企业所得税年度申报报盘excel表使用说明

《企业所得税年度纳税申报表》盘报excel文件使用说明

步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表（报盘使用）.excel”文件；

步骤2：纳税人填写《企业所得税年度纳税申报表》excel文件。由于主表的大部分内容按照《企业所得税年度纳税申报表》填报

说明的规定由附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内

容。《企业所得税年度纳税申报表》excel文件中，空白格为

可填项（注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清

空为“空格”！），灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动

计算，纳税人无需填写；

步骤3：纳税人填写完毕《企业所得税年度纳税申报表》excel文件后，回到表单（Sheet）“主表校验表”（在界面左下方，主表的左

边），点击“工具”－>“审核”－>“显示‘审核’工具栏”

（如图1所示）；

图1：选择“审核”工具

步骤4：使用“审核”工具的“圈释无效数据”（如图2所示），对“主表校验表”（实质为《企业所得税年度纳税申报表》主表内

容）进行逻辑校验；

图2：使用“审核”工具

步骤5：当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关

系（如图3所示），此时纳税人需要检查所填的《企业所得

税纳税申报表》数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤

3对“主表校验表”进行校验，直至“主表校验表”红圈标

记消除。

如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表”

中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。

当“主表校验表”中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一

步骤；

图3：圈释出错的表格项

步骤6：保存《企业所得税年度纳税申报表》excel文件（注意：不得修改主、附表的表单名和先后顺序！）。纳税人将保存的《企

业所得税年度纳税申报表》excel文件存入到可移动磁盘（如

U盘）报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。

注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件报送税务机关！