医药行业在园区中可享受核定征收政策
2020年医疗器械行业阿税收筹划之核定征收
2020年医疗器械行业税收筹划之核定征收医疗器械企业对于社会发展具有很重要的意义，虽然步入市场晚。
但是发展很快，随着与社会主义市场经济相适应的基层医疗卫生机构和服务体系的建立，医疗设备更新换代速度的加快，市场需求急剧增长，形成了一定的行业规模和收入水平，客观上推动了我国医疗器械行业的发展，也面临着许多困难和挑战，虽然要为企业谋发展，在发展的同时，如何能够正确管理企业税收筹划是必不可少的。
税务严格监控下，医疗器械企业税负重，这样筹划教你年省80%如今大部分企业也越来越注重税收筹划，目前最有效且安全的方式就是享受“总部经济”税收优惠政策。
通过入驻有税收政策的地区，享受当地政府带来的税收扶持，增值税和企业所得税按比例进行扶持，个人生产经营所得税通过成立个人独资企业可以享受核定征收优惠政策。
如何（I50）才能享受经济园区的税收优惠政策？企业（B663）只需要在开发区注册并纳税就可以享受开发区的税收优惠政策。
开发区（O556梁）可以为医疗器械二三类行业免费提供办公用房和办理营业执照所需要的租赁协议等资料。
同时开发区有专人免费为企业办理营业执照、税务登记证和组织机构代码证并协调工商和税务关系。
1.对注册在开发区的企业可享受增值税、企业所得税及个人所得税地方留成部分的70%的税收扶持政策,当月纳税，次月奖励。
比如某医疗器械企业年缴纳100万增值税地方留存50%，按照70%扶持，扶持35万；年缴纳企业所得税100万，地方留存40%，按照70%扶持，扶持28万。
（纳税大户，一事一议）。
2.还有一种比较极致的形式，适合用于不想办理器械执照和缺少成本的企业，直接使用个人独资企业核定征收，核定利润率，个税最高到2%，综合税负5%，不超过6%，这样一来大大的提高了企业的竞争能力。
税务严格监控下，医疗器械企业税负重，这样筹划教你年省80%企业财务管理人员要充分研究现代税收政策，充分考虑税收筹划的成本与效益，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利于与整体利益的关系，同时利用国家税法的有关条款进行税收筹划，合理合法地实现企业税负的最小化，降低经营成本，提高经济效益，增强企业发展后劲和市场竞争力。
服务行业一般纳税人可享受核定征收,解决税收压力
服务行业一般纳税人可享受核定征收，解决税收压力企业一直以来，在税收方面的问题都是企业的困扰！服务行业中的企业也是如此，在企业利润增加的同时，企业的税收负担也在同步增加中！很多，企业在税收方面的问题，就可以通过园区中的税收优惠解决企业的负担！现在，园区中有这些税收优惠可以减轻服务行业的税收负担！
一、税收奖励
服务行业中的企业就可以选择在园区中成立一般纳税人有限公司，享受税收奖励政策！
奖励企业增值税：地方留存部分中30%—80%的财政奖励
奖励企业所得税：地方留存部分中30%—80%的财政奖励
企业所得税可以申请享受五免五减半政策，按照税率15%征收
二、核定征收
企业在园区中成立一般纳税人个人独资，享受所得税核定征收，核定企业所得税税率0.5%！
企业在园区中成立小规模个人独资，享受核定征收，按照五级累进制核定，所得税税率在0.95%—2.19%。
小规模个人独资可以解决企业在所得税以及分红税方面的税收压力，高管个税方面也是可以通过个人独资的方式减轻税收压力！
三、自然人代开
企业可以通过自然人代开，解决企业的所得税税负问题，税率在3.38% 也就是说，服务行业中（150866），企业可以通过上面的税收优惠政
策减轻税负。
不管是核定征收还是税收奖励，都是企业（30556梁）在合理合法的情况下，享受园区中的税收优惠，合理合法的为企业节税！详情关注：不负青春不负税。
国内企业以何种形式享受区域性优惠政策？核定征收怎么回事？
国内企业以何种形式享受区域性优惠政策？核定征收怎么回事？听说过霍尔果斯的企业，相信总部经济招商这个词汇也一定不陌生了。
很多企业也在问，除了霍尔果斯，还有哪些地方的优惠政策比较好、如何才能享受到这些税收优惠政策、以何种形式享受优惠政策降税力度更好、核定征收真的还可核定吗？其实除了霍尔果斯，全国还有挺多贫困地区都有这种核定征收的优惠政策。
享受的方式也很简单，就是新成立企业到税收优惠政策的园区，在当地纳税申报就行，值得一提的就是不用实地办公，不用安排人员过去。
当地通过这样的税收优惠政策来吸引企业、达到经济发展的目的，是一种双向共赢的操作，也是受到当下各个企业青睐的降税模式。
然而享受税收优惠政策的方式有很多种，大致可以分为两大类。
各有千秋，企业可选择更适合的方式。
1.若是为了(I5683迟）企业的长远发展，可以选择有限公司形式的优惠政策（新公司/分公司）。
入驻园区后，有限公司可以享受增值税地方实际（79女士Z735）所得部分50%-70%的扶持，其中地方留存是40%。
企业所得税可以享受地方实际所得部分50%-70%的扶持，其中地方留存是32%。
纳税大户可酌情商量扶持比例。
2.个人独资企业可能对许多企业来说并不陌生，个人所得税核定征收分两类：定额和定率。
笔者园区主要是定率核定，即核定应税所得率10%（系统上会直接显示出来，企业也可以自己查到），定率核定后个人所得税税率在0.5%-2.19%之间，增值税和附加税正常缴纳（3%+0.18%）。
利润分配时不需要交分红个税。
总结：一、有限公司增值税、企业所得税奖励地方留存部分的50%-70%（30%-50%），园区不同，地方实际所得部分也不同，扶持比例也有所不同；比较适合考虑长远发展经营的企业。
二、个人独资企业个人所得税核定征收0.5%-2.19%，增值税3%（增值税部分有先征后返的奖励），附加税0.18%。
比较适合利润虚高、所得税压力高，想要低税率解决税负问题的企业（服务类居多）。
所得税想要享受优惠,核定征收加五免五减政策了解一下
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更多税收优惠政策可关注W《不负青春不负税》
对于企业来说，依法纳税是每个企业应尽的义务。
但是由于行业的特殊性，很多企业都较少的缺少成本进项，导致企业的增值税以及所得税上的税收压力都是非常的高。
这对整个企业来说，压力也会有所增加。
现在，对于企业有这方面的税收烦恼，可以在园区中享受相关的税收优惠，减轻企业的所得税税收压力！
一、可以在园区中享受核定征收政策
园区中（I5O）企业可以成立一般纳税人个人独资或者小规模个人独资，享（B663）受核定征收政策
一般纳（O556梁）税人核定所得税税率在0.5%
小规模个人独资或者个体工商户，核定所得税税率在0.5%—2.19% 二、可以在园区中享受五免五减政策
园区中企业可以成立一般纳税人有限公司，申请享受所得税五免五减政策，所得税全免。
企业可以在园区中成立有限公司，申请享受五免五减半政策，所得税按照15%征收。
这两种政策，在园区中可以为降低自身的所得税税收压力！
企业想要降低增值税上的税收压力，就可以在园区中成立有限公司，享受返税政策。
根据企业的纳税情况，奖励企业地方留存部分中30%—80%的财政奖励！
也就是说，企业想要减轻所得税上的税收压力，可以通过总部经济招商，享受相关的税收优惠，奖励、核定均可让企业享受。
增值税、分红税收上有税收压力，都可以通过这样的方式减轻企业的税收负担！更多的税收优惠政策可关注《不负青春不负税》。
重磅！2021年医疗器械行业核定后告别25个点所得税，总税负3%！
重磅！2021年医疗器械行业核定后告别25个点所得税，总税负3%！2020年受疫情影响，是我们对医疗行业关注最多的一年，无论是医疗器械还是医疗行业都是我们生活必须接触到的，我国对该行业极为重视，一直鼓励该行业的创新和发展，因此该行业无论是着眼现在还是放眼未来都是非常不错的行业。
在很多人眼里医疗器械是一个高利润行业，但事实真的是如此吗？一位从事医疗器械行业数年的工作者表示：单看医疗器械产品本身的材料成本，大部分确实是非常低的，是比较低的。
真正消耗资金的环节，是产品上市之前的设计研发、临床实验等环节。
还有一部分就是渠道拓展和运营。
这两个阶段需要消耗大量资金，也成为了抬高医疗器械产品价格的主要因素。
如此看来，表面上看确实是高利润行业，但是倘若某些环节消耗的大量成本支出却未能获得足额的成本票（科研费、可能存在的回kou费、日常无法入账的杂费等），企业账面上就会存在利润虚高的现象，就会导致医疗器械企业出现多缴税的情况，光是企业所得税就得缴纳25个点，后面股东分红提现到个人账户还得多缴纳20个点的个税，如果不合理解决，企业将会长期面临高昂的税负。
那出现这一情况的企业如何解决呢？首先企业内部应该做好规划，然后可以享受一些地方政府的税收优惠政策，做到税收优惠政策应享尽享，解决企业成本票难题。
地方政府的税收优惠政策主要是为了提升当地财政收入，发展当地经济，《节税精灵》对接江苏和重庆某地方园区针对医疗器械行业出台了税收扶持政策，具体扶持方案如下：医疗器械企业可以享受的优惠政策1.医疗器械类有限公司类型税收扶持政策:增值税：享受（增值税地方财政留存为50%）的40%——80%的税收扶持。
企业所得税：享受地方财政留存（所得税地方财政留存为40%）40%-80%的税收扶持。
以增值税为例：某公司在园区月纳增值税100万，按照地方留存70%奖励，该公司光是增值税每月就可获得：100万×50%（地方留存）×70%=35万的增值税扶持。
2021年医疗器械行业所要了解到的税收优惠政策
2021年医疗器械行业所要了解到的税收优惠政策一位从事医疗器械行业的工作者表示：单看医疗器械产品本身的材料成本，或许是比较低的。
真正消耗资源的，是产品在拿到上市认证之前的设计研发、临床实验等为了证明其医疗器械法规的符合性而进行的前期投入。
另外一部分是公司运营和渠道环节的差价部分。
这两个步骤消耗的成本是抬高产品价格的主要因素。
可见，虽然说是暴利行业，但是倘若过程中消耗的大量成本没办法获得足额的成本票，利润便存在着虚高的现象，就会使得医疗器械行业在税收方面也面临着高昂的重压。
医疗器械企业面临的税收问题：1.增值税13%，企业所得税25%，股东分红20%；2.日常费用支列复杂，很难取得进项；3.可能存在回扣等现象、没票入账；4.教授或科研人员研发费、授课费、企业宣传费等很难取得进项；怎么办：企业内部做好规划，然后依托园区优惠政策，解决企业成本票难题。
医疗器械企业可以享受的优惠政策1.医疗器械类有限公司类型税收扶持政策:增值税：享受（地方留存50%）的30%——70%的税收扶持。
企业所得税：享受（地方留存的40%）30%-70%的税收扶持。
2、医疗器械类个人独资核定征收政策:医疗、医药企业在税收优惠地区注册个人独资企业，申请核定征收。
综合税率为增值税（3%）+附加税（0.18%）+个人经营所得税（0.5%-2.19%）。
医疗器械行业可以设立咨询类、服务类、商贸类等个独，来签订合作协议，达到整体减税的效果。
例如某医疗器械公司年市场推广部分的业务预计350万，没办法足额取得成本费用，现在分包这350万的推广业务到个人独资企业，纳税情况如下：增值税：350/1.03*3%=10.2万附加税：10.2*6%=0.6万个人所得税：350/1.03*10%*30%-4.05 =6.15万实际纳税额约为：17万通过筹划，350万的市场推广业务，只需要缴纳17万左右的税就能解决了，个独企业利润体现时，还不用上交分红个税。
选择好园区，注册个人独资企业享受核定征收
选择好园区，注册个人独资企业享受核定征收
选择好园区，注册个人独资企业享受核定征收
减税降负的政策有很多，相信企业也会时刻关注这些政策的变化，但是还是有多数企业会选择用个人独资企业或者个体工商户来减轻自身的税负压力，这是因为目前在一些园区成立个人独资企业或者个体工商户是可以申请核定征收政策的，核定之后个人经营所得税为0.6%，加上现在小规模增值税为1%，附加税为0.06%，加起来综合税负为1.66%。
而且个人独资企业和个体工商户是没有企业所得税的，换个说法，个人独资企业和个体工商户只需要缴纳个人经营所得税，不需要缴纳企业所得税。
并且个人独资企业将对公账户中的资金提取出来也是不需要缴纳分红税的。
现在很多企业会成立个人独资企业或者个体工商户来分包业务，其实最主要的还是看重了个人独资企业和个体工商户的成立比较简单，只需要一个法人就能够成立企业，不需要股东、财务、监事这些。
而且个人独资企业的经营比较灵活，是法人一人所有，可以根据市场的变化而变化。
而且刚刚也谈到了在一些园区成立的个人独资企业是可以申请核定征收的，这样一来，税率也更低。
很多个人独资企业的成本是很难取到发票的，而核定之后，是直接按照个人独资企业的经营额来纳税的，这样一来，企业的申报纳税也变得更加简单了。
现在个人独资企业的核定征收分为两种，刚刚咱们介绍的就是定额核定，也就是直接核定税率。
还有一种核定是定率核定，核定的是行业的利润率，再带入到个人经营所得五级累进制的表格中去计算具体税负。
比如说服务行业核定行业利润率为10%，如果一个个人独资企业的营业额为500万，那么就以500万*10%=50万为利润，然后对照五级累进制表格来缴纳税款。
医药行业如何利用税务筹划应对财税风险-
医药行业如何利用税务筹划应对财税风险?
展开全文
在医药行业环境不断规范化的背景下，我国医药企业在税务管理和税收改革的同时，对医药企业的税务管理提出了新的要求和挑战！
医药行业主要面对的财税问题
1. 医药行业代理税负高，报税流程不符合规范。
且医药代表收入较高，但是按照政策工资薪金来报税税负压力过重。
2. 医药企业或者机构难以获得正常入账凭证，医疗机构通过公账转账到私户时难以获得合法票据。
3.医药行业票据管理十分严格，税务长期开展医药行业专项
整治工作
并对下发企业立案查处，其中“非药品亏本销售、非药品无进有出、非药品有进无出、违规取得进项发票、违规开具销项发票、药品亏本销售、药品无进有出、药品有出无进”八类疑点信息进行核实。
医药行业如何管理好税务风险？
1. 规范医药行业内部工作人员，以及相关财务人员，让其做到规范企业财务行为，保存各种书面证据。
2. 管理好“进、销”了解对方真实经营情况，评估相关风险和防范虚开是重点。
3. 有问题尽早排除，纠正不合规行为。
医药行业优惠政策
入驻园区注册成立个人独资企业，享受个人独资核定征收政策，其中核定征收0.5%-2.1%(小规模纳税人)，0.5%-3.1%(一般纳税人)，个人独资企业综合总税负不超过5.18%
医药行业注册哪些行业享受核定征收政策呢？
其中可以通过注册医药咨询中心，医药科技中心，医疗咨询中心、会务服务、市场调研、市场营销策划，商业管理、商务信息咨询、企业管理等行业享受核定征收政策，园区内可享受当月核定，次月进行财政返还。
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医药行业享有哪些税收优惠
医药行业享有哪些税收优惠点击返回前页(此行不会被打印)合理的税后筹划是建立在对税收优惠政策完全了解的基础上的，对于医药行业而言，国家规定的相关税收优惠政策如下：增值税优惠增值税暂行条例第十五条第(二)项规定，避孕药品和用具免征增值税。
《财政部、国家税务总局关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通知》(财税〔2011〕128号)规定，定点企业生产的指定抗艾滋病病毒药品2015年12月31日前免征增值税。
如果不是定点生产企业，或抗艾滋病病毒药品不在免税药物品种清单中，则不能享受此项免税优惠。
《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)第二条规定，一般纳税人销售自产的，用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照6%征收率计缴增值税。
《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第20号)规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按3%征收率计缴增值税。
前提是要取得《药品经营许可证》。
企业所得税优惠《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行) 〉的通知》(国税发〔2008〕116号)规定，从事《国家重点支持的高新技术领域》和《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南》规定项目的研究开发活动，研发费用税前加计50%扣除。
而《国家重点支持的高新技术领域目录》中，“生物与新医药技术”是其中一大门类;《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2011年度)》中，第二大类“生物”中，也有很多与医药行业有关，如新型疫苗、重大疾病创新药物及关键技术、生物技术药物及关键技术、中药制品等等。
根据企业所得税法及其实施条例规定，高新技术企业享受15%低税率优惠。
《国家重点支持的高新技术领域目录》专列“生物与新医药技术”一大门类，对医药行业十分有利。
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的核定征收政策有哪些？
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的核定征收政策有哪些？
现在很多企业存在着所得税高的情况，且不知道如何能解决！这里，小编推荐的就是园区中的核定政策，所以，小编今天就为大家分享一下，关于一般纳税人以及小规模纳税人可享受的核定征收政策是什么？
这里，小编先为大家介绍一下有哪些行业可享受的核定征收政策！一般来说，服务行业、影视行业、医疗行业、软件科技、商贸等均可享受，这里特别要说的就是煤炭行业、再生资源也可享受核定！具体享受如下：
针对想要成立小规模个人独资企业可享受：
直接核定所得税1.2%
核定行业利润率10%，再按照五级累进制核定
两种核定方式，小规模纳税人均可享受税率在3%左右！医疗、影视、游戏等需要解决所得税问题的均可！且小规模纳税人个人独资，还可以解决高管、企业分红税高的情况！
针对想要成立一般纳税人企业可享受：
直接核定所得税2%
这种核定方式，非常适合煤炭、再生资源企业入驻园区！解决所得税高的问题，再享受园区中关于企业增值税可享受地方留存部分30%—90%的财政奖励！这样下来，企业的总体税率就在10%左右！这也解决了企业的缺少进项，增值税高的情况！
现在园区中，不仅对小规模纳税人可享受核定征收，一般纳税人也可享受核定征收！优惠更多，政策更稳定！企业（150）想要解决税收压力的问题，就完全可以选择税收园区中，享受税收优惠政策，园区中，（8663）不仅只有核定征收政策，还有税收奖励政策，企业入驻园区，可享受地方（0556梁）留存部分中30%—90%的税收奖励！根据企业的税收情况，奖励比例更优！详情可关注：不负青春不负税。
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医药行业在园区中可享受核定征收政策
更多详情关注《不负青春不负税》
医药行业两票制的实施，让很多的医药厂家、代理商的税收居高不下。
从大的层面这个政策是符合大多数人的利益的，但是也不能为了大多
数人的利益完全抹除另一部分人的利润。经历了刚开始的买票，然后
被金税三期被查以后。现在大多数都选择注册成立个人独资企业在咱
们税收洼地，在税收外地的企业直接享受核定征收政策，让个人独资
企业咨询策划类，服务类的发票给药厂和总代理来作为它们的成本
票。这样本来该先缴25%的企业所得税收再20%的个人所得税，就变
成了个人独资企业的0.5%-2.1%的核定征收（1%增值税500万总税负
3.2%）。 因此，企业老板必须保证发票的合法合规。
而在税务部门的判定标准中，所谓的合法合规，一般通过稽查该项发
票是否“四流合一”。只有“四流合一”的业务，即合同流、资金流、
物资流、票四流完全统一的业务，才是真实业务，发票才是合法发票。
也就是说，要开一份票，必须要有双方签订的合同、资金转入、产品
转出。
目前园区总部经济招商都是比较成熟稳定的，医药、医疗器械、服务
行业、建筑行业、文化传媒、软件行业等企业的入驻，以及收入非常
高的高净值人群，如股东、讲师、网红、作家、高管等等，通过享受
政策来缓解自身的税收压力。
通过入驻园区，企业可以享受到：
个人独资企业税收优惠政策：
个人独资企业多数以服务行业、商贸业为主，和企业发生咨询/技术
服务类的业务或者商贸类真实业务来往，把原企业部分业务或者利润
转移到个人独资企业，享受核定征收政策，正常纳税后的资金可以自
由支配，分红时不需要再次缴纳20%的个人所得税。
个独核定行业利润率(大多是10%或者5%，根据行业不同有所区别，
商贸业5%，服务业10%)，再按五级累进制缴税。
以小规模纳税人为例，企业增值税：3%或1%，不缴纳企业所得税，
个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)，而针对一般纳税
人，也可以通过我们的园区进行核定征收，核定税率在0.5%--3.1%
左右。小规模总体税负最高不会超过5.18%或3.2%，极大地降低了企
业的整体税负。其实个人独资企业在很多行业都不是陌生的东西，特
别是高收入低成本的行业，在这就不班门弄斧了。详情可关注《不负
青春不负税》