我国税收信息化现状与展望

我国税收信息化现状与展望 伴随信息技术和税收事业的不断发展，我国税收管理信息化建设从简单地使用计算机到广泛深入地应用信息技术，已经走过了二十多年的历程。 下面我将从三个方面介绍大陆税收信息化的现状和未来发展情况。 一、发展现状 我国税收信息化的历史进程，可以被粗分为两个阶段。第一阶段是税收管理电子化阶段。起步于1983年的PC机应用，主要以税收管理信息系统的普遍应用为标志，实现税收日常工作与税收征管操作、管理环节的电子化。在这个阶段，征管软件、出口退税、办公自动化等各类业务建立了一些计算机应用管理系统，简单地讲，这个阶段完成了税收业务管理从手工向计算机的过渡，为税收管理效率的提高奠定了良好的基础。第二阶段是正在经历的税收管理与政府行政管理的信息化阶段。这个阶段是要在税务管理信息系统一体化总体建设目标的指导下，建立高度集成的各类业务系统的一体化应用，以及基于互联网技术的网络税收管理系统。这一阶段也包括金税工程的实施、中国税收管理信息系统（CTAIS）的推广应用，以及基于一体化的税收决策支持环节、行政管理环节的信息化。步入这一阶段后，中国大陆税收信息化建设从根本上产生了质的飞跃。 如果从时间上划分，大陆税收信息化建设应用IT技术大致己经经历了应用起步期、初步应用期和应用发展期等三个时期，目前正进入应用整合期。 （一）应用起步期（1983-1989年） 这时期税收电子化的基本思路是：以个人计算机作为应用平台，以计划、会计、统计等税务内部的信息处理作为应用切入点，重点是基层，提出了“抓基层、抓应用、抓效果”指导思想，目的是使广大税务人员从繁杂的手工劳动中解脱出来，并着力培养计算机应用的意识。 由于这个阶段的税收征管模式是“一员到户、各税统管、征管查一人负责、上门收(催)税”，与此相适应，计算机应用主要集中在会计、统计报表、税收电月报等报表的输入、生产和上报处理等方面，涉及征管及其他方面的很少。各单位应用水平及程度普遍不高，设备配备也十分有限，到1989年年底，整个税务系统PC机实际装备数量仅有5300多台。 （二）初步应用期(1990-1993年) 1990年国家税务总局决定全面进行征管改革，在大陆地区范围内推广“征收、管理、检查三分离”或“征管、检查两分离”和纳税人主动申报纳税的征管新模式。总局提出要将征管改革、会计改革与开发应用计算机结合起来（即通常所讲的“两同步、三结合”），这标志着大陆税收电子信息化工作进入了一个新的时期。 这时期计算机的应用从税务系统内部引伸到外部，建立了简单的纳税人档案和纳税申报资料。为了正确引导各地广泛使用计算机，总局制订了《税收业务分类代码》、《税收征管软件业务规范》、《税务系统计算机应用软件评测标淮》等一系列规范。通过“两同步、三结合”试点工作，取得了以下成果:一是业务人员对计算机的认识有了较大程度的提高,应用水平有了长足进步；二是计算机应用从省市一级逐步推广到了征管第一线，对基层的税收征管工作发挥了重要作用；三是应用的深度有所提高，征管软件中征管数据和会统账已经建立了有机联系和监控关系。 （三）应用发展期(1994-2000年) 1994年，大陆进行了较大规模的财税体制改革，建立了以增值税为主体的流转税体系，实行了分税制，税收征管业务也随之发生了较大变化。1995年底，国家税务总局提出了“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”新征管模式。这一模式的显著特点是，无论从哪一个方面看，都离不开计算机及网络等IT技术的运用，大陆税收信息化工作进入了快速发展阶段。 这一时期开发推广了多个系统，如利用日元贷款和世界银行贷款开发的TAIS（TaxationAdministrationInformationSystem）和CTAIS税收征管信息系统；以增值税发票的信息管理为主的“金税”工程；“金关”工程四个应用系统之一即与税务部门直接有关的出口退税信息管理系统；另外配合税收稽查、避税与反避税、个人所得税、税法查询以及办公自动化等方面，开发与应用一些独立的单项的应用系统。 （四）应用整合集成期（2001年--） 虽然大陆税收信息化建设在前三个阶段取得巨大的成就，但由于种种原因，也积累了很多问题，最突出的是重复开发、功能交叉、信息不能共享等，针对这些客观状况，2001年国家税务总局适时提出了统一建设“一个网络、一个平台、四个系统”的《税务管理信息系统一体化建设总体方案》和《总体设计》，又相继发出了《关于加速税收征管信息化建设推进征管改革的试点工作方案》的通知。这些文件的出台标志着大陆税收信息化建设正式迈入应用整合集成时期。 这一期间的总体目标是“用十年时间，建立一个基于统一规范的应用系统平台，依托税务系统计算机广域网，以总局为主、省局为辅高度集中处理信息，功能覆盖各级税务机关行政管理、税收业务、决策支持、外部信息应用等所有职能的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定的税务管理信息系统”。通过推进税收管理信息化即金税工程建设，已得明显成效。 这一时期的工作重点是一体化原则下的整合。一体化包括管理一体化、业务一体化、技术一体化和应用一体化四个方面。整合包括业务（系统功能）整合、技术体系整合和数据整合。考虑金税工程三期建设前的一些具体情况，首先进行在省级集中基础上的数据整合，主要是增值税管理系统、综合征管软件和出口退税软件的数据整合，满足工作的迫切需要。在实施金税工程三期时进行业务（系统功能）整合、技术体系整合，促进大陆信息化建设实现大幅度跨越。 1．应用系统建设稳步推进。 成功实施了增值税管理信息系统、防伪税控开票系统，覆盖了所有增值税一般纳税人；推进总局综合征管信息系统定版、试点、推广工作，并不断进行优化升级；完善出口退税管理信息系统，推进了综合征管信息系统、增值税管理信息系统、出口退税管理信息系统之间的信息整合；积极推行税控器具，实行了个体工商户税收计算机定额管理；正在试点推广或推进开发税收执法管理信息系统、税收统计与分析软件、财务管理信息系统、政府采购管理信息系统、综合办公信息系统等行政管理软件。 2．信息应用水平不断提高。 实行了纳税人信息资料“一户式”储存管理；部分数据实行总局和省级集中后，加强了数据综合分析和挖掘利用；积极推行电话申报、网上申报等多种申报方式，大力推广使用银行卡、电子结算等多种缴款方式，有些地方还探索实现了税库银联网，推行申报缴款同步模式；推进了与有关部门的信息联通，探索企业基础信息的交换与共享；加强了税务网站，12366纳税服务热线建设，信息化手段的使用提高了纳税咨询辅导水平。 3．信息化基础建设快速发展。 国税系统四级广域网运行顺畅，截至2005年底联通节点10990个，投入运行的局域网8692个，上网运行的工作站319598个。各省地税局也已全部与总局联网，部分省地税局开通运行了广域网，截至2005年底联通节点13833个，投入运行的局域网9552个，上网运行的工作站219852个。目前共有小型机1871台，PC服务器30872台，PC机704709台，硬件配备基本满足工作要求。采取了防火墙、数据备份等措施，加强了信息系统安全管理。经过多年的引进和培养，信息化人才队伍规模逐步扩大。目前，全国税务系统从事计算机技术和管理方面的专职人员24583人，其中，高中级技术人员398人。税务干部计算机应用技能不断提高，有几十万人通过了全国计算机应用技术证书考试。一批税务干部在实践中得到锻炼提高，增长了信息应用和管理的才干。 在充分肯定成绩的同时，还清醒地看到了税收管理信息化建设中存在的问题，如信息系统分割、信息资源共享度不高；信息资源增值利用的深度和广度不够；信息化发展不平衡；安全管理水平不高等等，这些都是金税工程三期建设中着力解决的问题。 二、金税工程三期 2005年9月国务院第105次常务会议审议通过《金税工程三期项目建议书》，标志着金税工程三期已正式批准立项。按照工作程序要求，税务总局随即开始《金税工程三期可行性研究报告》的编制评审工作。目前，已进入项目可行性研究报告评审程序。 （一）金税工程（三期）的概念 简单地说，金税工程（三期）是基于统一技术平台,依托计算机网络，总局和省级税务局集中处理信息，覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局、地税局并与有关部门联网，包括四类应用系统有机结合、功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收信息管理系统。可以概括为“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”。一个平台是指统一的技术平台；两级处理是即信息由总局和省级局集中处理；三个覆盖指覆盖所有税种、税收工作重要环节和各级国税和地税；四个系统包括以税收业务为主要处理对象的一个功能整合的征收管理系统、以税务内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统、以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的税务决策支持管理系统。 （二）金税工程（三期）的建设目标 金税工程（三期）的建设目标是利用信息技术手段，优化和改造税收管理流程，探索税收现代化管理机制；构造一体化平台，规范应用需求，促进精细化管理，辅助科学化决策，提高税收管理的质量和水平；拓展服务渠道，丰富服务内容，提供多元化纳税服务手段；与此同时建立起部门之间数据交换、信息共享、业务联动的运行机制，并为政府宏观经济决策提供依据。具体地说是： 一是利用信息技术手段，改造税收管理流程，实现税务管理现代化，以提高税收管理的质量和水平。具体包括：建立严密、高效、科学、完整的纳税人基本信息的监控机制、发票管理监控机制、税款征收运行机制、纳税评估机制、税务检查机制、税务审理机制、税务执行机制、税收会计核算机制、税收管理决策支持体系、涉税文书运行机制、税务人员执法行为监控机制和税收成本控制机制，以提高税收管理质量和水平、提高税收征收率和降低税收成本。 二是拓展服务渠道，丰富服务内容，逐步为纳税人提供优质、便捷、全方位的服务。具体包括：为纳税人提供税收政策咨询、纳税信息查询、纳税事宜申请、数据电文报税、意见反馈(举报、监督、批评、建议)、税务公告、宣传培训等更全面的服务；为纳税人提供面对面服务、邮寄申报、电话办税、网络办税、各种媒体宣传等多种便捷的办税渠道和办税方式。 三是建立部门之间数据交换、信息共享、业务联动的运行机制，为政府宏观经济决策提供依据。①逐步建立与相关部门间的信息交换机制，制定信息交换所需的标准、规范；②逐步实现与相关部门之间的信息共享，在国家法律、法规规定的范围内，对外提供税务部门管理职能内的共享信息，获取其它部门管理职能内的共享信息；③在国家电子政务网络平台和部门间专网平台的基础上，逐步实现与业务相关部门间基于网络的业务联动，提高管理效率。 （三）金税工程（三期）的建设思路 根据信息化发展规律，结合税务系统多年信息化实践经验，金税工程（三期）的总体建设思路是：秉承“扬弃”的理念，采用“渐进”的方式，坚持一体化原则，创建上下互动、左右协调机制，在现有信息系统的基础上整合、优化、拓展和提升。金税工程（三期）建设