《融资租赁业务介绍》课件
合集下载
金融租赁公司融资租赁业务操作流程ppt课件
目录 一、方案要素及业务操作 二、租赁公司岗位设置及工作内容 三、租赁合同简介
1
面向设备用户的两种交易结构
直接 融资 租赁
②买卖
①租赁
厂商
招银租赁
承租
③直接交货和安装、售有权转让
招银租赁
②租赁
承租 人
直1 租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途
1
提供创新安全稳健的融资渠道
3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？ 进口设备也可以做融资租赁，但在人民币升值的走势下，一般要求企业 以人民币支付租金和相关费用。免税的进口设备，一般无法续做融资 租赁。
常见问题
4、其他问题 确定拟租赁设备未设置抵押 企业如拟租赁设备享受进口优惠税收政策，处在海关监管期内，则须同相
应海关部门协商，在海关允许的情况下，才可以展开合作 确定拟租赁设备确权凭证完整 避免以下情况或理解误区
计划财务部
部门职责 （一）编制财务及资金制度及规范 （二）财务会计的核算与控制 （三）财务预算及分析 （四）税务筹划 （五）资金预测及管理 （六）市场财务
三、租赁合同简介
融资租赁合同 委托购买
融资租赁合同
第一条 定义 第二条 陈述与保证 第三条 交易性质、租赁设备 第四条 《委托购买协议》及《买卖合同》的签订 第五条 租赁设备的交付、受领、检验及验收 第六条 索赔权转让 第七条 租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用 第八条 租赁设备的所有权及权利行使 第九条 租赁设备保管及维修 第十条 租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理
满足企业融资创新的需求
2
小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启
性价比高，操作便捷，保证时效性
动
3
1
面向设备用户的两种交易结构
直接 融资 租赁
②买卖
①租赁
厂商
招银租赁
承租
③直接交货和安装、售有权转让
招银租赁
②租赁
承租 人
直1 租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途
1
提供创新安全稳健的融资渠道
3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？ 进口设备也可以做融资租赁，但在人民币升值的走势下，一般要求企业 以人民币支付租金和相关费用。免税的进口设备，一般无法续做融资 租赁。
常见问题
4、其他问题 确定拟租赁设备未设置抵押 企业如拟租赁设备享受进口优惠税收政策，处在海关监管期内，则须同相
应海关部门协商，在海关允许的情况下，才可以展开合作 确定拟租赁设备确权凭证完整 避免以下情况或理解误区
计划财务部
部门职责 （一）编制财务及资金制度及规范 （二）财务会计的核算与控制 （三）财务预算及分析 （四）税务筹划 （五）资金预测及管理 （六）市场财务
三、租赁合同简介
融资租赁合同 委托购买
融资租赁合同
第一条 定义 第二条 陈述与保证 第三条 交易性质、租赁设备 第四条 《委托购买协议》及《买卖合同》的签订 第五条 租赁设备的交付、受领、检验及验收 第六条 索赔权转让 第七条 租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用 第八条 租赁设备的所有权及权利行使 第九条 租赁设备保管及维修 第十条 租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理
满足企业融资创新的需求
2
小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启
性价比高，操作便捷，保证时效性
动
3
融资租赁业务介绍课件
广告设计是一种职业，是基于计算机平面 设计技术应用的基础上的一个新职业
2
行业分析
Industry Analysis
行业分析
行业分析
Industry Analysis LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会员 一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满满 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散思维的参考，利于设计行业的不断向前发展
7 201
4
市场策略
Marketing Strategy
市场策略
广告设计
广告设计是一种职业，是基于计算机平面设计 技术应用的基础上的新职业。
多媒体
使用的媒体我括文字、图片、照片、声音 、 动画和影片，所提供的互动功能。
企业办公
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示，也 可以将演示文稿打印出来。
电商淘宝
LOGO
融资租赁业务介绍
An affair or series of events, typically a scandalous or discreditable one
答：可行性研究报告，简称可研报告，别名 可行性分析报告或可行性报告，它是指在制 订生产、基建、科研计划的前期，通过全面 的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、 某种科学研究、某项商务活动切实可行而提 出的一种书面材料，作为决策依据。 商业计
行业分析
行业概况 Industry Overview
LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不 错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会 员一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满 满。 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散 思维的参考，利于设计行业的不断向前发展。
2
行业分析
Industry Analysis
行业分析
行业分析
Industry Analysis LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会员 一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满满 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散思维的参考，利于设计行业的不断向前发展
7 201
4
市场策略
Marketing Strategy
市场策略
广告设计
广告设计是一种职业，是基于计算机平面设计 技术应用的基础上的新职业。
多媒体
使用的媒体我括文字、图片、照片、声音 、 动画和影片，所提供的互动功能。
企业办公
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示，也 可以将演示文稿打印出来。
电商淘宝
LOGO
融资租赁业务介绍
An affair or series of events, typically a scandalous or discreditable one
答：可行性研究报告，简称可研报告，别名 可行性分析报告或可行性报告，它是指在制 订生产、基建、科研计划的前期，通过全面 的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、 某种科学研究、某项商务活动切实可行而提 出的一种书面材料，作为决策依据。 商业计
行业分析
行业概况 Industry Overview
LOGO的素材非常适合各类设计师来使用，质量也不 错，素材紧跟设计行业流行趋势，不少UI中国的会 员一直在用。推荐大家在这里打开创意脑洞，效率满 满。 能够不断地提升设计师工作效率，给予设计师发散 思维的参考，利于设计行业的不断向前发展。
金融租赁业务介绍(银行)PPT课件
对于涉及外币业务的金融租赁业务，银行应关注汇率波动对业务的影响，采取相应的汇率风险管理措施，以降低汇率波动带来的风险。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
融资租赁业务介绍及其操作 某公司幻灯片PPT
卡号验证 租担:首付 网银扣款 系统核销 发票申请
租长 发票处理
财务接口
开 票
保担：保险申请 保长
保担：通知保险
档担
合同资料 物件发票
会担 确认首付
保担：保险确认 保担：发票号、
保险单号 保担：批量付款
保长
会担
放 款
收到确认
租 金 扣 划
付款通知
留购实现 项目结束
保担：通知 理赔信息登记 理赔结果登记
10
2-1 业务框架
SFLC
制造商
销售设备
货款 货款
代理商 采购设备
SFLC
设备交付
客户 管理
承租人
回购
租赁设备 还租
11
2-2 业务流程
(1)立项申请(DB) (2)立项审批(SFLC) (3)签约
验证卡号 收取资料 (4)商务运作 确认首期付款 资料归档 (5)起租 (6)租金收取
SFLC
SFLC 立项、签约、首付、起租、放款、保险、租金流程
租赁物留购与一般买卖的不同：
价格——名义货价
目的——界定租赁物的归属
7
1-6 融资租赁与传统租赁比较 SFLC
8
1-7 融资租赁与银行按揭比较 SFLC
9
1-8 融资租赁与银行按揭比较 SFLC
从承租人的角度，其实质性的区别是： 银行按揭的资产属于借款人 融资租赁的资产(租赁物)则属于出租人
银行按揭与融资租赁的相似之处： ●借款人和承租人在清偿完毕后都可以保留资产； ●在贷款期限内和租赁期限内，都需要偿还利息和资本； ●借款人和承租人均承担资产的管理职能，包括但不限于 维修保养的义务； ●中途不得解约，除非出租人或贷款人收回了规定的所有 债权，否则合同不得终止
融资 租赁融资PPT课件
第一节 租赁融资概述
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
金融租赁业务介绍课件优选文档
目录
1.金融租赁公司简介
2.租赁相关背景材料
3.租赁业务介绍
4.客户解决方案
5.案例说明
金融租赁业务涵盖范围
•
交通行业（航空、船舶、铁路、轨道交通）
•
能源行业（煤炭、电力、冶金）
•制造行业（电子通信、装备制造、供应商生产商分销商/经销商最终用户
厂商租赁融资租赁
PPT学习交流
23
租赁的应用：案例分析
通过出售回租解决项目资本金的方案(Sale & Lease Back)
某电网公司,总资产260亿元，固定资产160亿元，经营状况良好，在银行拥有大额授信额度，但中长期贷款已经使用，剩余大量闲置流动资金贷款额度。目前，需建设220万千伏高压输配电项目，总投资28亿元，期限10年租赁公司：为企业提供1) 5.6亿元售后回租，3-5年期,利率基准; 2) 10亿元直接融资租赁,10年期,银行：为企业提供12.4亿元项目贷款,期限10年
折旧费
折旧费
当期应计租金
财务费用（利息)
财务费用(融资费)
对当期利润和所得税的调节作用
无
可调节
可调节
租赁的好处－承租人角度
融资
摆脱单一银行直接融资的束缚，建立资金及资本市场的纽带。
投资
用很少的现金投入实现很大的投资产出，增加投资速度，快速实现企业快速扩张和发展；
增加销售，快速实现货款回笼，拓展下游用户，巩固和扩大市场份额；
承租人将自有设备出售给租赁公司，再以融资性租赁的方式从租赁公司处租回来的业务模式
融资性
经营租赁
经营型售后回租
经营性
对新购设备进行融资性租赁以外的其他租赁，租赁标的物的收益权和风险不发生实质性的转移
金融租赁业务介绍 PPT课件
监
华融等六家持续经营
管
1、形成了一定的企业经营特色； 2、经营范围主要在机器设备、医疗 器械、航空、能源、通信、印刷设备。 3、06年底，资产总额合计142亿元， 利润总额1.3亿元。
融资租赁牌照
商
内资融资租赁试点
务
企业共26家
部
监
中外合资、外资租赁
管
企业共70余家
1、年合同总额70亿元，利润1.35亿元； 2、规模普遍较小、行业方向分散。
高效专业团队
•强大的外围专家团队 •高素质的核心人才队伍
• 完善的公司治理结构 • 现代化的经营理念 • 先进的管理模式 • 高效的业务流程 先进运营机制
灵活市场策略
• 敏锐的市场反应 • 丰富的租赁产品 • 全方位、个性化金融服务 和产品
4
目录
1. 金融租赁公司简介 2. 租赁相关背景材料 3. 租赁业务介绍 4. 客户解决方案 5. 案例说明
日本
8％
18％
30％
7
我国租赁业的现状
➢80年代引进融资租赁模式， ➢目前仍处于行业起步初级阶段
中国（2006年）:
固定资产投资总额：10.99万亿 租赁市场规模：500亿
国际平均租赁渗透率 中国 2％
➢2007年3月1日，《金融租赁公司管理办法》颁布实施， ➢以工行、建行、交行、、招商等5家银行为背景的金融租赁公司获准筹建
• 《中华人民共和国合同法》：
–第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承 租人使用、收益，承租人支付租金的合同。
–第二百三十七条 融资租赁合同是出租人根据承租人 对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提 供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
融资租赁业务介绍PPT课件PPT22页.pptx
第15页14，共22页。
租赁产品特点八：资产管理
对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出租人， 实现灵活的资产管理，保持设备先进性
将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益
对应产品——经营租赁、委托租赁
2024/10/8
15
第16页，共22页。
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
2024/10/8
9
第10页，共22页。
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
2024/10/8
10
第11页，共22页。
租赁产品特点四：全额融资
可实现设备120%融资，其中20%为建安费用
对应产品——直接租赁
- 电力等优质、稳定客户可延长到20年
融资比例
- 最高融资比例为设备价值的120%（含20%设备建安费用）
2024/10/8
第212页200，共22页。
银行附属租赁公司 租赁业务操作流程
租赁公司或者分 行获取客户需求
信息
分行对客户进行评级、授信、收 集相关材料
租赁公司审查客户
租赁公司进行 项目预筛选
2024/10/8
7
第8页，共22页。
租赁产品特点一：融资租赁期限长
期限一般为3-5年，可长达15-2ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ年 对应产品——所有租赁产品
2024/10/8
第9页8，共22页。
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用
资金可灵活使用