会计科目表

核算应交教育附加费、堤围费、乡府管理费等行政费用
其它应付款 218101 应付RMB 218102 应付HKD 218103 应付其它币种 2191 预提费用 2181
三.权益类科目
核算除应付物料款外的款项，如应付水电费等
核算应属于当期但未实际支付而预计取取的费用
科目编码 3101 3111 311101 311102 311103 311104 311105 311106 311107 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 3131 313101 313102 3141 314101 314102 314103 314104 314105 314106 314107 314108 314109 314110 314111 314115
科目名称
实收资本（或股本）
辅助核算
核算股东投入的资本(股本) 核算提取的资本公积金
资本公积
资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其它资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 港币 人民币 利润分配 其它转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金
曾秀珍购发票款,关税 核算工厂进中物料、出口产品的相关报关费用 7356 1920 436 1236
41011103 开办费摊销 410112 工具及其他物耗 410116 杂荐
五.损益类科目
生产用具.大滑刀石,生产工具 核算不属于以上费用项目的其它生产费用项目
科目编码 5101 313101 313102 5102 5301 5401 5402 5405 5502 550201 55020101 55020102 55020203 550202 55020201 55020202 55020203 55020204 55020205 55020206 55020207 55020208 55020209 550203 55020301 55020302 55020303 55020304 55020305 55020306 55020307 550204 550205 55020501 55020502 55020503 55020504 55020505
550206 通讯费 55020601 固定电话费
55020602 55020603 55020604 55020605 550207 55020701 55020702 55020703 55020704 55020705 550208 550209 55020901 55020902 55020903 55020904 55020905 55020906 550210 55021001 55021002 55021003 550211 55021101 55021102 55021103
提取职工奖励及福利基金
核算提取的盈余公积金
核算当期的经营利润
核算当期的经营利润分配项目
利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
未分配利润
四.成本类科目
科目编码
科目名称 生产费用 工资 工人工资 效益（奖励)工资
辅助核算
“生产费用”科目根据工厂实际核算需要，由“生产成本”及“制造 费用”合并而成，核算公司与生产加工产品直接相关的成本费用 项目 核算工厂生产工人的固定工资、效益（奖励)工资
其它业务支出 管理费用 工资 管理工资 大师傅工资 奖励工资 福利费 管理伙食 管理房租水电费 医疗费 工伤保险 文体活动费 药费 工衣 饮用品 其它 办公费 文具用品 清洁用品 办公用具 招聘培训费 书报资料费 计百度文库机耗材 其它 保安服务费 差旅费 短途差费 长途差费 客人差费 误餐费 其它
核算管理伙食、管理房租水电费、医疗费、工伤保险、文体活动 费、药费、工衣、饮用品等给予员工的福利项目
科目名称 现金 RMB RMB现金存折 HKD 银行存款 中行 其它银行 应收帐款 应收RMB 应收HKD 应收USD 其它应收款 备用金 个人借款 应收单位款 工程、开办费 预付帐款 原材料 辅助材料 来料加工料件 库存商品 低值易耗品 待摊费用 长期待摊费用 固定资产 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 办公设备
核算业务招待费、业务应酬费等交际费用
核算日常快递费、运输费、租车费
550212 55021201 55021202 55021203 55021204 55021205 55021206 55021207 55021208 55021209 55021210 55021211 550213 55021301 55021302 55021303 55021304 55021305 55021306 55021307 55021308
科目名称 主营业务收入 港币 人民币 其它业务收入 营业外收入 主营业务成本
主营业务税金及附加
辅助核算
核算工厂生产加工产品的收入
核算工厂与生产加工产品相关的收入 核算工厂生产加工产品外的收入 核算工厂所销售的生产加工产品的销售成本 核算工厂所销售的生产加工产品的税费 核算工厂不列入生产用管理费用的支出 “管理费用”科目总体核算与公司经营管理相关的费用 核算工厂生产工人的固定工资、效益（奖励)工资
辅助核算
核算项目
核算人民币、港币等货币现钞的收付
核算对公账户银行存款的收付
客户往来 核算应收人民币、港币产品销售、加工款项
核算应收备用金、个人借款、工程、开办费、其它款项
个人往来 个人往来
核算订物料预付订金及分期款项 核算大陆及香港、国外购料 核算香港上料 核算加工产成品 核算价值小、不列为固定资产资产 核算一次支付应分摊几期的支出
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会计科目表(家晖、广瑞内帐)
一.资产类科目
二.负债类科目 三.权益类科目 四.成本类科目
五.损益类科目
一.资产类科目
科目编码 1001 100101 100102 100103 1002 100101 100102 1131 113101 113102 113103 1133 113301 113302 113303 113304 1151 1211 121101 121102 1243 1231 1301 1302 1501 150101 150102 150103 150104 150105
咖啡及益力水
核算文具用品、清洁用品、办公用具、招聘培训费、计算机耗材 等办日常办公相关费用项目 清洁用品,纸巾,空气清新剂,烟灰缸,鱼药用 电池.霸王钟表,办公椅
花草管理费,拜神用品,摇钱树,日常费用 核算支付的保安公司服务费 核算短途、长途及客人差费、误餐费等差旅费项目
住宿 核算工厂固定电话费、移动电话费、小灵通话费及网络费
核算一次支付金额较大应分摊超过一年的支出（如工厂工程开办费等）
核算单位价值超过2000元，使用期在一年以上的房屋及建筑物、 生产、运输、电子、办公等设备
150106 其它固定资产 1502 累计折旧 150101 房屋及建筑物 150102 生产设备 150103 运输设备
核算工厂厂房、写字楼、生产类、运输类、电子类、办公类等其 它固定资产的分期折旧
核算工厂所耗用的除水电外的燃料(如柴油)成本 核算工厂所缴纳的的厂房、写疲惫不堪楼租金 核算日常快递费、运输费、租车费
核算工厂厂房、生产类、运输类、电子类、办公类等与生产加工 直接相关的固定资产分期折旧
410111 费用摊销 41011101 待摊费用摊销 41011102 低值易耗品摊销
核算属于生产加工的待摊费用、低值易耗品、开办费摊销金额
税金及行政规费 社保费 企业所得税 个人所得税 城建税 教育附加费 堤围费 房产税 土地管理费 乡府管理费 证照年审费 其它 报关费 合同登记费 办证费 商检费 打单复印费 查车费 运输费 报关杂费 报关差费
核算社保费、企业所得税、个人所得税、城建税教育附加费、土 地管理费、房产税、乡府管理费、证照年审费等税金及行政服务 费项目
福利费 员工伙食 员工夜宵 医疗费 工伤保险 文体活动费 药费 工衣 饮用品 其它 原材料 皮料 布料 包装材料 五金 其它辅料 自制半成品 加工费 外发加工费 外协加工费 维修费 设备维修 维修配件 其它 水电燃料费 水费 卫生费 排污费 电费 燃料费 租赁费 运杂费 快递费 运费 租车费 折旧 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 办公设备 其它固定资产
生日会用,娱乐设备款 港澳通行证,护照,劳保用品,师傅过总部购床垫,节日期间加餐等 核算应交增值税、所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等 税金
215308 其它 2171 217101 217102 217103 217104 217105 217106 217107 2176 217601 217602 217603 217604 217605 应交税金 应交增值税 未交增值税 应交所得税 应交房产税 应交土地使用税 应交个人所得税 应交城建税 其它应交款 教育附加费 堤围费 乡府管理费 社保费 其它
科目编码 2121 212101 212102 212105 2131 2141 2151 215101 215102 215103 215106 2153 215301 215302 215303 215304 215305
科目名称 应付帐款 应付RMB 应付HKD 应付其它币种 预收帐款 待转来料加工料件 款 应付工资 大师傅工资 管理工资 员工工资 其它 应付福利费 工伤药费 个人医疗 药品 福利基金 活动费
辅助核算
供货商往来 核算应付物料供货商的货款
客户往来 核算预收客户的销售、加工货款 客户往来
存货抵减科目，香港或国外上料款项的核算，对应“121102原材 料-来料加工料件”，抵减性科目 核算应付工厂大师傅、管理、员工等的工资薪水
核算应付工伤药费、个人医疗、药品、活动费、计提福利基金等 相关福利费项目
核算员工伙食、员工夜宵、医疗费、工伤保险、文体活动费-药 费、工衣、饮用品等给予员工福利的项目
核算皮料、五金及辅料的生产耗用
生产用品 核算工厂自制半成品的生产耗用 核算工厂外发加工费、外协加工费项目
核算工厂生产机器设备及维修配件费用 维修水泵,对讲机维修,空调,闭路维修 消防安全设备维修购置,维修工程用水 核算工厂所耗用的水电费、卫生费、排污费、电费炮、燃料(如 柴油)
移动电话费 小灵通话费 网络费 其它 水电燃料费 水费 卫生费 排污费 电费 燃料费 租赁费 董事会费用 二老板误餐费 三老板误餐费 Emily误餐费 老板交际费 老板报刊费 其它 交际费 招待费 应酬费 其它 运杂费 快递费 运费 租车费
核算工厂所耗用的水电费、卫生费、排污费、电费
核算写字楼租金 核算工厂董事成员、相关高层管理人员的招待费、误餐费、交际 费等
150104 电子设备 150105 办公设备 150106 其它固定资产 1603 160301 160302 160303 160304 160305
二.负债类科目
在建工程 家晖 总写字楼 思志 广瑞 其它
核算家晖、总写字楼、思志、广瑞等其它正在建设的未完或已建 设完工但未办理结算的工程施工项目
4101 410101 41010101 41010102
410102 41010201 41010202 41010203 41010204 41010205 41010206 41010207 41010208 41010209 410103 41010401 41010402 41010403 41010404 41010405 410104 410105 41010601 41010602 410106 41010601 41010602 41010603 410107 41010701 41010702 41010703 41010704 41010705 410108 410109 41010901 41010902 41010903 410110 41011001 41011002 41011003 41011004 41011005 41011006