企业税务筹划策略
税务筹划节省个人和企业税金的策略
税务筹划节省个人和企业税金的策略在现代社会中，纳税是每个个人和企业都无法回避的义务。
然而，作为合法纳税人，我们也可以通过合理的税务筹划来减少税负，实现税收优化，节省个人和企业税金。
本文将介绍一些常见的税务筹划方法和策略，供个人和企业参考。
个人税务筹划策略个人作为纳税人，可以通过以下几种方式来合法降低个人所得税：1. 合理利用税收优惠政策不同国家和地区都有一定的税收优惠政策，个人可以根据自身情况选择合适的政策来减少个人所得税的负担。
例如，在一些地方，购买首套住房可以享受一定的税收减免或退款；捐赠给公益机构也可以享受相应的税收优惠等等。
2. 合理规划家庭财产家庭财产规划也是个人税务筹划中重要的一环。
个人可以通过合理规划家庭财产结构、分配财产所有权等方式来降低个人所得税。
例如，将一部分财产转移到配偶名下，合理分配家庭收入等等。
3. 合法避税手段除了利用税收优惠政策和规划家庭财产，个人还可以通过合法避税手段来降低个人所得税。
例如，在一些国家和地区，个人可以通过设立信托基金、开设养老金账户等方式将一部分收入转移到特定账户，并享受相应的税收减免或延迟缴纳。
企业税务筹划策略企业作为纳税主体，在纳税过程中也可以通过一些策略来降低企业所得税的负担：1. 合理运用企业法律架构企业法律架构是指企业在法律上成立并进行运作的方式和结构。
不同的企业法律架构将导致不同的纳税结果。
企业可以根据自己的情况选择最适合自己的法律架构，并以最低合法纳税额度为目标进行调整。
2. 多角度审视企业经营成本企业经营成本是影响利润额度和所得税额度的关键因素之一。
企业可以从多角度审视经营成本，并采取相应措施来降低成本，从而减少企业所得税的负担。
例如，降低原材料采购成本、优化生产流程、节约能源资源等等。
3. 合理利用特殊纳税政策不同国家和地区针对不同行业、不同类型的企业都有一定的特殊纳税政策。
企业可以针对自身情况选择符合条件的特殊纳税政策，并充分利用这些政策来减少企业所得税负担。
新税制下企业税务筹划策略研究
新税制下企业税务筹划策略研究新税制下企业税务筹划策略研究研究主题随着国家税收制度的变革，新税制对企业税务筹划提出了新的要求和挑战。
本研究的主题是通过案例分析方法，探讨在新税制下企业税务筹划策略的应对和优化方案。
具体分析各项税收对企业的影响，并结合实际案例，提出相应的策略建议。
研究方法本研究采用案例分析方法，在对新税制下企业税务筹划的问题进行深入研究的基础上，通过分析实际案例来验证和支持研究结论。
以下是研究的具体步骤：1. 收集案例材料：收集新税制下企业税务筹划相关的案例材料，包括税务变化、企业应对策略及其影响等。
2. 案例分析：对收集到的案例进行深入分析，并从中总结出企业在新税制下面临的主要税务问题以及应对策略。
通过对不同行业、规模和性质的企业案例进行比较，寻找出最佳的筹划方案。
3. 策略建议：根据案例分析的结果，提出相应的策略建议。
这些建议将涵盖税务合规、税务优惠和避税等方面，以帮助企业在新税制下合理规避风险、优化税务布局。
4. 研究结论：总结研究结果，得出结论并提出未来研究的方向。
结论通过对新税制下企业税务筹划策略的案例分析研究，得出以下结论：1. 深度理解税务：企业要做好税务筹划，首先需要深度理解新税制下的税务。
只有掌握的精髓，才能有针对性地开展筹划工作。
2. 税务合规是基础：企业税务筹划的首要原则是遵守税法，确保纳税义务的合法性和合规性。
任何筹划方案都应建立在合规之上。
3. 利用税法优惠措施：新税制下出台了一系列税收优惠，企业应充分利用这些来降低税负。
通过选择适当的合规行为并及时应用税法优惠措施，企业可以有效减少税款支出。
4. 避免避税风险：虽然避税是企业合理的权益追求，但超出正常税收规避范围的避税行为可能带来法律风险和声誉危机。
企业在税务筹划中应注意避免非法避税行为，遵守税法的边界。
5. 充分遵循跨境税收规则：随着全球经济的深入发展，跨境业务的企业应对跨国税收规则的遵循要求更为重要。
企业需要了解并遵守国内外相关税收法律法规，确保跨境交易的税务合规性。
税务筹划节省个人和企业税金的策略
税务筹划节省个人和企业税金的策略税务筹划是指在法律允许的范围内，通过合理的财务安排和有效的税务策略，以最小的税负实现自身利益最大化的过程。
无论是个人还是企业，都希望在合法的框架下，尽可能地降低税金支出，以提升经济效益。
本文将就个人和企业的税务筹划策略进行深入探讨。
一、个人税务筹划策略在个人税务筹划中，主要关注个税的合理避税和减轻税负。
这一过程中，可以利用各类税收优惠政策，制定合理的收入结构，从而达到节省税金的目的。
1. 选择合理的收入结构对于不同类型的收入，应当精确控制其获取方式。
例如，工资收入相对较高的个人，通过多种方式调整收入构成，可以有效降低个人所得税。
具体方法包括：薪资与股息结合：将一部分高额薪资转化为股息收入，因为股息受个人所得税合并计算影响较小。
拖延收益时间：如年终奖可以选择下一年领取，从而减少当年的应纳税所得。
2. 利用合法扣除个人在报税时，应当充分利用合法扣除项目。
这可以通过以下方式实现：社会保险与公积金：缴纳的一部分社会保险和公积金可以作为扣除项，在计算应纳税所得额时减少缴纳。
教育费用：针对接受教育、培训等支出，可以申请相应抵扣，也能有效减轻纳税负担。
捐赠：向公益组织或符合条件的单位进行捐赠，可以获得一定比例的免税待遇。
3. 投资理财在投资理财方面，合理的投资组合能够帮助个人实现资本增值，同时减轻税负。
例如：债券投资：相较于股票，债券的利息通常享有一定免税待遇。
融资租赁：利用融资租赁手段，可以将资产使用权转移而非购买，从而降低一次性投资带来的现金流压力，也能减少折旧带来的纳税压力。
4. 婚姻状况调节婚姻状况也会对个人所得税产生影响。
根据我国相关法律条款，夫妻两人在计算个税时可选择合并申报或单独申报。
合理选择申报方式，有时能使夫妻俩共同承担的个税负担降到最低。
此外，子女教育支出、医疗费用等也可以适当进行家庭筹划，减轻整体按家庭为单位申报所带来的纳税压力。
二、企业税务筹划策略企业在发展过程中，合理有效的财务及税务安排，将为其带来可观的经济效益。
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析企业税务筹划是指企业利用税法规定的优惠政策和合法手段，通过调整资产结构、经营行为等方式，合理减少税负，降低税收成本，提高经济效益的活动。
税务筹划合法合规，可以有效降低企业税负，提高企业效益，是企业经营管理中不可忽视的重要环节。
今天，我们就来探讨一下企业税务筹划的基本思路和具体策略分析。
一、企业税务筹划的基本思路1. 税收政策了解企业要想进行有效的税务筹划，首先需要了解和熟悉国家税收政策。
国家在税收政策上会有不同的调整和变化，企业需要及时掌握这些信息，并结合自身的经营情况进行合理的税务筹划。
2. 合法合规原则企业在进行税务筹划时必须坚持合法合规原则，遵循国家税法规定，不能以违反税法规定为手段，进行虚假或者欺骗性的行为，以避税为目的。
只有遵纪守法，才能有效降低企业税负，提高企业竞争力。
3. 整体规划企业税务筹划需要进行全面的整体规划，不能片面地进行某项税收政策的调整，而应该结合企业的长期发展规划，进行全面、系统的税务筹划规划。
4. 经营活动调整企业税务筹划也必须结合企业自身的经营活动进行调整，不同行业、不同企业的特点不同，需要有针对性地进行税务筹划。
二、企业税务筹划的具体策略分析1. 合理利用折旧折旧是企业在生产经营中不可避免的费用支出，合理利用折旧政策可以有效降低企业所得税负，提高企业资金利用效率。
企业可以根据自身的情况，合理延长资产的使用寿命，增加折旧额度，从而减少应纳税所得额。
2. 合理选择税收优惠政策国家针对不同行业、不同地区推出了一些税收优惠政策，企业可以根据自身的情况，选择适合的税收优惠政策进行申请，从而降低企业应缴纳的税收。
3. 合理布局资产结构企业可以通过调整资产结构的方式，进行税务筹划。
比如合理进行产权转移、资产重组等方式，减少企业应纳税所得额，从而降低税负。
4. 合理安排财务成本企业财务成本的安排也是税务筹划的一部分。
比如可以通过合理安排财务成本的方式进行税负的规避，比如利用利息等支出的方式减少应纳税所得额。
中小企业税务筹划策略
中小企业税务筹划策略近年来，中小企业作为国民经济的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。
然而，由于资源和规模的限制，中小企业在税务筹划方面可能面临一些挑战和困惑。
本文将从中小企业税务筹划的重要性、筹划原则和具体策略三个方面进行探讨。
一、中小企业税务筹划的重要性税务筹划是指通过合法手段调整企业财务和经营活动，以最大限度地降低税务负担并合理规避税负风险的过程。
对于中小企业而言，税务筹划具有重要的意义。
首先，税务筹划有助于提高中小企业的盈利能力。
通过降低税务负担，企业可以减少经营成本，增加盈利空间，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
其次，税务筹划可以规避风险。
合理的税务筹划可以避免企业陷入税务风险的困境，减少税务争议和诉讼的发生，维护企业的声誉和形象。
最后，税务筹划也是企业社会责任的体现。
通过合理遵纪守法的税务筹划，中小企业可以为国家税收秩序的维护和经济社会的发展做出积极贡献。
二、中小企业税务筹划的原则中小企业在进行税务筹划时，应遵循以下原则：1. 合法性原则：税务筹划行为必须合法合规，不能违反国家税收法律法规和政策规定。
2. 适度原则：税务筹划应当根据企业实际情况，适度调整，不能盲目追求过度的税务优惠。
3. 主动性原则：中小企业应当积极主动地进行税务筹划，制定合理的筹划方案，主动争取税务优惠政策。
4. 综合性原则：税务筹划需要全面综合考虑企业的财务、经营、法律等各个方面因素，综合运用各种手段和政策。
三、中小企业税务筹划的具体策略1. 合理选择企业类型：中小企业可以根据实际情况选择合适的企业类型，如有限责任公司、个人独资企业等，以最大限度地降低税务负担。
2. 合理布局企业组织结构：中小企业可以根据业务需求和税收政策，合理布局企业的组织结构，如设立分支机构、关联企业等，实现税务优化。
3. 合理安排财务报表：中小企业可以通过合理调整财务报表的内容和形式，合法降低应纳税所得额，减少税务负担。
4. 主动争取税收优惠政策：中小企业可以积极关注国家和地方出台的税收优惠政策，主动申请享受相关的税收优惠，如研发费用加计扣除、小微企业免征增值税等。
财务管理中的税务筹划战略
财务管理中的税务筹划战略税务筹划是财务管理中至关重要的一环，它涉及到企业如何在遵守法律法规的前提下，最大限度地降低税务负担，为企业的经营发展提供更多资金支持。
本文将从税务筹划的概念、重要性、实施方法以及注意事项等方面进行论述。
一、税务筹划的概念税务筹划是指企业在财务管理中，通过合理利用税法的各项优惠政策以及税务安排的手段，降低税负、推迟纳税、避免双重征税等，实现税务成本的最优化管理的行为。
税务筹划应当遵循合法合规的原则，确保在取得税务优惠的同时，不违反任何税法规定。
二、税务筹划的重要性税务筹划在财务管理中具有重要的作用。
首先，税务筹划可以帮助企业降低税务负担，减少经营成本，提高企业的利润率。
其次，税务筹划可以提高企业的竞争力，通过优化税务安排，使企业在同行业中获得更大的竞争优势。
最后，税务筹划可以合法合规地帮助企业避税，避免不必要的纳税风险，确保企业合法合规经营。
三、税务筹划的实施方法税务筹划的实施方法有多种，根据企业的实际情况和需求进行选择。
以下列举几种常用的实施方法。
1. 合理利用税收优惠政策不同的国家和地区都会有各自的税收优惠政策，企业可以通过研究了解相关政策，并合理利用，减少税负。
例如，某地区可能针对特定行业实施减免税政策，企业可以根据自身情况选择合适的行业，以获得更多的税收优惠。
2. 合理布局企业架构企业可以通过合理布局企业架构，通过设立分支机构或子公司等方式，实现利润分配的优化，减少税负。
例如，通过将一部分利润分配给在税负相对较低的地区的分支机构，实现合理的税务分配，从而减少整体的税务负担。
3. 合理安排资金流动企业可以通过合理安排资金流动，实现减税的目的。
例如，通过合理安排资金的借贷关系，实现利息支出的抵扣，从而减少纳税金额。
另外，企业还可以通过合理安排资金流动，推迟纳税时间，从而实现财务的灵活运作。
四、税务筹划的注意事项在实施税务筹划时，企业需要注意以下事项，确保税务筹划的合法合规性。
企业财务管理战略中的税收筹划策略分析
企业财务管理战略中的税收筹划策略分析税收筹划是企业财务管理中的一个重要组成部分，以合法合规地优化企业税负，最大限度地减少税务风险。
在企业财务管理战略中，税收筹划策略起着关键作用。
本文将对税收筹划的定义、目标和策略进行分析，并深入探讨其在企业财务管理战略中的作用。
税收筹划是指企业通过合理的经营行为和利用税收政策的各种灵活性，以达到减少企业税负、降低税收风险、提高经济效益的目的。
税收筹划的核心内容包括选择合适的税收政策、合理安排收入和损失的时间、优化资本结构，以及合理利用法律、法规和税收优惠政策等。
税收筹划的目标是实现最低税收负担，并最大限度地提高企业的经济效益。
税收筹划的核心目标是合法、合规地通过合理的方法减少税负，从而提高企业的竞争力和可持续发展能力。
在实施税收筹划时，需要充分考虑企业内部和外部环境的因素，同时遵守相关法律法规，确保筹划行为的合法性和合规性。
在企业财务管理战略中，税收筹划策略起着重要的作用。
首先，税收筹划可以帮助企业减少税收负担，增加利润空间。
通过合理利用税收政策和优惠措施，企业可以降低税率，减少应纳税额，从而提高企业的经济效益。
其次，税收筹划可以帮助企业降低税务风险，避免因税收问题而导致的法律风险和商誉损失。
通过合理遵守税法规定，合理规避税务风险，企业可以保持良好的税务合规形象，为公司的可持续发展提供保障。
此外，税收筹划还可以帮助企业优化资本结构，提高财务效率。
通过合理的资本结构调整，企业可以降低财务成本，提高资产利用效率，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
税收筹划的策略选择与企业的经营特点、财务状况和行业环境密切相关。
在选择税收筹划策略时，企业应综合考虑以下因素。
首先，要考虑企业的经营特点，包括业务模式、经营规模、盈利模式等。
不同行业和企业的经营活动存在差异，对税收筹划的要求和可行性也不同。
因此，企业应根据自身情况选择适合的筹划策略。
其次，要考虑企业的财务状况，包括资产负债结构、偿债能力等。
企业税务筹划的策略与效果分析
企业税务筹划的策略与效果分析在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对于降低企业税负、提高经济效益、增强市场竞争力具有重要意义。
有效的税务筹划策略不仅能够合法减少企业的税务负担，还能为企业创造更多的资金用于发展和创新。
本文将深入探讨企业税务筹划的策略及其可能带来的效果。
一、企业税务筹划的概念和重要性税务筹划是指在遵守法律法规的前提下，通过对企业的经营、投资、理财等活动进行事先规划和安排，尽可能地减少税负，实现企业价值最大化的财务管理活动。
其重要性主要体现在以下几个方面：首先，降低税务成本。
合理的税务筹划可以使企业在不违反法律的情况下，减少应纳税额，节省资金，提高企业的盈利能力。
其次，增强企业竞争力。
节省下来的税款可以用于研发、扩大生产、市场推广等方面，提升企业在市场中的竞争力。
再者，优化资源配置。
通过税务筹划，企业能够更加合理地安排资源，提高资金使用效率。
最后，降低税务风险。
合法合规的税务筹划可以避免企业因税务问题而面临的罚款、滞纳金等风险。
二、企业税务筹划的策略（一）利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列税收优惠政策。
企业应密切关注这些政策，如高新技术企业的税收优惠、小型微利企业的税收减免、特定地区的税收优惠等，并确保自身符合条件，以享受相应的税收优惠。
（二）合理选择企业组织形式企业在设立时，可以根据自身的业务特点和发展规划，选择合适的组织形式，如有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、个人独资企业等。
不同的组织形式在税收政策上存在差异，例如，合伙企业和个人独资企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。
（三）优化存货计价方法存货计价方法的选择会影响企业的成本和利润，从而影响应纳税所得额。
企业可以根据物价波动情况，选择先进先出法、加权平均法或个别计价法等存货计价方法，以达到降低税负的目的。
（四）合理安排资产折旧和摊销固定资产的折旧方法和无形资产的摊销方法有多种选择，如直线法、加速折旧法等。
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析企业税务筹划是指企业依据税法规定，通过合法、合规的手段和方式，为了降低税收成本，提高资金利用效率，保护企业合法权益，合理调整企业组织结构，优化资金运作、生产经营活动等，达到降低税收负担、提高竞争力、降低经营成本、优化企业效益和财务状况的一种经济活动。
税收是国家的重要财政收入来源，对企业税务筹划是在良好合规基础上，在保证企业持续健康发展的前提下，最大限度地降低企业税负，提高企业竞争力，实现企业可持续发展的有效手段。
接下来我们将从税务筹划的基本思路和具体策略分析两方面展开思考。
一、基本思路企业税务筹划的基本思路可以概括为合法合规、资源整合、多角度优化三个方面1. 合法合规企业税务筹划的前提是合法合规。
所有的税务筹划手段和方式都必须在税法规定的范围内进行，绝对不能采取违反税法的行为。
企业应该制定严格的税务风险管控机制，加强对税法的学习和了解，确保税务筹划活动的合法合规性。
2. 资源整合企业税务筹划应该从整合企业内外部资源出发，在实施筹划前对企业的资源进行全面分析，包括生产资料、人力资源和资金等，充分发挥资源的效益，合理利用各种筹划手段，最大限度地减轻企业的税收负担。
3. 多角度优化企业税务筹划应该从利润、成本、资本结构、投资等多个角度出发，对企业的经营活动进行综合规划，采取多种筹划手段，优化企业税务成本，提高企业的经济效益。
企业可以通过调整成本结构、合理规划投资和融资方案、优化企业组织结构等方式，实现多角度优化。
二、具体策略分析在税务筹划实施过程中，企业可以采取一系列的具体策略，来达到最大限度地降低税收成本的目的。
1. 合理避税合理避税是企业税务筹划的一个重要手段。
企业可以通过合理规避税收风险，降低税收成本。
可以通过税收优惠政策、税收减免政策、税收延期政策等方式，选择适合的税收政策，减少纳税金额。
2. 合理抵扣企业可以通过合理的成本、费用抵扣和减免等方式，减少应纳税所得额，从而减少企业纳税金额。
房地产开发企业税务筹划策略
房地产开发企业税务筹划策略1. 合理利用税收优惠政策：房地产开发企业可以合理利用政府提供的税收优惠政策，如享受税收减免、退税、免税等，通过选择适用的税收优惠政策，降低企业所得税和其他相关税费的支付额度，提高企业盈利空间。
2. 合理规避风险：房地产开发企业应关注相关税法法规的变化，并及时调整税务筹划策略，避免因法律规定变化而产生的风险。
企业还可以通过合理组织业务架构、调整财务结构等方式，降低潜在的税务风险。
3. 合法避税：房地产开发企业可以通过合法的税务筹划手段，避免无谓的税费支付。
通过合理安排资金流转，避免合并报表等方式，降低企业所得税负担。
但需要注意的是，企业应始终遵守相关税法法规，避免违反法律规定造成的后果。
4. 合理利用资金结构：房地产开发企业可以通过合理调整资金结构，降低财务成本和税负。
合理安排债务结构，选择适当的负债融资方式，降低债权利息支出，从而减少企业所得税负担。
5. 合理利用地区差异：房地产开发企业可以通过合理利用地区税收差异，降低税负。
不同地区的税收政策存在差异，企业可以根据自身经营情况选择适合自己的地区，并结合当地税收政策进行税务筹划。
6. 合理利用税前费用：房地产开发企业可以通过合理安排各类费用的数量和结构，将利润转化为费用，从而减少应纳税所得额。
合理安排研发费用、广告费用、人力资源费用等，将利润合理转移，从而降低纳税额。
7. 合理利用税务咨询服务：房地产开发企业可以寻求税务咨询服务，及时了解最新的税法法规和政策，根据企业实际情况制定合理的税务筹划方案。
税务咨询服务可以帮助企业避免风险，合理降低税负，提高企业竞争力。
税务筹划对于房地产开发企业而言非常重要，企业应密切关注税法法规的变化，借助税务筹划手段合理降低税负，提高企业盈利能力。
企业也应始终遵守相关税法法规，避免违法行为造成的后果。
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企业税务筹划策略 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.企业税收筹划策略编者按：我们已刊载过许多企业筹划案例，每个案例都基于特定的税法规定，这些案例背后是否有一定的联系答案是肯定的。
企业税收筹划可以大体进行分类，从理论上总结出几种策略。
这种分类，有助于筹划人员总体上把握，根据企业的实际情况灵活运用。
为此，我们分次刊发蔡昌先生的“六策略说”，希望读者发表更多的意见并展开争论。
企业税收筹划的方法多种多样，但从其开展经营活动的类型和减轻税收负担所采用的手段看，主要有收入税收筹划策略、成本费用税收筹划策略、盈亏抵补税收筹划策略、租赁税收筹划策略、投资税收筹划策略、筹资税收筹划策略六种基本策略。
值得说明的是，在介绍每一种税收筹划策略时，我们没有把其他的税收筹划策略考虑在内，实际上，这在一定程度上具有理论上的抽象性，仅提供一种思路，一种思考问题的方式。
在现实经济活动中，税收筹划策略都是复合式的，纳税人总是力求在缩小税基的同时也降低适用税率，或者尽力使自己符合减免税优惠政策的条件。
收入筹划策略收入税收筹划策略，就是通过对取得收入的方式和时间、计算方法的选择、控制，以达到节税目的的策略。
其主要有以下方法：1.销售收入结算方式的选择。
企业销售货物有多种结算方式，不同的结算方式其收入的确认时间有不同的标准。
税法规定：直接收款销售以收到销货款或取得索取销货款凭据，并将提货单交给买方的当天为收入确认时间；赊销和分期收款销货方式均以合同约定的收款日期为收入确认时间；而订货销售和分期预收货款销售，待交付货物时确认收入实现。
这样，通过销售结算方式的选择，控制收入确认的时间，可以合理归属所得年度，以达到减税或延缓纳税的目的。
2.收入确认时点的选择。
每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制，可以控制收入确认的时间。
因此，在进行税收筹划时，企业应特别注意临近年终所发生的销售业务收入确认时点的筹划。
企业可推迟销售收入的确认时间，例如，直接收款销货时，可通过推迟收款时间或推迟提货单的交付时间，把收入确认时点延至次年，获得延迟纳税的税收利益。
3.劳务收入计算方法的选择。
长期合同工程的收益计算可采用完工百分比法和完成合同法，考虑税收因素的影响，采用完成合同法为佳。
因为完成合同法在工程全部完工年度才报缴所得税，故可获得延缓纳税之利益。
完成合同法可反映实际成本、费用和毛利，若采取完工百分比法，则易造成前盈后亏的现象。
如果企业每年均无亏损，宜采用完成合同法，因该方法可享受延缓纳税及合并计算费用限额的利益。
但企业若有前五年待弥补亏损，则以采用完工百分比法为佳。
成本费用筹划策略成本费用税收筹划策略，即基于税法对成本、费用的确认和计算的不同规定，根据企业情况选择有利方式的策略。
主要有：1.存货计价方法的选择存货流转有实物流转和价值流转两个方面，由于实物流转与价值流转往往不相一致，因而必须采用某种存货成本流转的假设，采用适当的存货计价方法在期末存货与已售货物间分配成本。
存货计价方法不同，企业存货营业成本就不同，从而影响应税利润，进而影响所得税。
因此，存货计价是纳税人调整应税利润的有利工具，选择最有利的存货计价方法能达到节税目的。
依现行税法，存货计价可以采用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动加权平均法等不同方法，不同的存货计价方法对企业纳税的影响是不同的，这既是财务管理的重要步骤，也是税收筹划的重要内容。
采取何种方法为佳，则应具体情况具体分析。
2.折旧方法的选择由于折旧要计入产品成本或期间费用，直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少，因此，折旧方法的选择、折旧的计算就成为十分重要的问题。
在计算折旧时，主要考虑以下几个因素：固定资产原值、固定资产残值、固定资产清理费用和固定资产折旧年限。
固定资产的折旧方法有：直线折旧法、年数总和法、双倍余额递减法等。
不同的折旧方法对纳税人会产生不同的税收影响（本报以前已通过案例《折旧方法不同，所得税各异》作过介绍，读者可参阅）。
3.成本、费用的分摊与列支通过对成本各项内容的计算、组合，使其达到一个最佳成本值，以实现最大限度地抵消利润少缴税。
运用成本、费用分摊与列支方法，并非任意夸大成本、乱摊成本，而是在税法允许的范围内，运用成本计算程序和核算方法等合法手段进行的财务税收筹划活动。
（1）费用分摊法。
利用费用分摊法来影响企业纳税水平，涉及两方面的问题：一是如何实现费用支付最小化，二是如何实现费用摊入成本最大化。
企业通常有多项费用开支项目，每个项目都有其规定的开支范围，如劳务费用标准、管理费定额、损耗标准、各种补贴标准等。
如何在企业正常生产经营活动过程中，选择最小的费用支付额，即实现生产经营效益与费用支付的最佳组合，是运用费用分摊法的基础。
我国财务会计制度规定，费用应当按照权责发生制原则在确认有关收入的期间予以确认。
费用摊销时的确认，一般有三种方法：一是直接作为当期费用确认；二是按其与营业收入的关系加以确认。
凡是与本期收入有直接联系的耗费，就是该期的费用；三是按一定的方法计算摊销额予以确认。
上述三种不同的费用确认方法，使企业在计算成本时可以选择有利的方法来节税。
（2）费用列支法。
已发生的费用应及时核销入账。
如已发生的坏账、呆账应及时列入费用，存货的盘亏及毁损应及时查明原因，属于正常损耗部分及时列入费用。
对于能够合理预计发生额的费用、损失，应采用预提方法计入费用，适当缩短以后年度需分摊列支的费用、损失的摊销期。
例如低值易耗品、待摊费用等的摊销应选择最短年限，增大前几年的费用，递延纳税时间。
对于限额列支的费用，如业务招待费及公益救济性捐赠等，应准确掌握其允许列支的限额，争取在限额以内的部分充分列支。
盈亏抵补筹划策略盈亏抵补是准许企业在—定时期以某—年度的亏损，去抵以后年度的盈余，以减少以后年度的应纳税额。
这种优惠形式对扶持新办企业的发展有重要作用，对具有风险的投资有相当大的激励作用。
但这种办法的应用，需以企业有亏损发生为前提，则就不具有鼓励的效果，而且就其应用范围而言，只能适用于企业所得税。
我国税法规定：企业发生的年度亏损，可以用下一年度的税前利润弥补；弥补不足的，可以在五年内用所得税前利润延续弥补；仍不够弥补的亏损，应该用五年后的税后利润弥补。
盈亏抵补筹划主要有以下几点：（1）提前确认收入。
企业在有前五年亏损可供抵补的年度，可以提前确认收入。
（2）延后列支费用。
如呆账、坏账不计提坏账准备，采用直接核销法处理，将可列为当期费用的项目予以资本化，或将某些可控费用，如广告费等延后支付。
（3）收购、兼并亏损企业。
税法规定：企业以新设合并、吸收合并或兼并方式合并，被吸收或兼并企业已不具备独立纳税人资格的，各企业合并或兼并前尚未弥补的经营亏损，可在税法规定的弥补期限的剩余期间内，由合并或兼并后的企业逐年弥补。
租赁筹划策略租赁是指出租人根据与承租人签订的租赁契约，以收取一定的租金为条件，将租赁资产在规定期限内交给承租人使用，其所有权仍属于出租人的一种经济行为。
租赁从承租人筹资的角度来看，大致可以分为两大类：融资性租赁和经营性租赁。
从企业税收筹划的角度看，租赁也是企业用以减轻税负的重要方法。
对承租人来说，租赁可获取双重好处：一是可以避免因长期拥有设备而承担负担和风险，二是可以在经营活动中以支付租金的方式冲减企业的利润，减少税基，从而减少应纳税额。
尤其当出租人和承租人同属一个大的利益集团时，租赁形式最终将会使该利益集团所享受的税收待遇最为优惠，税负最低，但这已涉嫌租赁避税，企业在操作时应本着公允价格进行。
当出租人和承租人属于关联企业时，若一方赢利较高，而另一方赢利较少或亏损时，赢利较少或亏损方可以利用租赁形式把某些设备租赁给赢利方，通过收取租赁费或租赁期满后由赢利方以较高价格购入的方式使利润流向亏损方，从而获得税收上的好处。
尤其是在关联双方适用税率有差别的情况下，使利润流向税率较低的一方，可能效果更显着。
融资租赁作为一种特殊的筹资方式，融资租赁费用中由承租方支付的手续费及安装交付使用后支付的利息，可以在支付当期直接从应纳税所得额中扣除，因此筹资成本较权益资金成本要低。
同时，对于融资租入设备的改良支出可以作为递延资产，在不短于五年的时间内摊销。
而企业自有固定资产的改良支出，则作为资本性支出，增加固定资产的原值，而固定资产的折旧年限一般长于五年，这样，融资租赁可以达到快速摊销，具有节税效应。
筹资筹划策略筹资筹划是指利用一定的筹资技巧使企业达到获利水平最大和税负最小的方法。
筹资筹划主要包括筹资渠道筹划和还本付息筹划。
一般来说，企业筹资渠道有：财政资金；金融机构信贷资金；企业自我积累；企业间自我拆借；企业内部集资；发行债券或股票筹资；商业信用筹资；租赁筹资。
从纳税角度看，这些筹资渠道产生的纳税效果有很大的差异，对某些筹资渠道的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。
通常情况下，企业自我积累筹资所承担的税收负担要重于向金融机构贷款所承受的税收负担，企业之间互相拆借筹资所承担的税收负担要重于企业内部集资所承担的税收负担。
总体上看，企业内部集资与企业之间拆借方式效果最好（尤其企业间税率有差别），金融机构贷款次之，自我积累效果最差。
其原因在于内部集资与企业之间的拆借涉及的部门和机构较多，容易使企业利润规模分散而降低。
筹资活动不可避免地要涉及还本付息的问题。
利用利息摊入成本的不同方法和资金往来双方的关系及所处经济活动地位的不同，往往是实现节税的关键所在。
金融机构贷款，其核算利息的方法和利率比较稳定、幅度变化较小，企业灵活处理的选择余地不大。
而企业与经济组织的资金拆借在利息计算和资金回收期限方面均有较大弹性和回旋余地，从而为筹划提供了有利条件。
其主要方法是提高利息支付，减少企业利润，抵消所得税额，同时，再用某种形式将获得的高额利息返还给企业或以更方便的形式为企业提供担保、服务等，从而达到降低税负的目的。
投资筹划策略税负的轻重，对投资决策起着决定性的作用。
纳税人（投资者）在为进行新的投资进行税收筹划时，基于投资净收益最大化的目的，应从投资行业、投资方式、企业的组织形式等方面进行优化选择。
1.投资行业的选择。
投资者在进行投资时，不应忽视投资国的有关行业性税收优惠及不同行业的税制差别。
例如，我国不同行业之间的所得税税负差别较大。
税负较轻的，如在高新技术产业开发区对高新技术产业的投资，企业所得税税率为15％，且从获利年度起免征所得税2年，减半征税3年。
而没有税收优惠的其他行业企业所得税税率一般为33％，并且没有减免税期。
目前世界各国都普遍实行行业性税收倾斜政策，只是处于不同经济发展阶段的国家，其税收优惠的行业有所差别。