潞安环能2020年上半年财务指标报告
潞安环能2020年三季度财务风险分析详细报告
潞安环能2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供951,650.72万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,281,314.04万元，2020年三季度已有长期带息负债为921,250.66万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,329,663.32万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为957,782.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,014,088.06万元，实际已经取得的短期带息负债为1,434,968.59万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为985,935.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,000,011.67万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,028,164.46万元，当前实际的带息负债合计为2,356,219.26万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要33.89个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
潞安环能2020年上半年财务风险分析详细报告
潞安环能2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供924,145.41万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,292,601.99万元，2020年上半年已有长期带息负债为863,773.16万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,368,456.58万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为777,181.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是999,402.65万元，实际已经取得的短期带息负债为1,485,733.42万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为999,402.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,110,513.24万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,332,734.42万元，当前实际的带息负债合计为2,349,506.58万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为14,949.08万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营0.1个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动存在资金缺
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
潞安环能2020年上半年决策水平分析报告
潞安环能2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为145,008.8万元，与2019年上半年的208,050.22万元相比有较大幅度下降，下降30.30%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为149,206.3万元，与2019年上半年的209,320.36万元相比有较大幅度下降，下降28.72%。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析潞安环能2020年上半年成本费用总额为1,023,662.84万元，其中：营业成本为773,467.34万元，占成本总额的75.56%；销售费用为15,528.39万元，占成本总额的1.52%；管理费用为83,335.24万元，占成本总额的8.14%；财务费用为51,851.2万元，占成本总额的5.07%；营业税金及附加为99,480.67万元，占成本总额的9.72%。
2020年上半年销售费用为15,528.39万元，与2019年上半年的6,387.67万元相比成倍增长，增长1.43倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为83,335.24万元，与2019年上半年的80,122.01万元相比有所增长，增长4.01%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.07%，与2019年上半年的7.11%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
三、资产结构分析潞安环能2020年上半年资产总额为7,433,417.98万元，其中流动资产为2,669,461.39万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的50.22%、24.64%和3.22%。
潞安环能2020年一季度经营风险报告
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
其他应收款 预付账款 其他经营性资产
合计
潞安环能2020年一季度经营风险报告
0
0
0
-100 15,246.5
0
31,843.73 113.63 14,905.76
-65.05 42,653.53
0
521,599.68 1,538.53 31,833.47
-9.84 35,308.61
项目名称
营运资本增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
营运资本 所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资
潞安环能2020年一季度经营风险报告
-1,096,701.
-266,187.2
-244.13 -318,684.6
潞安环能2020年一季度经营风险报告
潞安环能2020年一季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
潞安环能2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为266,735.68万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为52.03%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过289,274.62万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
第3页 共4页
潞安环能2020年一季度经营风险报告
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 1,099,551.89万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动1,096,701.82 万元的资金缺口，并有2,850.07万元的现金支付能力。
潞安环能2020年财务分析详细报告
6.50 425,131.17
1.17 57,512.95
5.49 0.74
非流动资产
3,613,204.4 1
55.36 4,769,908.5 7
64.23 4,932,423.3 3
63.72
固定资产 无形资产 在建工程
2,190,982.6 5
781,978.56
283,873.54
33.57
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 41 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加3,324,874.6万元，在 建工程增加381,411.48万元，货币资金增加160,339.09万元，其他应收款 增加23,606.15万元，其他流动资产增加3,276.4万元，其他非流动资产增 加1,770.51万元，长期股权投资增加914.59万元，应收股利增加364.58万 元，共计增加3,896,557.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易 性金融资产减少672.48万元，长期待摊费用减少1,609.5万元，递延所得税 资产减少2,590.17万元，预付款项减少7,443.15万元，无形资产减少 17,874.48万元，存货减少29,386.51万元，应收账款减少57,201.36万元， 共计减少116,777.66万元。各项科目变化引起资产总额增加314,281.17万 元。
35.77 2,807,961.1 9
36.28
1,669,035.4
25.57 1,497,840.0 9
20.17 1,658,179.1 8
21.42
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 41 页
应收账款 存货
364,205.34 73,890.98
潞安环能2020年上半年财务分析结论报告
潞安环能2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为145,008.8万元，与2019年上半年的208,050.22万元相比有较大幅度下降，下降30.30%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为773,467.34万元，与2019年上半年的669,142.99万元相比有较大增长，增长15.59%。
2020年上半年销售费用为15,528.39万元，与2019年上半年的6,387.67万元相比成倍增长，增长1.43倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为83,335.24万元，与2019年上半年的80,122.01万元相比有所增长，增长4.01%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.07%，与2019年上半年的7.11%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年上半年财务费用为51,851.2万元，与2019年上半年的40,651.69万元相比有较大增长，增长27.55%。
三、资产结构分析2020年上半年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，潞安环能2020年上半年经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
潞安环能2020年上半年经营成果报告
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 11 页
各项科目变化引起总成本增加132,812.09万元。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,086,157.8 3
170,497.59
170,670.27 6,344.1 -172.68
- 1,126,383
10.51 99,480.67 0.72 15,528.39
9.00 83,335.24
4.57 -
51,851.2 0
100.00
75.56 9.72 1.52 8.14 5.07 -
2、总成本变化情况及原因分析
潞安环能2020年上半年成本费用总额为1,023,662.84万元，与2019 年上半年的889,784.41万元相比有较大增长，增长15.05%。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加104,324.35万元，财务费用增加11,199.5 万元，销售费用增加9,140.72万元，营业税金及附加增加6,000.62万元， 管理费用增加3,213.23万元，共计增加133,878.43万元；以下项目的变动 使总成本减少：资产减值损失减少1,066.34万元，共计减少1,066.34万元。
潞安环能2020年三季度经营成果报告
项目名称
营业收入
利润总额
营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
645,829.78
614,592.88
-4.84 628,348.84
2.24
104,075.69
- 86,174.59
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 11 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
201(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
645,829.78
100.00 614,592.88
8.17 50,021.92
0.71 18,280.03
6.85 61,736.78
3.99 26,167.84
-
0
69.39
7.96 2.91 9.83 4.16
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为435,993.67万元，与2019年三季度的 390,346.79万元相比有较大增长，增长11.69%。
100.00 628,348.84
100.00
394,803.2
50,477.73 8,866.34
13,489.23 25,132.3 0
61.13 390,346.79
7.82 50,207.8
1.37 4,377.9
2.09 42,088.8
3.89 24,492.74
-
潞安环能2020年三季度现金流量报告
潞安环能2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为907,050.14万元，与2019年三季度的901,632.19万元相比有所增长，增长0.60%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为655760.89万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的72.30%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加80382.92万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.75%。
这部分新增借款有70.07%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为789,996.56万元，与2019年三季度的833,711.33万元相比有所下降，下降5.24%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的30.42%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
潞安环能2020年三季度财务分析结论报告
潞安环能2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为435,993.67万元，与2019年三季度的390,346.79万元相比有较大增长，增长11.69%。
2020年三季度销售费用为18,280.03万元，与2019年三季度的4,377.9万元相比成倍增长，增长3.18倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为61,736.78万元，与2019年三季度的42,088.8万元相比有较大增长，增长46.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.83%，与2019年三季度的6.85%相比有较大幅度的提高，提高2.98个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
2020年三季度财务费用为26,167.84万元，与2019年三季度的24,492.74万元相比有较大增长，增长6.84%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，潞安环能2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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2020年上半年营业利润为149,206.3万元，与2019年上半年的 209,320.36万元相比有较大幅度下降，下降28.72%。以下项目的变动使营 业利润减少：资产减值损失减少1,066.34万元，投资收益减少783.12万元， 管理费用增加3,213.23万元，营业税金及附加增加6,000.62万元，销售费 用增加9,140.72万元，财务费用增加11,199.5万元，营业成本增加 104,324.35万元，共计减少135,727.89万元。
- 1,126,383
208,050.22
209,320.36
- 5,199.69 - -1,270.13
3.7 1,178,227.7 6
22.03 145,008.8
22.65 149,206.3
-18.04 -635.55
4,416.57 -4,197.5
4.6
-30.3 -28.72 -15.06 -230.48
457.49 -209.04
2020年上半年 1,135.62 491.89 407.82 -148.34
潞安环能2020年上半年总资产周转次数为0.32次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1035.11天延长到1135.62天。企业资产规模有较 大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度 下降。
潞安环能2020年上半年净利润为111,110.59万元，比2019年上半年 有较大幅度的下降，下降26.42%。而2019年上半年企业净利润比2018年 上半年增长13.99%。从这三中期情况看，企业净利润并不稳定。
潞安环能2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,086,157.8 3
170,497.59
170,670.27 6,344.1 -172.68
100.00
65.65 8.44 1.32 7.07 4.40 -
二、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
32.38 15.71
32.29 18.58
18.85 6.75
8.34 93,480.05 1.32 6,387.67
9.82 80,122.01
4.52 40,651.69
-
0
100.00 1,178,227.7 6
59.41 773,467.34
8.30 99,480.67 0.57 15,528.39
7.11 83,335.24
3.61 -
51,851.2 0
项目名称
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
35.37 73.8
328.47 109.17
25.67 68.3 303
93.96
20.01 100.49 268.83 120.49
潞安环能2020年上半年营业周期为120.49天，2019年上半年为93.96 天，2020年上半年比2019年上半年延长26.53天。
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
1,086,157.8 3
643,777.58 90,636.69 14,299.01
106,687.52 49,114.15 0
100.00 1,126,383
59.27 669,142.99
2020年上半年利润总额为145,008.8万元，与2019年上半年的 208,050.22万元相比有较大幅度下降，下降30.30%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 百分比(%)
23.38 7.68
12.61
13
2020年上半年 25.91 12.66 14.17 5.3 8.99
潞安环能2020年上半年的营业利润率为12.66%，总资产报酬率为 5.30%，净资产收益率为8.99%，成本费用利润率为14.17%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为6,764,874.25万元，经营资产的收益率为 4.41%，而对外投资的收益率为2.46%。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.8倍。企业盈利能力 对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
1,078.93 337.34
1,035.11 350.35
495.32 -219.3
三、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
0.92 0.87
0.88 0.84
4.47 65.96
6.12 62.7
2020年上半年 0.71 0.69 3.8
66.75
2020年上半年流动比率为0.71，与2019年上半年的0.88相比有所下 降，下降了0.17。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为2,669,461.39万元，与2019年上半年的 2,812,251.04万元相比有所下降，下降5.08%。2020年上半年流动负债为 3,738,756.26万元，与2019年上半年的3,190,620.16万元相比有较大增 长，增长17.18%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。 当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 从这三中期来看，潞安环能的营业收入持续增长。2020年上半年营业 收入为1,178,227.76万元，比2019年上半年增长4.60%，这一增长速度是 在2019年上半年增长3.70%的基础上取得的。