银行贷款企业财务大数据分析报告
银行财务分析工作报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某银行近三年的财务数据进行深入分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量，以期为管理层提供决策参考，并为投资者提供投资依据。
报告将从以下几个方面展开：1. 财务状况分析2. 经营成果分析3. 现金流量分析4. 财务风险分析5. 总结与建议二、财务状况分析1. 资产负债结构分析（1）资产结构分析根据该银行近三年的资产负债表，我们可以看到，其资产总额呈逐年上升趋势，其中贷款、投资和现金及现金等价物占比最大。
具体如下：- 贷款：占总资产的比例逐年上升，表明该银行对信贷业务的发展较为重视。
- 投资：占比相对稳定，表明该银行在投资方面较为谨慎。
- 现金及现金等价物：占比逐年下降，表明该银行在流动性管理方面存在一定压力。
（2）负债结构分析该银行负债结构较为稳定，主要由存款、同业拆借和发行债券构成。
具体如下：- 存款：占总负债的比例最大，表明该银行负债稳定性较高。
- 同业拆借：占比相对稳定，表明该银行在资金市场上具有一定的融资能力。
- 发行债券：占比逐年上升，表明该银行在资本市场上融资能力有所增强。
2. 资产质量分析通过对该银行近三年的贷款损失准备计提和不良贷款率进行分析，我们可以得出以下结论：- 贷款损失准备计提逐年增加，表明该银行对资产质量的关注程度提高。
- 不良贷款率逐年下降，表明该银行资产质量有所改善。
三、经营成果分析1. 收入结构分析该银行收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入和其他业务收入。
具体如下：- 利息收入：占总收入的比例最大，表明该银行主要依靠信贷业务获取收入。
- 手续费及佣金收入：占比相对稳定，表明该银行在中间业务方面具有一定竞争力。
- 其他业务收入：占比逐年上升，表明该银行在多元化经营方面取得一定成果。
2. 成本费用分析该银行成本费用主要包括利息支出、手续费及佣金支出和其他业务支出。
具体如下：- 利息支出：占总成本费用的比例最大，表明该银行在资金成本方面存在一定压力。
公司贷款用财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业贷款已成为企业融资的重要手段之一。
公司贷款作为企业资金链的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要意义。
本报告针对某公司近期申请的贷款项目，通过财务分析，评估其偿债能力、盈利能力、运营能力和成长能力，为贷款决策提供参考依据。
二、公司概况（一）公司基本情况某公司成立于2005年，主要从事XX行业的生产与销售。
公司注册资本1000万元，现有员工200人，拥有完善的研发、生产、销售体系。
近年来，公司业绩稳步增长，市场占有率逐年提高。
（二）公司经营状况1.营业收入：2019年，公司实现营业收入2亿元，同比增长10%；2020年，实现营业收入2.2亿元，同比增长10%。
2.净利润：2019年，公司实现净利润2000万元，同比增长5%；2020年，实现净利润2200万元，同比增长10%。
三、财务分析（一）偿债能力分析1.流动比率：流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
根据公司财务报表，2020年流动比率为2.5，表明公司短期偿债能力较强。
2.速动比率：速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
根据公司财务报表，2020年速动比率为1.8，表明公司短期偿债能力较好。
3.资产负债率：资产负债率是指企业负债总额与资产总额的比率，反映企业长期偿债能力。
根据公司财务报表，2020年资产负债率为40%，表明公司长期偿债能力良好。
（二）盈利能力分析1.毛利率：毛利率是指企业营业收入与营业成本的差额占营业收入的比率，反映企业盈利能力。
根据公司财务报表，2020年毛利率为30%，表明公司盈利能力较强。
2.净利率：净利率是指企业净利润与营业收入的比率，反映企业盈利能力。
根据公司财务报表，2020年净利率为10%，表明公司盈利能力较好。
（三）运营能力分析1.应收账款周转率：应收账款周转率是指企业应收账款在一定时期内的周转次数，反映企业应收账款管理能力。
银行信贷财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，银行业在国民经济中的地位日益重要。
信贷业务作为银行的核心业务之一，其经营状况直接关系到银行的盈利能力和风险控制能力。
本报告将对某银行信贷业务的财务状况进行深入分析，旨在揭示其经营中的优势与不足，为银行管理层提供决策参考。
二、银行概况某银行成立于20XX年，是一家全国性股份制商业银行。
经过多年的发展，该银行已在全国范围内设立了多家分支机构，业务范围涵盖存款、贷款、结算、投资等多个领域。
截至20XX年底，该银行资产总额达到XXX亿元，负债总额达到XXX亿元，实现净利润XXX亿元。
三、信贷业务概述信贷业务是银行的核心业务之一，主要包括公司贷款、个人贷款、票据贴现等。
本报告将重点分析公司贷款和个人贷款两大业务板块。
（一）公司贷款1. 贷款规模及结构截至20XX年底，某银行公司贷款余额达到XXX亿元，较年初增长XX%。
其中，短期贷款余额XXX亿元，中长期贷款余额XXX亿元。
从行业分布来看，制造业、批发和零售业、住宿和餐饮业是公司贷款的主要行业。
2. 贷款质量截至20XX年底，某银行公司贷款不良贷款余额XXX亿元，不良贷款率XX%。
与年初相比，不良贷款余额下降XX%，不良贷款率下降XX%。
从行业来看，制造业不良贷款率最高，达到XX%。
3. 盈利能力截至20XX年底，某银行公司贷款利息收入达到XXX亿元，较年初增长XX%。
贷款平均收益率XX%，较年初提高XX个百分点。
（二）个人贷款1. 贷款规模及结构截至20XX年底，某银行个人贷款余额达到XXX亿元，较年初增长XX%。
其中，个人住房贷款余额XXX亿元，个人消费贷款余额XXX亿元。
从贷款期限来看，中长期贷款占比XX%。
2. 贷款质量截至20XX年底，某银行个人贷款不良贷款余额XXX亿元，不良贷款率XX%。
与年初相比，不良贷款余额下降XX%，不良贷款率下降XX%。
从贷款类型来看，个人住房贷款不良贷款率最低，为XX%。
3. 盈利能力截至20XX年底，某银行个人贷款利息收入达到XXX亿元，较年初增长XX%。
银行财务分析报告成效(3篇)
第1篇一、报告概述随着金融市场的不断发展，银行作为金融体系的核心，其财务状况对整个经济体系的安全稳定具有重要意义。
本报告旨在通过对某银行的财务数据进行深入分析，评估其财务健康状况，并探讨其财务分析报告的成效。
报告将从以下几个方面展开：1. 财务数据概述2. 财务比率分析3. 风险评估4. 成效分析5. 结论与建议二、财务数据概述（以下数据以某银行为例，具体数据请根据实际情况调整）1. 资产总额：截至2023年12月31日，该银行资产总额为XX亿元，较年初增长XX%。
2. 负债总额：同期负债总额为XX亿元，增长率为XX%。
3. 所有者权益：所有者权益为XX亿元，增长率为XX%。
4. 营业收入：营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
5. 净利润：净利润为XX亿元，同比增长XX%。
三、财务比率分析1. 盈利能力分析- 资产收益率（ROA）：ROA为XX%，表明该银行每单位资产产生的净收益。
- 净资产收益率（ROE）：ROE为XX%，反映股东权益的回报率。
- 净息差：净息差为XX%，表明银行贷款收益与存款成本之间的差额。
2. 流动性分析- 流动比率：流动比率为XX%，表明银行短期偿债能力。
- 速动比率：速动比率为XX%，进一步反映银行的短期偿债能力。
3. 资本充足率分析- 核心资本充足率：核心资本充足率为XX%，符合监管要求。
- 资本充足率：资本充足率为XX%，满足监管要求。
4. 成本收入比分析- 成本收入比：成本收入比为XX%，表明银行成本控制能力。
四、风险评估1. 市场风险：利率风险、汇率风险等。
2. 信用风险：贷款违约风险、债券投资风险等。
3. 操作风险：信息系统风险、内部控制风险等。
4. 流动性风险：资金流动性不足风险。
五、成效分析1. 财务状况稳定：通过财务比率分析，该银行财务状况稳定，盈利能力、流动性、资本充足率均符合监管要求。
2. 风险控制有效：通过对市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险的分析，该银行风险控制措施有效，风险水平处于可控范围。
银行财务指标分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某银行财务数据的深入分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况。
报告将基于银行最近三年的财务报表，运用一系列财务指标进行综合分析，为管理层提供决策依据。
二、银行概况某银行成立于XX年，是一家全国性股份制商业银行。
截至报告期末，该银行在全国范围内设有分支机构XX家，员工总数XX人。
银行主要业务包括公司银行业务、零售银行业务、金融市场业务等。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产分析：报告期末，银行流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，现金及现金等价物XX亿元，占流动资产总额的XX%；应收账款XX亿元，同比增长XX%；存货XX亿元，同比增长XX%。
- 非流动资产分析：报告期末，银行非流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，长期投资XX亿元，同比增长XX%；固定资产XX亿元，同比增长XX%；无形资产XX亿元，同比增长XX%。
2. 负债结构分析- 流动负债分析：报告期末，银行流动负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，短期借款XX亿元，同比增长XX%；应付账款XX亿元，同比增长XX%；其他应付款XX亿元，同比增长XX%。
- 非流动负债分析：报告期末，银行非流动负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，长期借款XX亿元，同比增长XX%；应付债券XX亿元，同比增长XX%；长期应付款XX亿元，同比增长XX%。
3. 所有者权益分析- 报告期末，银行所有者权益总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，实收资本XX亿元，同比增长XX%；盈余公积XX亿元，同比增长XX%；未分配利润XX亿元，同比增长XX%。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 报告期内，银行营业收入总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入XX 亿元，同比增长XX%；手续费及佣金收入XX亿元，同比增长XX%；其他营业收入XX亿元，同比增长XX%。
2. 营业成本分析- 报告期内，银行营业成本总额为XX亿元，同比增长XX%。
企业贷款财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言企业贷款是企业在经营过程中，为了满足资金需求，从金融机构获得的一种融资方式。
贷款资金的使用情况直接关系到企业的财务状况和经营成果。
本报告将对某企业近三年的贷款财务报告进行分析，旨在评估其贷款使用效率、财务风险及未来发展趋势。
二、企业概况（以下内容根据实际情况填写）某企业成立于XXXX年，主要从事XX行业。
企业注册资本为XX万元，现有员工XX 人。
近年来，随着市场竞争的加剧，企业不断拓展业务领域，逐步形成了较为完善的产业链。
三、贷款财务报告分析（一）贷款结构分析1. 贷款种类根据财务报告，企业贷款主要分为流动资金贷款和固定资产贷款。
流动资金贷款主要用于日常生产经营活动，如采购原材料、支付工资等；固定资产贷款主要用于购置生产设备、扩大生产规模等。
2. 贷款利率企业贷款利率受市场利率、信用评级、贷款期限等因素影响。
近年来，我国市场利率整体呈上升趋势，企业贷款利率也随之上升。
本报告期内，企业贷款利率平均为X%。
（二）贷款使用效率分析1. 贷款资金使用情况通过对企业财务报表的分析，可以看出，企业贷款资金主要用于以下几个方面：（1）原材料采购：企业采购原材料是保证生产顺利进行的关键环节。
本报告期内，企业原材料采购金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
（2）支付工资：企业支付工资是保障员工权益、提高员工积极性的重要手段。
本报告期内，企业支付工资金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
（3）购置固定资产：企业购置固定资产是扩大生产规模、提高生产效率的重要途径。
本报告期内，企业购置固定资产金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
2. 贷款使用效率指标（1）资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映企业负债水平。
本报告期内，企业资产负债率为XX%，低于行业平均水平。
（2）流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
本报告期内，企业流动比率为XX%，高于行业平均水平。
（3）速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
贷后报告财务情况分析(3篇)
第1篇一、前言贷款作为一种重要的融资手段，在促进我国经济发展、支持企业生产经营和个人消费等方面发挥着重要作用。
然而，贷款的发放和回收过程中，银行等金融机构需要密切关注借款人的财务状况，以确保贷款资金的安全和收益。
本报告将对某银行近期贷后管理中财务情况进行分析，以期为银行的风险管理和决策提供参考。
二、借款人基本情况1.借款人基本信息借款人甲，男，35岁，已婚，拥有本科及以上学历，从事房地产开发行业，公司注册资本1000万元，员工人数50人。
2.贷款基本信息贷款金额：1000万元贷款期限：5年贷款利率：年利率5%还款方式：等额本息三、财务情况分析1.资产负债表分析（1）资产分析借款人甲的资产主要包括流动资产、固定资产和无形资产。
流动资产：借款人甲的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
从近三年的资产负债表来看，借款人甲的流动资产占比较高，说明其短期偿债能力较强。
货币资金：借款人甲的货币资金占流动资产的比例较高，说明其短期偿债能力较好。
应收账款：借款人甲的应收账款占流动资产的比例较高，但应收账款周转率较低，说明其应收账款回收速度较慢，可能存在一定的坏账风险。
存货：借款人甲的存货占流动资产的比例较高，但存货周转率较低，说明其存货管理效率不高，可能存在滞销风险。
固定资产：借款人甲的固定资产主要包括土地、房屋、设备等。
从近三年的资产负债表来看，借款人甲的固定资产占比较高，说明其长期资产投资较大。
无形资产：借款人甲的无形资产主要包括专利、商标等。
从近三年的资产负债表来看，借款人甲的无形资产占比较低，说明其无形资产投资较少。
（2）负债分析借款人甲的负债主要包括流动负债和长期负债。
流动负债：借款人甲的流动负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等。
从近三年的资产负债表来看，借款人甲的流动负债占比较高，说明其短期偿债压力较大。
短期借款：借款人甲的短期借款占流动负债的比例较高，说明其短期偿债能力较弱。
应付账款：借款人甲的应付账款占流动负债的比例较高，但应付账款周转率较低，说明其应付账款支付速度较慢，可能存在一定的信用风险。
银行贷前财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言贷前财务报告分析是银行在进行贷款审批前，对借款人财务状况进行全面评估的重要环节。
通过对借款人提供的财务报表进行分析，银行可以了解借款人的经营状况、盈利能力、偿债能力、现金流状况等，从而判断其还款能力和信用风险。
本报告将对某借款人的贷前财务报告进行详细分析。
二、借款人概况借款人：XX科技有限公司成立时间：2010年注册资本：1000万元主营业务：高科技产品研发、生产及销售借款用途：扩大生产规模，购置先进设备借款金额：500万元借款期限：3年三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析借款人资产负债表显示，截至2023年12月31日，借款人总资产为2000万元，其中流动资产为1500万元，非流动资产为500万元。
流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）现金及现金等价物：借款人现金及现金等价物余额为200万元，占流动资产的13.33%。
这表明借款人短期偿债能力较强。
（2）应收账款：借款人应收账款余额为500万元，占流动资产的33.33%。
应收账款周转率较低，说明借款人收款速度较慢，存在一定的坏账风险。
（3）存货：借款人存货余额为300万元，占流动资产的20%。
存货周转率较高，说明借款人存货管理较为高效。
2. 负债结构分析借款人负债总额为1500万元，其中流动负债为1000万元，非流动负债为500万元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
（1）短期借款：借款人短期借款余额为500万元，占负债总额的33.33%。
短期借款主要用于满足日常经营资金需求。
（2）应付账款：借款人应付账款余额为400万元，占负债总额的26.67%。
应付账款周转率较高，说明借款人付款速度较快。
（二）利润表分析1. 收入分析借款人2023年度营业收入为3000万元，同比增长20%。
营业收入增长主要得益于新产品研发和市场份额的扩大。
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标准实用文案 文档 企业财务分析
一、偿债能力 1、流动比率 流动比率：是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期的流动负债的能力。公式：流动比率＝流动资产÷流动负债×100％。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。按照西方企业的长期经验，一般认为比率为2比较适宜。它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足够的财力偿付到期短期债务。如果比率过低，则表示企业可能捉襟见肘，难以如期偿还到期债务；但是，流动比率也不可能过高，过高表明企业流动资产占用较多，会影响资金的使用效率和企业筹资成本进而影响获利能力。保持多高水平的比率，主要视企业对待风险与收益的态度。运用流动比率时，必须注意以下几个问题：
A.虽然流动比率越高，企业偿还短期债务的流动资产保证程度越强，但这并不等于说企业有足够的现金或存款用来偿债。流动比率高也可能是存货积压、应收账款增多且收账龄过长，以及待摊费用和待处理财产损失增加所致，而真正可以用来偿债的现金和存款却严重短缺。所以，应在分析流动比率的基础上，进一步对现金流量加以考察。
B.从短期债权人的角度看，自然希望流动比率越高越好。但从企业经营角度看，过高的流动比率通常意味着企业闲置资金的持有量过多，必然造成企业机会成本的增加和获利能力的降低。因此，企业应尽可能将流动比率维持在不使货币资金闲置的水平。
C.流动比率是否合理，不同企业以及同一企业不同时期的评价标准不同，因此，不能用统一的标准来评价各企业流动比率合理与否。
D.在分析流动比率时应当剔除一些虚假因素的影响。 2、速动比率 标准实用文案 文档 速动比率：是企业速动资产与流动负债的比率。所谓速动资产，是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等后的余额。由于剔除了存货等变现能力较弱的不稳定资产，因此，速动比率较之流动比率能够更加准确、可靠的评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。公式：速动比率＝速动资产÷流动负债×100％＝（流动资产－存货－待摊费用－待处理流动资产损失）÷流动负债×100％。西方企业传统经验认为，速动比率为1时是安全标准。因为如果速动比率小于1，必使企业面临很大的偿债风险；如果速动比率大于1，尽管债务偿还的安全性很高，但却会因企业现金及应收账款资金占用过多而大大增加企业的机会成本。在分析使需注意的是：尽管速动比率较之流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性，但并不认为速动比率较低的企业的流动负债到期绝对不能偿还。实际上，如果企业存货流转顺畅，变现能力强，即使速动比率较低，只要流动比率高，企业仍然有望偿还到期债务本息。
3、现金比率 现金比率：现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期债务的能力。计算公式如下：
现金流动负债比率＝年经营现金净流量÷年末流动负债×100％ 式中年经营现金净流量是指一定时期内，有企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以利用以收付实现制为基础的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映了企业偿还流动负债的实际能力。用该指标评价企业偿债更为谨慎。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量较多，能够保障企业按时偿还到期债务。但也不是越大越好，太大则表示企业流动资金利用不充分，获利能力不强。
4、资产负债率 资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量在企业清算时保护债权人利益的程度。公式：资产负债率＝负债总额÷资产总额×标准实用文案 文档 100％。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。
A.从债权人的立场看：他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。因此，他们希望负债比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。
B.从股东的立场看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金在经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率，即借入资本的代价。在企业所得的全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，股东所得到的利润就会加大。如果相反，运用全部资本所得的利润率低于借款利润率，则对股东不利，因为借入资本多余的利息要用股东所得的利润份额来弥补。因此，从股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利润率时，负债比例越大越好，在全部资本利润率低于借款利润率时，负债比例越小越好。
C.从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入资本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。
5、有形资产负债率 有形资产负债率：是负债总额与有形资产总额的比率。该指标反映企业以有形资产对负债的保障程度。公式：有形资产负债率＝负债总额÷（资产总额－无形资产净值）×100％＝负债总额÷有形资产总额×100％。它是资产负债率的延伸，是一项更为客观的评价企业偿债能力的指标。因为企业的无形资产不一定能用来偿还债务，所以将其从资产总额中扣除。有形资产负债率的作用及其分析方法与资产负债率基本相同，一般来说，有形资产负债率越高，说明债权人发放贷款的安全程度越低，企业偿还长期债务的能力越弱；有形资产负债率越低，说明债权人发放贷款的安全程度越高，企业偿还长期债务的能力越强。应该注意，在资产总额中若待摊费用和递延资产的金额较大，在计算有形资产负债率时也应从资产总额中扣除。
6、产权比率 标准实用文案 文档 产权比率：是负债总额与所有者权益总额的比率，是指股份制企业，股东权益总额与企业资产总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。一般来说，产权比率可反映股东所持股权是否过多，或者是尚不够充分等情况，从另一个侧面表明企业借款经营的程度。这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。它是企业财务结构稳健与否的重要标志，该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。公式：产权比率＝负债总额÷所有者权益总额×100％＝负债总额÷（资产总额－负债总额）×100％＝（资产总额÷负债总额）÷（资产总额÷资产总额－负债总额÷资产总额）＝（负债总额÷资产总额）÷（1－负债总额÷资产总额）。产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱；产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强。一般来说，所有者提供的资本大于借入资本为好，但也不能一概而论。该指标同时也表明债权人投入的资本受到所有者权益保障的程度，或者说是企业清算时对债权人利益的保障程度。产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全有利的重要指标。一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担的风险越小，一般认为这一比率为1，即100％以下时，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业的具体情况加以分析。当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资金收益率，获得额外的利润，这时的产权比率可适当高些。产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
7、已获利息倍数 已获利息倍数：一般情况下，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。公式：已获利息倍数＝息税前利润总额÷利息支出×100％。国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期来看至少应大于1；已获利息倍数为负值时没有任何意义，因为已获利息倍数是表示长期偿债能力的，当其为负值时标表明企业资金不足，偿债捉襟见肘。
8、总资产负债率 总资产负债率：是销货成本与应收账款平均余额的比率。公式：总资产负债率＝销货成本÷应收账款平均余额×100％。它是资产负债率的延伸，也是偿债能力与营运能力的结合剂。 标准实用文案 文档 7、营运资本 营运资本：是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。营运资本的计算公式如下：
营运资本=流动资产-流动负债 营运资本是偿还流动负债的“缓冲垫”，营运资本越多则偿债越有保障，它可以反映偿债能力。
为了便于分析短期偿债能力，要求财务报表将“流动资产”和“流动负债”分别列示，并按照流动性排序。营运资本是用于计量企业短期偿债能力的绝对指标。企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可以变现偿债的流动资产。当流动资产大于流动负债时，营运资本为正，说明营运资本出现溢余。此时，与营运资本对应的流动资产是以一定数额的长期负债或所有者权益作为资金来源的。营运资本数额越大，说明不能偿债的风险越小。反之，当流动资产小于流动负债时，营运资本为负，说明营运资本出现短缺。此时，企业部分长期资产以流动负债作为资金来源，企业不能偿债的风险很大。
二、营运能力 1、营业周期 营业周期是指企业从取得存货开始到销售存货并收回现金所需耗用的时间，相当于是应收账款周转天数与存货周转天数的总和。计算公式如下：
营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数 一般来说，营业周期越短，表明企业资金周转速度越快，企业的流动资产管理水平越高，盈利性也就越强；反之，则表明企业的资金周转速度较慢。
在比较同一企业不同时期和相似企业之间的营业周期时，这一指标十分有效。只要计算公式内各个数据具有可比性，不管其被低估还是高估，在比较分析时，总是有实际意义的。