工程经济学课程设计报告

《工程经济学》课程设计题目重庆燚炎项目财务评价

学生所在学院建筑管理学院

专业班级工程造价

学号

学生姓名

指导教师黄聪普

总评成绩

摘要

《工程经济学概论课程设计》是在《工程经济学概论》理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握《工程经济学概论》所涉及的调研技能，掌握《工程经济学概论》的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，（1）投资利润率为28.2879%，大于12%；资本金利润率为56.2719%，大于12%；全部投资的税前内部收益率29.8855%，大于12%；全部投资的税后内部收益率为24.6846%，大于12%；自有资金的内部收益率为47.2145%，大于12%。因此，投资收益率和内部收益率均大于行业平均收益率12%，说明项目盈利能力是满足行业基准要求的。（2）全部投资的税前净现值为55060.2049万元，远远大于0；全部投资的税后净现值为36596.7581万元，远大于0；自有资金的净现值为49572.4233万元，远大于0。故项目在财务是盈利的。（3）全部投资税前的静态投资回收期为4.98年，小于8年；动态投资回收期为5.88年，小于8年，说明项目投资能按期回收。总之，项目的各项财务指标表明，项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。

关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

目录

摘要..................................... 错误!未指定书签。

一、项目概况............................. 错误!未指定书签。

二、基础数据及财务报表的编制............. 错误!未指定书签。

三、融资前分析........................... 错误!未指定书签。

（一）融资前财务评价指标计算 ................... 错误!未指定书签。

（二）融资前财务评价指标分析 ................... 错误!未指定书签。

四、融资后分析........................... 错误!未指定书签。

（一）融资后盈利能力分析 ....................... 错误!未指定书签。

（二）融资后偿债能力分析 ....................... 错误!未指定书签。

（三）融资后生存能力分析 ....................... 错误!未指定书签。

五、财务评价说明......................... 错误!未指定书签。

六、财务评价结论......................... 错误!未指定书签。

致谢..................................... 错误!未指定书签。

参考文献................................. 错误!未指定书签。

附件——任务书

附件——评分标准

一、项目概况

重庆XXX新建厂房项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为10%，基准投资回收期为8年。

二、基础数据及财务报表的编制

（一）重庆大华机械厂项目建设投资估算

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为48000万元，其中：外币2000

万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率8.98%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（35000万元）包括项目自有资金15000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.98%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为14000万元，其中：项目自有资金为4600万元；向中国工商银行借款9400万元，年利率为4.98%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为5600万元、2800万元、5600万元（设定年末）。

注：1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比（23000——11500、11500） 2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比

（二）建设期贷款利息计算

国外第一年借款利息：10000/2*8.98%=449

国外第二年借款利息：（10000+449+3000/2）*8.987%=1073.02

国内第一年借款利息：10000/2*5.98%=299

国内借款第二年利息：（10000+299+10000/2）*5.98%=914.88

建设期贷款利息为：499+1073.02+299+914.88=2735.9

（三）固定资产原值及折旧

1、固定资产原值

XXX机械厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。

XXX机械厂固定资产原值48000+I

外+I

内

=50735.90

2、固定资产折旧

根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

各年折旧率=（1-残值率）/ 10= 0.095

各年固定资产折旧额=原值*（1-残值率）/10=4819.91

3、根据以上资料编制固定资产折旧估算表（见表2）。

4、注：没有计算其他费用（土地费用）

（四）无形资产及其他资产摊销

根据设计任务书的资料有有：无形资产为800万元，按8年平均摊销。其他资产700由上述资料编制无形资产及其他资产摊销（见表3）如下。

（五）营业收入、营业税金和增值税计算

该项目年产A产品65万吨。

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为达产期的60%，第二年为达产期的80%，其后年份均为100%。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。

根据上述资料，编制营业收入、营业税金和增值税计算表（见表4）如下。

（六）借款还本付息表

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为48000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率8.98%，宽限期