保险精算手册
保险精算与寿险精算PPT(37张)
四、保险费率厘定的一般方法
实务中确定保险费率的方法主要有观察法、分类 法和增减法。
（一）观察法
观察法又被称为个别法或判断法，它就某一被保 危险单独厘定出费率，在厘定费率的过程中保险 人主要依据自己的判断。之所以采用观察法，是 因为保险标的的数量太少，无法获得充足的统计 资料来确定费率。
出现的概率为Pn。用
MHale Waihona Puke 来表示事件在n次实验中发n
生的次数，则依据泊松大数法则有：对于任意的ε
＞0，下式成立：
ln iP m M nnp1p2n pn 1
泊松大数法则的意思是说：当实验次数无限增加时
结果所得的比率将无限接近。
大数法则总结：
最有意义的结论是：当保险标的的数量足 够大时，通过以往统计数据计算出来的估 计损失概率与实际概率的误差将很小。
M AE C E
其中，M—调整因素，即保险费应调整的百分比；A—实 际损失比率；E—预期损失比率；C—信赖因素。对于许 多具体业务来说，费率的调整比费率的计算更重要。采用 上面的公式来决定费率调整的百分比，关键在于确定信赖 因素C的大小。信赖因素的大小，表示经验期间所取得的 数据的可信赖程度。客观地确定信赖因素的大小，也是非 寿险精算的内容之一。
表程度。稳定系数愈低，则保险经营稳定性愈高；反之，
稳定系数愈高，则保险经营稳定性愈低。对稳定系数低的，
附加的均方差就可小些；反之，对高风险的险种，其保额
损失率所附加的均方差就应该大一些。
二、保险附加费率的确定 附加费率是纯费率的附加部分。按附加费率收取的保险费，
主要用于支付保险人的经营管理费用，主要包括代理手续 费、雇员工资、办公楼租金及办公设备、单据印刷费、通 讯费、广告费和各种税金，同时还包括保险人的合理预期 利润。其计算方法是根据以往年度各项费用的总额加上预 期利润除以同期的纯保费收入总额。可以用公式表示如下： 附加费率＝(各项费用总额＋预期利润)／纯保费收入总 额×100％ 附加费率除按上述公式计算外，还可以根据经验按纯费率 的一定比例确定。 三、保险毛费率的确定 毛费率即习惯上所说的保险费率，是纯费率和附加费率之 和，公式表示为： 毛费率＝纯费率×(1＋附加费率)
第八章保险精算
1
本章教学目的
让学生在了解保险精算的产生与发展、基本 任务和基本原理的基础上，掌握非寿险精算中保ห้องสมุดไป่ตู้险费率的厘定方法、“大数”的测定、财务稳定 性分析，以及自留额与分保额的决策；掌握寿险 精算中生命表，趸缴纯保险费、年金保险纯保险 费、年度纯保费和毛保险费的计算，以及理论责 任准备金和实际责任准备金的计算。
D( X1)≤C，D(X2 )≤C，…D(Xn )≤C，…，则对于任意
的ε>0，都有：
lim
n
P
1 n
n k 1
Xk
1 n
n k 1
E(Xk )
1
这一法则的结论运用可以说明，在承保标的数量足够
大时，被保险人所交纳的纯保险费与其所能获得赔款的期
望值相等。这个结论反过来，则说明保险人应如何收取纯
个比率——这类标的发生损失的频率。而在观察次数很多或观察周
期很长的情况下，这一比率将与实际损失概率很接近。换句话说，
当某个所需要求的概率不能通过等可能分析、理论概率分布近似估
计等方法加以确定时，则可通过观察过去大量实验的结果而予以估
计，即用比率代替概率。反过来，经估计得到的比率，可由将来大
量实验所得的实际经验而修正，以增加其真实性。
非寿险精算始终把损失发生的频率、损失发生的规模以及 对损失的控制作为它的研究重心。现在，非寿险精算已经发展 了两个重要分支：一是损失分布理论；二是风险理论。
伴随着金融深化的利率市场化，保险基金的风险也变为精 算研究的核心问题。在这方面要研究的问题包括投资收益的敏 感性分析和投资组合分析、资产和负债的匹配等。
随着国际保险市场的开放和保险精算的发展，有些国家已 经开始授予一定的法定职能于精算师。发生这种转变的主要原 因有：①政府监管部门的职责主要是确保保险市场的整体稳定、 定价合理、保险公司的财务稳定和能够为投保人提供保障。② 寿险品种和保险市场的发展日趋复杂，政府部门难以随时审核 每家保险公司的经营情况。③部分国家和地区的精算师学会对 其会员制定专业指引和守则，以确保其会员可以正确履行精算 师的职能；同时，接受过专业训练的精算师，因为经常参与公 司的业务，可以熟悉保险公司的整体运作。④为了增强保险公 司的竞争能力，有关保险条例必须根据每家公司的不同情况灵 活处理，同时必须顾及保险公司财政状况的稳定。
保险精算第7章(2)
1
二、责任准备金的分类
• 按覆盖责任分：
– 净责任准备金（受益责任准备金） – 费用责任准备金 – 修正责任准备金
• 按被保险人缴费、保险人赔付的方式分：
– 完全连续责任准备金（死亡即刻赔付，连续缴费） – 完全离散责任准备金（死亡年末赔付，生存期初缴费） – 半连续责任准备金（死亡即刻赔付，生存期初缴费）
6
例7.3 答案
解：
0.04, 0.06
Ax 0.4, 2 Ax 0.25, ax 10, P( Ax ) 0.04 Axt Ax 0.4, a xt ax 10
tV ( Ax ) Axt P( Ax ) a xt 0
Var(
t
L)
1
P( Ax
)
2
2
Ax
2
第二节 净责任准备金的厘定方法
一、将来法
1. 完全连续场合（终身寿险）
• 前瞻亏损（prospective loss）
t
L
vU
P(
Ax
)a U
• 其中 r.v.U为( x t)岁被保险人的剩余寿命
3
净责任准备金的确定
• 前瞻亏损的期望即该时刻的净责任准备金
tV
(
Ax
)
E[
t
L]
E[vU
]
P(
Ax2
0.25
7
例7.4
• 已知 lx 100 x, 0 x 100 • 利率按6％计算 • 求：
(1) P( A35 ) (2) t V ( A35 ) , t 0,10, 20, , 60 (3) Var( t L) , t 0,10, 20, , 60
8
保险精算实例
20%
0% 3
6
9
12 15 18
车险
非车险
100%
不同险类，保单年度满期赔
50%
付率进展的差异显著
21
2009单满期赔付率进展
0% 3
6
9
12 15 18 21
健康险
意外险
21
1.3.4 车险险别差异
2009单车险满期赔付率进展
70%
60%
50%
40% 3
6
9
12
15
18
21
交强险
商业车险
交强险与商业车险保单年度满期赔付率的差异，主要反映了人伤 与物损的进展差异
商业车险
初期进展主要由 延迟立案决定
后期进展主要由 估损充足度决定
15
1.2.5 赔偿项目差异
2008Q2交强险各分项赔付率进展
40%
30%
20%
10%
0%
3
6
9 12 15 18 21 24 27 30
死伤
医疗
物损
进展的差异反映了人伤案件立案 延迟时间长、估损严重不足
16
1.2.6 机构差异
车险2008出险年度已报赔付率进展
理赔：
1. 出险率 2. 案均赔款 3. 纯保费
业务质量决定经营结果
8
1.1.5 关注指标
1. 历年制
1.1 自留满期赔付率 1.2 精算赔付率
2. 出险年度
2.1 已报赔付率 2.2 单均保费 2.3 出险率 2.4 案均赔款 2.5 纯保费
3. 保单年度
3.1 承保条件 3.2 满期赔付率
9
1.1.6 赔付率应用
21世纪保险精算系列教材寿险精算学
21世纪保险精算系列教材寿险精算学
21世纪保险精算系列教材寿险精算学：
一、简介
1、意义：寿险精算学是保险公司在实施寿险业务和制定寿险产品时，需要掌握并运用的精算技术，其目标旨在获得稳定的精算结果。
2、内容：本系列教材包括寿险精算基础知识、寿险产品设计、保费计算、条款拟定等各方面。
二、寿险精算基础知识
1、基础知识体系：此部分主要介绍了精算师的基本概念、精算的基本技术、精算的常用模型和寿险的总体概况，以及寿险精算的经济意义等。
2、工具：此部分介绍了常用的精算软件、精算计算器和其他一些专业的精算工具，主要用于计算和绘制精算图表。
三、寿险产品设计
1、基础知识：此部分介绍了寿险产品主要结构和功能，以及寿险报喜奖励计划的基本原理，如保单费率、给付条件、分红等。
2、设计方法：此部分介绍了寿险产品的设计流程、技术方法及其相关的精算工具，以及如何使用精算模型为寿险产品设计以及其他后续精算研究。
四、保费计算
1、基础知识：此部分介绍了寿险保费计算的基本原理和方法，以及如何使用精算软件和一些相关计算工具来进行计算和结果分析。
2、计算流程：此部分介绍了保费计算流程比较，以及如何实施保费计算手续、估算参数等。
五、条款拟定
1、基础知识：此部分介绍了寿险条款拟定的原则和技术，如保险条款的编制、条款精算原理与实践、条款评估与审查等。
2、实施方法：此部分主要介绍了拟定条款的实施流程，以及如何使用相关工具进行评估审查，从而保证条款的准确性。
保险精算 第7章3 准备金
“钱的去 向”
②
例2
一份完全离散型均衡缴费10年的20年期两全保险的 保单规定，若被保险人在保险期内死亡，则保险人将 在其死亡的年末给付死亡保险金，且保险金额等于死 亡年末的纯保费准备金；若被保险人生存到保险期满， 则保险人给付的生存保险金为1000元。设年利率为 6%，
计算均衡纯保费 ，以及第 5年年末的纯保费准备金 V。 5
例4
某种x岁投保、按年均衡缴费n年，从x+n岁开始 每年领取1元的延期年金，该保单规定，若领取人在 x+n岁前死亡，保险人将于其死亡的年末给付金额等 于那时的纯保费准备金的保险金。
求该年金的年缴均衡纯 保费， 第k年年末的纯保费责任准 备金的数额。
解： ( h1V )(1 i) hV pxh1 hV qxh1 for h 1,2,n
修正责任准备金原理——阶梯保费值
责任准备金的修正
即
或
常用的修正准备金方法
①一年定期修正法——FTP法 （Full preliminary term)完全初年修正
条件：第一年的修正净保费为第一年的死亡受益现值。
cx (
F
1 Ax : 1| )
F
P cx P a x :n 1|
7.4 责任准备金的递推公式
全离散型更一般情况： ( x)投保， 第j 1个保单年度末给付死亡 保险金b j1 , 保单年度初缴纳纯保费 j ( j 0,1,) 第h 1个保单年度末的纯保费 责任准备金为
h1
V bh j v j p xh1q xh1 j h1 j v j p xh1
1 x:1
说明：该方法是以20年缴费的终身寿险为划分标准。
保险精算基础知识点总结
满期保费指从保单生效日起至统计区间末已经满期的那部分保费。
满期保费＝保费收入×【min（统计区间末，保险责任终止日）－保单生效日】/【保险责任终止日－保单生效日】。
满期保费通常是针对一张保单或者是在一个承保年度内起保的所有保单而言。
已赚保费指在统计区间内所有有效（包括在整个区间有效或在部分区间有效）的保单在统计区间内已经经过的那部分保费。
已赚保费＝统计区间保费收入＋统计区间期初未到期责任准备金－统计区间期末未到期责任准备金。
已赚保费是计算统计区间承保利润的基础。
反映了新承保保单和部分历史保单的保费对于核算区间的收入贡献。
通常在业务保持增长的情况下，已赚保费低于保费收入。
已发生未报告未决赔款准备金（IBNR）：指截止至统计区间末已经发生但尚未接到报案的案件的精算评估金额。
广义的IBNR还包含已发生未立案准备金、未决估损不足准备金、重立案件准备金以及理赔费用准备金。
其中已发生未立案准备金是指为保险事故已经报告但未记录到理赔系统的案件提取的准备金；未决估损不足准备金是指最初立案金额与最终实际赔付之间的差额；重立案件准备金是指已赔付案件，出现新的信息，赔案被重新提起并要求额外增加赔付；理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。
其中为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的为直接理赔费用准备金；为非直接发生于具体赔案的费用而提取的为间接理赔费用准备金。
未到期责任准备金：指对在统计区间末仍然有效的保单的尚未终止的保险责任提取的保费责任准备金。
每张保单的未到期责任准备金＝保费收入×【该保单的保险责任终止日－统计区间末】/【该保单的保险责任终止日－保单生效日】。
上述计算方法为三百六十五分之一法。
统计区间末的未到期责任准备金为在统计区间末仍然有效的所有保单的未到期责任准备金之和。
未到期责任准备金是计算统计区间已赚保费的基础纯风险保费：纯风险保费＝出险频度×案均赔款×损失发展因子×趋势发展因子【损失发展因子：损失在未来的发展。
寿险精算_chapter_3-4,5
需要构造选择生命表的原因: 需要构造选择生命表的原因:刚刚接受体检的 新成员的健康状况会优于很早以前接受体检的 老成员. 老成员. 需要构造终极生命表的原因: 需要构造终极生命表的原因:选择效力会随时 间而逐渐消失
选择-终极生命表的使用 选择 终极生命表的使用
随着选择时间的推移, 随着选择时间的推移,这个差别却会越来 越小. 越小. 在实务中通常确定一个年限 r,当选择经过 , r年以后 我们就可以忽略这个差别. r年以后,我们就可以忽略这个差别. 年以后,
q[ x k ] + r + k = q[ x ] + r
称为"选择期" r 称为"选择期". 由选择期内的死亡率构成的生命表即称"选择表" 由选择期内的死亡率构成的生命表即称"选择表"
3.4 几个死亡时间的解析分布
生存函数是有两个拐点的减函数, 生存函数是有两个拐点的减函数,它很难 用简单的数学形式准确的表示出来. 用简单的数学形式准确的表示出来. 多年来, 多年来,研究人员曾提出过不少死亡率变 动规律,其中著名的有以下几个. 动规律,其中著名的有以下几个. 最简单的死亡规律是亚伯拉罕 最简单的死亡规律是亚伯拉罕 德莫弗 (Abraham de Moivor)在1729年提出的, 年提出的, 在 年提出的 他提出生存函数可以用一条直线近似. 他提出生存函数可以用一条直线近似.这 一方法尽管很粗糙, 一方法尽管很粗糙,但在当时对年金的计 算起到很大的作用. 算起到很大的作用.
q[ x + 2 ] q[ x +3]
.0313 .0342 .0374 .0409 .0447 .0489 .0535 .0586 .0388 .0424 .0463 .0507 .0554 .0607 .0664 .0727
第12讲 保险精算
收支相等期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保 险金的本利和（终值）保持平衡来计算； 根据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现 值相等来计算； 根据在某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或 “现值”相等来计算。
第二节 保险费率的概念
4,882
11,566 23,707 33,598
26.93
18.79 11.98 6.91
90
100 104 105
0.194795
0.386299 0.479911 1
99,580
3,911 438 228
19,398
1,511 210 228
3.66
1.85 1.02 0.50
1990－1993年中国人寿保险业经验生命表（女性）
1,854 1,308 247 494 556 1,177
77.76
76.98 76.12 68.49 58.70 48.98 39.32
50
60 70 80
0.003277
0.009022 0.024610 0.065364
955,337
905,045 779,707 518,795
3,131
8,165 19,189 33,911
纯费率=保额损失率×（1+稳定系数） 保险额损失率＝保险赔款总额／总保险金额 ×100%
关键：稳定系数的计算。
保额损失率与保险业务核算中所使用的赔付率指标是两
个不同的概念； 保额损失率是保险赔款与保险金额之比； 赔付率是保险赔款与保费收入之比。
例：某保险公司业务以往七年各年保额损失率按大小排序如 下：（平均保额损失率 Ｍ＝3‰）
保险精算 第2章 生命表
第 2 章 生命表
寿命分布 生命表 各年龄内的寿命分布 生命表的类型 生命表的构造
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
保险精算
1
Actuarial Science
2.1 寿命分布
生存函数 余命 取整余命 死力 生存函数、死力的解析式
2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5
km
qx k px m qxk
(1 qx )(1 qx 1 )...(1 qx k 1 )(1 (1 qxk ) (1 qx k 1 )...(1 qx k m1 ))
30
生命表各函数间的关系
k
s ( x k ) l0 s( x k ) lx k px lx s ( x) l0 s( x)
31
应用实例
例 根据美国1979～1981年国民生命表计算 30岁的美国人发生以下事件的概率：（1）活 过80岁；（2）在5年之内死亡；（3）在60岁 死亡。
解
50 p30
43180 l80 0.44757 96477 l30
5 q30
30
q30
l30 l35 96477 95808 0.00693 96477 l30 d60 1145 0.01187 96477 l30
Dx
人数 l0个零岁新生婴儿在x岁与x n岁之间死亡的概率
n
n
dx E( n Dx ) l0 (s( x) s( x n)) lx lxn
d x lx lx1
28
平均余命
x岁的人未来还能生存的平均年数
e x E (T ( x)) 0 tfT (t )dt 0
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目录第一部分基本指标 (1)1.1 保费 (2)1.2 保单数量 (2)1.3 保险金额 (4)1.4 赔款 (5)1.5 统计口径 (6)第二部分业务指标 (8)2.1 度量费率变化的指标 (8)2.2 度量保险赔付的指标 (9)2.3 度量理赔速度的指标 (10)2.4 度量估损充足度的指标 (11)2.5 度量费用率的指标 (12)第三部分赔付率指标 (13)3.1 赔付率的定义 (13)3.2 赔付率的类型及Cognos报表对应位置 (14)3.2.1 历年制赔付率——精算自留满期赔付率 (15)3.2.2 历年制赔付率——自留满期赔付率 (16)3.2.3 出险年度赔付率 (17)3.2.4 保单年度赔付率 (18)3.3 赔付率指标与对应的用户 (19)3.4 赔付率指标之间的关系 (20)3.4.1 历年制自留满期赔付率VS精算自留满期赔付率 (21)3.4.2 出险年度满期赔付率VS出险年度终极赔付率 (22)3.4.3 保单年度满期赔付率VS保单年度终极赔付率 (23)3.4.4 出险年度满期赔付率VS历年制满期赔付率 (24)3.4.5 出险年度满期赔付率VS保单年制满期赔付率 (25)3.5 赔付率的发展趋势 (26)第四部分准备金评估 (29)4.1未决赔款准备金评估方法 (29)4.1.1什么是未决赔款准备金？ (29)4.1.2如何评估未决赔款准备金？ (30)4.1.3常用精算方法介绍 (31)4.1.4什么是赔款进展？ (32)4.1.5什么是发展因子？ (33)4.1.6链梯法应用举例 (34)4.1.7如何加强精算评估的合理性和准确性？ (36)4.2三级机构的评估 (37)4.2.1评估原则 (37)4.2.2评估示例 (38)4.2.3如何选定赔付率？ (39)第一部分基本指标公司业务情况主要是通过业务指标来反映的。
因此，对业务指标的正确理解至关重要。
本部分主要对基本的业务和精算指标进行介绍，为后续部分提供基础。
✓单均保费和单均费率定义详见2.1。
✓出险率和案均赔款定义详见2.2。
✓结案率定义详见2.3。
✓估损偏差率定义详见2.4。
1.1 保费保费是保险公司的资金流入，与保费相关的主要指标有保费收入和满期保费。
计算满期保费一方面是为了让保费和所发生的赔款更好地匹配，另一方面也是权责发生制的内在要求。
收付实现制下就无需计算满期保费。
保费收入是指在统计区间内承保保单的签单保费与各项批单（包括批加、批减、注销和退保在内的所有批单种类）的批改保费之和。
某一统计区间内的满期保费是指在该区间内所有有效（包括在整个区间有效或在部分区间有效）的保单在统计区间内已经暴露的风险所对应的保费。
某一保单的满期保费是指从保单生效日起至统计区间末已经满期的那部分保费。
在风险均匀分布的情况下，我们一般采用1/365法计算满期保费，其公式如下：满期保费＝保费收入×[min（统计区间末，保险责任终止日）－保单生效日+1] / [保险责任终止日－保单生效日+1]例1.1.1ABC保险公司2006年开始开展某项业务，其保费收入和满期保费如下：错误!链接无效。
例1.1.2假设ABC保险公司2008年10月1日承保了一项业务，该业务的保险期限为1年，保费收入为2000元。
则2008年底该业务的满期保费为2000*（31+30+31）/365=504.11元。
1.2 保单数量保单数量一般用于衡量保险公司的业务量，主要指标有保单数量和满期保单数量。
保单数量是指在统计区间内签单的保单件数。
一般情况下，签单之后进行的批改不影响保单数量的计算。
满期保单数量指在统计区间内有效（包括在整个区间有效或在部分区间有效）的保单在统计区间内已经满期的风险单位。
某一保单的满期保单数量是指从保单生效日起至统计区间末已经暴露的那部分风险单位。
其计算公式与满期保费类似。
例1.2ABC保险公司2006年开始开展某项业务，其保单数量和满期保单数量如下：错误!链接无效。
1.3 保险金额保险金额一般用于衡量保险公司所承担的保险责任的大小，指保险公司承担赔偿或者给付保险金的最高限额。
在责任险中，保险金额称为责任限额。
例1.3ABC保险公司承保了保险金额均为50万元的两笔业务，这两笔业务均发生了保险责任范围内的事故，损失金额和实际赔款金额分别如下：错误!链接无效。
1.4 赔款赔款是指当保险责任范围内的事故发生时，保险人按保险合同的约定需赔偿或给付给被保险人的金额。
根据赔款包含的内容不同，可分为已决赔款、已报告赔款和终极赔款三种。
已决赔款是指在统计区间内理赔人员在业务系统中确认结案的赔款金额。
已报告赔款是指统计区间内的累计已决赔款与时点末的未决赔款之和。
终极赔款是指统计区间内的所有案件最终赔款金额之和。
由于统计区间内所有案件均结案需要很长的时间，而根据权责发生制要求，我们需要在统计区间末对终极赔款进行预测，这样终极赔款就分为两部分：累计已决赔款和未决赔款准备金。
未决赔款准备金定义详见第四部分4.1.1。
1.5 统计口径统计口径指的是数据的组织形式。
常用的统计口径有三种：历年制、出险年度、保单年度。
历年制是与财务报表相一致的统计口径。
对于已报告赔款，其统计的是同一日历年度支出的所有赔款以及未决赔款的变化量之和，而不考虑事故的发生时间。
出险年度是以保险事故的发生时间为统计标准，将同一日历年度发生的所有赔案信息归入一组，而不考虑保单的签发时间。
保单年度是以保单的承保日期为统计标准，将同一日历年度签发的新保单或续保保单的所有信息归入一组，而不考虑事故发生时间。
例1.5ABC保险公司2006年和2007年分别承保了保单A和保单B。
保单A承保于2006年10月1日，保费为1000元，保险期限一年。
2006年11月1日发生了保险事故，其赔付情况如下：错误!链接无效。
2007年2月1日又发生了保险事故，其赔付情况如下：错误!链接无效。
保单B承保于2007年1月15日，保费为1200元，保险期限一年。
2007年3月1日发生了保险事故，其赔付情况如下：错误!链接无效。
1、在历年制统计口径下，保费和赔款归属年度如下：错误！链接无效。
2、在出险年度统计口径下，赔款归属年度如下：错误!链接无效。
3、在保单年度统计口径下，保费和赔款归属年度如下：错误!链接无效。
第二部分业务指标对产险公司而言，准确评估业务质量对公司经营管理至关重要。
通常，我们运用各项业务指标对公司的业务情况进行评价分析，从而及时、合理地调整业务政策，有效提高公司的经营效益。
2.1 度量费率变化的指标费率变化指标在一定程度上能帮助我们了解公司承保条件的变化以及业务结构的变化。
该指标包括单均保费和平均费率，公式如下：单均保费=保费收入 / 保单数量平均费率=保费收入/ 保险金额错误！链接无效。
从上图可以看出，单均保费和平均费率均逐季下降，这说明费率充足度在逐渐降低。
但两条线的变化趋势不一致，特别在2007Q4以后，平均费率的下降趋势远大于单均保费的下降趋势，这可能是由于费率下调的同时，每一保单保险金额增加所导致的（如2008年2月，交强险费率下降的同时赔偿限额增加）。
此外，在两者的变化不一致或发生显著变化的情况下，我们还需要进一步了解业务结构以及承保条件的变化，找出不一致的根本原因。
2.2 度量保险赔付的指标保险赔付指标反映了标的保险风险的变化，在一定程度上也会反映公司的理赔管理质量。
该指标包括出险率和案均赔款，公式如下：出险率=已报告（终极）赔案件数/ 满期保单数量案均赔款=已报告（终极）赔款 / 已报告（终极）案件数错误！链接无效。
从上图可以看出，出险率和案均赔款呈反向变动关系，这主要是由于出险率上升的同时，小额案件的占比也在增加，导致案均赔款呈现下降趋势。
实务中，比较明显的是车损险，其出险率以年均20%-30%的速度上升，案均赔款以每年10%-20%的速度下降。
在实际应用中，如果两者同时呈现上升趋势，那么可能是理赔管理上存在问题。
2.3 度量理赔速度的指标理赔速度指标能够在一定程度上较全面地反映公司的理赔服务质量和效率。
该类指标包括结案率和已决案均赔款，公式如下：结案率 结案件数 / 立案件数结案周期 = ∑（结案日期－报案日期）/ 结案件数错误！链接无效。
从上图可以看出，两个指标呈反向变动关系，一般结案率越低，结案周期越长，反之亦然。
2.4 度量估损充足度的指标估损充足度指标体现了公司的理赔管理水平。
一般用估损偏差率度量估损充足度，其公式如下：估损偏差率 （已决赔款－已决赔案估损金额）/ 已决赔款估损偏差率大于零，表示实际结案金额高于立案金额，即赔案被低估；估损偏差率小于零，表示实际结案金额低于立案金额，即赔案被高估；估损偏差率越接近零，说明赔案整体估损越准确。
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从上图可以看出，自2007Q2开始至2008Q2，整体估损偏差率为负值，且其绝对值逐渐减小。
说明这段时间出险案件已决案件估损金额一直处于高估水平，但随着时间的推移，其高估的程度在不断下降。
由于2008Q4人为高估，导致估损偏差率出现较大负值。
在实际操作中，根据用途不同，估损偏差率可按照结案金额的大小分为万元以下和万元以上估损偏差率。
万元以下估损偏差率一般小于零，即高估；万元以上估损偏差率一般大于零，即大案一般低估。
根据损失类型的不同，估损偏差率分为人伤估损偏差率和非人伤估损偏差率。
一般情况下，人伤估损偏差率高于非人伤，即人伤案件估损充足度低于非人伤案件。
这主要是由于人伤案件损失难以确定，且分支机构未在规定时间内根据人伤探视情况调整估损金额导致。
2.5 度量费用率的指标综合费用率指标主要用于监测保险公司费用支出状况，其公式如下：综合费用率 综合费用 / 保费其中：1、保费分为保费收入和满期保费两种口径；2、综合费用的构成见下图所示：手续费及佣金支出业务及管理费用营业税金及附加分保费用（减：摊回分保费用）综合费用3、业务及管理费用包括职场租赁费用、员工工资及办公费用等。
在保费规模高速增长的情况下，保费收入会大于满期保费，从而以保费收入为基础的费用率会小于以满期保费为基础的费用率。
第三部分赔付率指标3.1 赔付率的定义赔付率 赔款 / 保费根据不同口径的保费和赔款，将产生不同口径的赔付率。
✓根据统计口径不同，赔付率可分为以下三类：✓根据赔款类型不同，赔付率可分为以下三类：✓根据统计口径和赔款类型，赔付率可分为以下三大类六小类：●历年制赔付率⏹精算自留满期赔付率⏹自留满期赔付率●出险年度赔付率⏹出险年度满期赔付率⏹出险年度终极赔付率●保单年度赔付率⏹保单年度满期赔付率⏹保单年度终极赔付率3.2 赔付率的类型及Cognos报表对应位置✓历年制赔付率●精算自留满期赔付率●自留满期赔付率✓出险年度赔付率✓保单年度赔付率3.2.1 历年制赔付率——精算自留满期赔付率✓定义精算自留满期赔付率 (自留已决赔款 + 期末自留未决赔款准备金 - 上年末自留未决赔款准备金) / 自留满期保费✓特点优点：统计时间与财务年度口径一致，反映当期的经营结果。