再保险课程1第一章--再保险概述
再保险基础及理赔实务
再保险基础及理赔实务总公司再保险部2016年11月，成都目 录再保险理赔实务再保险基础再保险的主要方式 1 32风险与全面风险管理什么是风险？定义：指客观存在的、未来损失的发生具有不确定性的一种状态衡量标准：预期损失频率预期损失程度全面风险管理(Enterprise Risk Management, ERM)是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的整体利益实现。
风险与全面风险管理什么是再保险官方定义再保险（reinsurance）也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。
什么是再保险通俗定义再保险：保险公司 向其他再保险公司或者保险公司 买保险原保险再保险什么是再保险被保险人保险公司再保险公司保险合同再保险赔款承保能力风险转移支付保险费保险赔款巨灾风险转移支付再保险费再保险合同再保险简史•已知最早的合约-1370年7月12日，用拉丁文起草，保障从热那亚至Sluys的危险航程，法律上等同于买卖合约再保险简史•成立世界第一家再保公司的灵感来自1842年汉堡大火•1842年12月22日成立科隆再保险公司的邀请得到审议•1846年4月8日，科隆再成立•因劳合社的特殊地位，英国晚至1917年才成立第一家专业再保险公司(M&G Re)•在1900-1950期间美国的再保险大多由保险公司内的一个部门处理•1980年中国再保险（香港）有限公司于香港成立•1999年，中国再保险公司（中国再）在中保再的基础上组建成立，成为独立一级法人，经营各类再保险业务再保：关系；再保保费收入不计入保险公司的保费收入再保险基本概念•危险单位•我国《保险法》有关规定：–第一百零三条 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险。
第九章 再保险
成数分保的分出公司和分入公司有着共同的利害关系，有合伙性质， 适用于新公司、小公司、大公司的新险种。最大的优点是手续简单，可 以节省相关的费用开支。而且，这种方式还可以与其他方式结合使用。
（二）溢额分保
溢额分保（Surplus）是以保额为基础，由分出人确定自己承担的自 留额，以自留额的一定倍数为分出额，并按照自留额和分出额对保额的 比例对保费和赔款进行分摊的一种分保方式。
有四个风险单位遭受损失，损失金额分别为：100、200、300、500万。 1. 按风险单位计算，没有每次事故的损失限制，赔款如下表
风险单位 A B C D
共计
赔款 100 200 300 500 1100
分出公司承担赔款 100 100 100 100 400
接受公司承担赔款 0
100 200 400 700
《保险公司管理规定》第86、87、89条 除人寿保险业务外，保险公司必须将其承保的每笔保险业
务的20％向中国保监会指定的再保险公司办理法定分保。（已 废除）
四、再保险分出业务（《保险法》第103条） 保险公司需要办理再保险分出义务的，应当优先向中国境
再保险业务中，分出公司再分出风险责任的同时，把保险费的一 部分交给分入公司，称为分保费；
分入公司根据分保费付给分出公司一定费用，用以支付分出公 司为展业及管理等所产生的费用开支，叫做分保佣金或再保险手续费；
当再保险合同有盈余时，分入公司根据分保费付给分出公司的 费用称为盈余佣金，也叫纯益手续费。
二、再保险的功能
由于一次事故的责任较大，所以这种分保一般采用分层（Layering） 的方法。层次越高，风险发生的概率就越小。例如，
某分出人针对其承保的1亿元业务安排四层超赔分保： (自留额为500万元)
再保险名词中英文对照及再保险介绍综述
EXPLANATION再保险reinsurance原保险人original insurer分出公司ceding company再保险分出人reinsured再保险人reinsurer分入公司ceded company自留额retention (自负责任)分保额ceding amount再保险费reinsurance premium (分保费)再保险佣金reinsurance commission(分保手续费)转分保retrocession比例再保险：proportional reinsurance非比例再保险：non-proportional reinsurance超过损失再保险：excess of loss reinsurance成数再保险：quota share reinsurance溢额再保险：surplus reinsurance线数：lines起赔点：priority/underlying retention(分出公司自负责任额)最高责任额：top limit/ceiling figure险位超赔再保险：excess of loss per risk basis普通超赔保障：working cover事故超赔再保险：excess of loss per event/occurrence basis 异常灾害再保险：catastrophe cover分层再保险：reinsuring in layers赔付率超赔再保险：excess of loss ratio损失中止再保险：stop loss reinsurance(停止损失再保险)共命运条款：follow the fortunes clause(同一命运条款)错误或遗漏条款：errors or omissions clause（过失或疏忽条款）检查条款：inspection clause（保护缔约双方权利条款/断交条款）仲裁条款：arbitration clause直接给付条款：cut through clause固定佣金率：fixed commission rate单一佣金率：flat commission rate梯次佣金率：sliding-scale commission rate(累进递增佣金率)盈余佣金：profit commission(纯益手续费)或有佣金：contingent commission结清方式：clean-cut basis自然期满方式：run-off provision一年法：one year basis三年平均法：three-year average system亏损滚转法：losses carry forward system消失滚转法：losses carry forward to extinction三年滚转法：losses carry forward for three years最后净赔款额：ultimate net loss净自留责任：net retained lines事故损失：loss occurrence以保单签发为基础：policies issued or policies attaching basis以损失发生为基础：losses occurring basis以提出索赔为基础：claims-made basis预存保费：deposit premium最低保证保费：minimum and deposit premium毛费率：gross rate附表摘要表：schedule雇主责任保险：employer’s liability再保险人与分出人同一命运：the reinsurer follow the fortunes of the company 拒收风险：rejection risk强制再保险,固定再保险,合同再保险：obligatory reinsurance净自留额：net retention额外期限：odd time出险通知：advice of the occurrence of a loss续保：renew续保通知书：renewal notice减保：return退保费：return premium变更：alteration修正：amendment退保/取消：cancellation收回/提取/撤销：withdrawal报表：bordereaux延迟/错误/遗漏：delay error omission记录/报表/账目/文件：record book account document期满：termination无效：annulment 、invalidation经纪人佣金：brokerage代理人手续费和津贴：agency commission and allowance转分手续费：overriding commission未满期保费：unearned premium未决赔款：outstanding loss已决赔款：paid loss理赔费用：loss expense初步出险报告：preliminary loss advice通融赔付：ex gratia payment未决赔款清单：a statement of unsettled claim保费准备金：premium reserve deposit起期：commencement终止：termination互惠交换分保：reciprocation现金摊赔：cash payment现有分保业务：current cession批单：addendum/endorsement保费和赔款的支付：premium settlement and claim recovery现金赔款：cash loss临时再保险：facultative reinsurance合同再保险：treaty reinsurance除外责任：exclusion支付和摊回：payment and recovery总原始保费：gross original premium赔款准备金：claim/loss reserve最高分保累积责任限额：aggregate cession一次事故最高责任限额：event limits自负责任：priority超额赔款限制：excess loss limit仲裁：arbitration再保险习惯：reinsurance custom再保险份额：reinsurer’s share转分保：retrocession转分保分出人：retrocedant转分保接收人：retrocessionaire保险金额：amount insured分保额：amount reinsured转分保额：amount retroceded协议全损：arranged total loss绝对全损：absolute total loss超额赔款成本：burning cost承保能力：capacity专业自营保险公司：captive insurance company分出人：cedant共同保险：co-insurance免赔额：deductible违约：default附加险：extraneous risk固定保费：fixed premium单一佣金/固定手续费：flat premium出单公司/出面公司/前卫公司：fronting/issuing company 最大可能损失：maximum possible loss预约分保：open cover临时固定分包：facultative obligatory reinsurance预约保单：open policy分出再保险：outward reinsurance分保摘要单：reinsurance particulars定值保险单：valued policy定期保险单：time policy承保保费：written premium业务量：volume of business规定费率：tariff rate选择性风险转移产品：alternative risk transfer特殊交易媒介：special purchase vehicle公共机构集团：public entity pools再保险：也称分保，是保险人将自己承担的风险和责任向其他保险人进行保险的行为再保险佣金：对于原保险的业务费用开支，再保险人要参与分摊，也称分保手续费。
再保险业务核算
第一节 再保险业务概述 第二节 再保险业务饿核算要求和凭证 第三节 再保险业务的核算
第一节 再保险业务概述
一、再保险的概念 再保险又称分保，它是再保险人对原保
险人（或保险人）所承保的风险的保险，也 是一种独立的保险业务种类。
分出业务的保险公司称为分出公司、分 保分出人或原保险人，接受再保险业务的保 险公司称为分入公司或分保接受人。
分保账单是分保分出公司对于分保业务活动的 各项财务指标，按一定格式填制的凭证。
（一）分保账单的项目
1.分保费
分保费是指分保分出公司根据分保业务计算的 应付给分保接受人的保险费。
2.责任转移保费和赔款
责任转移包括未了责任转移和未决赔款转移。 原保险人为了在短时期内结清责任，往往采用责任 转移的方式将未了责任和未决赔款的责任转移给下 一年度的分保接受人，以结清该年度的账户。
退回分保手续费
返还现金赔款
准备金利息
应收你方余额 合计
第三节 再保险业务的核算
一、分出再保险业务的核算 分出业务是指保险公司将自己直接承保的业
务，根据分保合同的规定分给分保接受人的业务。 分出业务公司对分出业务的核算，主要是定期编 制分保账单，计算分保应收、应付的收支项目， 正确计算损益。 （一）账户设置
准备金利息是指按分保合同规定办法和商定利率，对 扣存的准备金计算利息，并将计算的利息并入账单。如果 是交换分保业务，可经双方商定互免计算准备金的利息。
6.分保佣金或分保手续费
分保佣金或分保手续费是指分保接受人根据分保合同 规定，按分保费的一定比例支付给分保分出人，以分担分 保分出人的营业费用。
7.经手佣金或经手手续费
3.保费准备金
保费准备金是指根据分保合同按分保费的一定比例 （一般为分保费的40％），由分保分出公司扣存的保险费 准备金，并在下一账单期退还。
再保险-103381330001-钟英
南开大学现代远程教育学院考试卷（专升本）2012-2013年度春季学期期末(2012.8) 《再保险》主讲教师：陈伊维学习中心：浙江建设职业技术学院奥鹏学习中心专业：保险姓名：钟英学号：103381330001成绩：___________对我国再保险发展模式的探讨一、概念再保险在保险公司的资本管理和盈利波动控制等方面起着不可或缺的作用。
对于很多国际大型保险公司而言，再保险已经越来越被认为是除了股票和债券市场外，为公司提供资本的一种重要渠道。
鉴于再保险的重要性，保险公司往往把再保险工作的重点放在再保险方案的设计上。
而事实上，再保管理的最佳实践也是获得成功的关键。
这里指的“再保管理”从工作流程上，大致可以分为三个阶段：战略的制定、采购和后台管理。
而这三个阶段又可以在广义上分为“集中”或“分散”两种模式。
简单说来，在总公司的层面上，统一再保险的经营和管理的，称之为“集中模式”；反之，允许、鼓励各级经营部门或实体(如省、市级分公司，以下统称“经营实体”)根据需求自行安排再保险的，则称之为“分散模式”。
在实践中，绝对“集中”或绝对“分散”的模式是很少见的，大部分的保险公司在经营和管理中都是混合模式——有些更偏向集中，有些则更偏向分散，而具体的平衡则取决于企业的具体特点。
二、再保险战略的制定任何一家保险公司里，各部门之间考虑再保险时的出发点和重点往往不尽相同：有些着眼再保险的成本与“收益”，有些强调盈利波动性的降低，有些看重有效的资本管理或者最佳综合赔付率，等等。
任何一个大型保险公司——尤其是那些在全球范围运营的保险集团——都要应对很多与再保险相关的挑战，比如，在协调各部门竞争性目标的同时减少开支，并确保最合适的再保险保障(将赔付/成本的比例最大化)，确保各地的经营和操作合规，根据企业目标为经营实体制定绩效考核和奖励机制，妥善处理高度技术性的复杂再保险合同，整合IT和经营环境(尤其是并购带进来的那些系统和体制)，等等。
再保险业务的经营管理概述
❖ 承保后
分入业务的核算与考核 对已接受业务的管理 已注销业务的未了责任及应收末收款项的管理等。
对分入业务质量的审核
❖ 是再保险经营的重要环节 ❖ 目的：在于避免风险因素大、风险集中和潜
在损失巨大的业务大量分入。 ❖ 项目有：
分入业务来源的国家或地区的政治、经济和有关 法律环境状况
业务所在地区的市场行情和趋势、保险费率和佣 金等情况
❖ 辅助人员
工作是配合与协助推销人员处理日常事务工作， 例如，数据的搜集、资料的准备、电脑的操作等。
分出业务的内部管理
❖ 明确分出部门的职责 ❖ 协调分出部门和直接业务承保部门的关
系．分清各自的责任 ❖ 密切分出部门和财务部门之间的联系，以掌
据分出业务的效益
分出部门
❖ 必须对其所要安排分出的业务有充分的了解 ❖ 应了解同类业务在国际市场上的费率、承保
分出业务管理主要任务
❖ 正确识别承保业务的危险，及时合理的安排 分出业务，以保证企业安全。
分出业务经营管理范围
❖ 自留额的确定 ❖ 分保规划安排 ❖ 分保业务流程 ❖ 分保手续 ❖ 分保业务账单编制 ❖ 分保业务的统计与分析。
分出业务经营管理的原则
❖ 稳定业务经营，提高经济效益
根据业务的构成情况，分出风险高、质量差的业 务，自留风险低、质量好的业务；
分出公司提供的有关该业务过去的经营资料等。
分析和研究分保条件
❖ 审核的主要内容包括：
分出业务种类、分保的方式方法、承保范围和地 区
分出公司的自留额与分保限额 分保限额或责任限额与分保费之间的比率； 支付分保费的保证条件 估计分入业务收益 保费准备金和赔款保证金 首席承保人条件
对分保分出人和分保经纪人资信情况研究
第十章 再保险
3、对保险人管理上的作用
（二）宏观作用
1、对保险业的作用 2、保障了社会公众的利益
6
第二节 比例再保险和非比例再保险
一、比例再保险
以保险金额为基础来确定分出公司自留额和 接受公司分保额的再保险方式。
（一）成数再保险
1、成数再保险概述 原保险人将每一危险单位的保险金额，按照 约定的分保比率分给再保险人的再保险方式。
A 50 000 500 0 50 000 100% 500 0 B 500 000 5 000 10 000 100 000 20% 1 000 2 000 C 2 000 000 20 000 20 000 100 000 5% 1 000 1 000 D 2 500 000 25 000 100 000 100 000 4% 1 000 4 000
31
第三节 再保险安排
三、预约再保险
（一）概念和特点
介于临时再保险和合约再保险之间的一种再 保险安排。 特点：
对分出公司具有灵活性，对接受公司具有强制性 手续简单，节省时间 接受公司对业务的质量不易掌握 业务的稳定性一般较差 32
1. 2. 3. 4.
第三节 再保险安排
（二）运用
通常作为合约再保险的补充
33
的成数再保险合同，合同规定每一艘船的最 高限额为1000万美元，分出公司自留20%， 分出80%，则保险人和再保险人对于责任和 保费的分配及赔款的分摊如下表：
9
成数分保计算表
总额100% 自留20%
单位：万美元
船 名
分出80%
保险 金额
200
保 费
2
保险中的自保和再保险
保险中的自保和再保险保险作为一种风险管理工具，在现代社会中扮演着重要的角色。
在保险业务中，存在着两个重要的概念，即自保和再保险。
自保和再保险是保险公司用于分散风险和保护自身的方法。
本文将深入探讨保险中的自保和再保险，并解释它们在保险行业中的重要性。
一、自保自保是指保险公司为了控制风险而采取的保护措施。
在自保中，保险公司通过设置风险管理策略和方法来处理可能面临的风险。
首先，自保可以通过设置内部限额和承保范围来控制风险。
保险公司可以根据自身实力和实际情况来设定最大限额，以确保在出现大额赔款时能够有效承担。
其次，自保还可以通过建立储备金来保护自身。
保险公司将一部分保费收入留作储备金，用于应对不可预测的风险事件，以保证公司的稳定运营。
此外，保险公司还可以通过改进内部流程和提高员工素质来提升风险管理的能力。
通过培训和技能提升，员工可以更好地应对风险事件，减少潜在的风险损失。
二、再保险再保险是指保险公司将部分风险向其他保险公司进行转移的行为。
通过再保险，保险公司可以分散风险，保护自己免受巨大赔付压力的影响。
再保险可以分为合同再保险和引进再保险两种形式。
1. 合同再保险合同再保险是指保险公司与其他再保险公司签订具体合同，将一定风险转移给再保险公司。
在合同再保险中，保险公司需支付再保险费用以换取再保险公司在发生赔付时的支持。
合同再保险通常包括比例再保险和超额再保险两种方式。
比例再保险是指将一定比例的风险转移给再保险公司，再保险公司承担相应的赔付责任。
而超额再保险是指在原有保险责任范围的基础上，对超过某个限额的部分进行再保险保障。
2. 引进再保险引进再保险是指保险公司将其他再保险公司的保单引进给本公司，以共同承担风险。
在引进再保险中，保险公司无需与再保险公司签订具体合同，但在发生赔付时，再保险公司会按照约定向保险公司提供赔付支持。
再保险的作用在于保险公司可以将一部分风险转移给专业再保险公司来承担，降低了保险公司自身的赔付压力。
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再保险内容：
第一章 再保险概述 第二章 再保险合同 第三章 再保险市场 第四章 比例再保险 第五章 非比例再保险 第六章 超额赔款再保险保险费率 第七章 再保险安排和规划 第八章 分出业务的经营与管理 第九章 分入业务经营与管理 第十章 再保险的数理分析
原保险人与再保险人的关系：责任共担，盈利共享。
当被保险人发生保险责任范围内的灾害损失或人身 事故时，原保险人按保险合同约定负责赔偿被保险人 的损失或给付保险金，再保险人承担责任份额分摊赔 款，即所谓责任共担；
当再保险人获得盈利的时候，按合同规定应从中提 取一定比例的盈余佣金作为支付给原保险人的报酬或 奖励，这种盈余佣金又称为利润手续费（ profit commission)，即所谓盈利共享。
第一章 再保险概述
再保险实际上是保险公司的一种风险管理的工具或方式，
对于任何一家保险公司来说理再保险。本章主要讲授：
——再保险的几个基本概念
——再保险的基本分类
——再保险与原保险比较
——再保险的发展历史
——再保险的职能和作用
再保险转嫁风险责任也要支付一定保费， 这种保费叫做分保费或再保险费。
同时，由于分出公司在招揽业务过程中支
出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收
取一部分费用加以补偿，这种由分入公司支付
给分出公司的费用报酬称为分保佣金
（reinsurance commission）或分保手续费。
如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保 险人，这种业务活动称为转分保(retrocession) 或再再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保 接受人 .
的，为再保险。”
二、有关再保险的概念
（一）直接保险、再保险等相关各方
在再保险交易中，将业务风险责任通过分保转移出 去的保险公司称为 original insurer，direct insurer 或 ceding company，即直接保险人，分出人，分保人。 接受他方业务分担责任的公司称为 Reinsurer 或 ceded company，即接受人，分入人。
23.16亿美元和22.75亿美元，损失赔付责任最低的ING也
达到4.4亿美元。到目前为止，世界上共有100多家保险公
司涉及“9·11”赔款，已知受理赔款金额为250多亿美元。
资料来源：《中国证券报》 2002.09.16
2004年印度洋海啸:
2004年12月26日地震和海啸袭击了东南亚、南亚地区之后，
对于每一危险单位或一系列危险单位的保险责任，
分保双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配。
分出公司根据自身偿付自身能力所确定承担的责任限 额称为自留额或自负责任额。
经过分保由接受公司所承担的责任限额称为分保额， 对于接受公司而言，这个责任额为接受额.所有的分保 额之和就是分保责任限额。
自留额与分保额之和并不一定等于危险单位的保险金 额。
资料来源: 《金融时报》2005.01.05
2005年美国“卡特里娜”飓风 :
2005年8月底横扫美国墨西哥湾沿岸地区的“卡特里娜”飓风 造成了严重的人员和财产损失，保险业人士最初估计，“卡特里 娜”飓风给保险业造成的损失最高可达250亿美元。但随着时间 的推移，保险公司在不断地调高损失估计数。作为美国灾难风险 评估行业老大的美国风险管理解决方案公司，已把保险业面临索 赔的估计金额由月初的250亿美元调高至600亿美元，并估计此次 风灾给美国经济造成的损失为1250亿美元。全球第三大保险公司 汉诺威再保险公司也预测，保险公司将因“卡特里娜”飓风而蒙 受600亿美元的损失。
（二）危险单位
危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的 最大损失范围 。
危险单位的划分既重要又复杂，应根据不同的险别和保 险标的来决定。
危险单位的划分关键是要和每次事故最大可能损失范围 的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同。
危险单位的划分并不是一成不变的 。
（三）自留额和分保额
自留额与分保额可以以保额为基础计算，也 可以以赔款为基础计算。计算的基础不同，决 定了再保险的方式也不同。
全球保险公司在盘点2004年时还要把损失重重加上一笔。
印度洋地震海啸灾难死亡总人数已超过１４万。
由强地震引发的印度洋大海啸，在短短几个小时内就突变成一 场巨大的人间悲剧，7个国家遭受侵害，10多万人性命被吞噬， 经济损失超过了136亿美元。
剧烈的地震和海啸却在全球保险业的赔付表上重重加上了一笔。 由于受灾最严重的印度尼西亚、斯里兰卡、印度等国的投保率很 低，初步估计，保险公司的损失金额将在50亿美元以下。2004年 发生的一系列自然灾害已经使全球保险公司损失了420亿美元， 2004年已成为全球保险业迄今为止损失最惨重的一年，这一数字 超过了发生“9·11”事件的2001年，而印度洋海啸导致的灾难对 保险公司更是雪上加霜。
再保险
主要参考教材
胡炳志 ，陈之楚主编:《再保险》(第二版)， 中国金融出版社
2009年修订《中华人民共和国保险法》
美国“9.11”恐怖袭击事件:
“9.11”事件的损失超过1000亿美元，保险赔款约有一
半。劳合社、慕尼黑再、瑞士再和伯克希尔·哈撒威保险集
团所承担的保险损失分别为29.13亿美元、24.42亿美元、
第一节 再保险的定义
一、再保险的定义
再保险（reinsurance）的定义可以这样叙述：“再
保险是指保险人在原保险合同的基础上，与另一个保险
人签定协议，将原保险合同的部分风险或责任进行转嫁
的业务活动。”
《保险法》（2009年）第二十八条规定“保险人将其
承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险人