理的（）方面发挥重要作用。
A.政策制度
B.信贷审批
C.资本分配
D.公司治理
E.资产权重
正确答案：A,B,C,D
解析：商业银行内部评级体系结果和风险参数估计值等结果，在信用风险管理政策制度、信贷审批、资本分配和公司治理等方面发挥重要作用。
9.商业银行拥有良好的信用风险内部评级体系能够（）。
A.有效区分风险等级
B.自由调整评级结果
C.有效进行风险排序
D.准确量化风险参数
E.有效识别信用风险
正确答案：A,C,D,E
解析：商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应当建立能够有效识别信用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化分析内部评级体系。