会计电算化教学账套

会计电算化教学账套

一、总账管理：建立账套与权限管理（设置操作员建立账套权

限设置）——系统初始化——日常业务处理——账簿管理——期末处理）

1.以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。

2.增加如表2—4所示的操作员

1—1操作员名单

3、将“LFKJ”的姓名“刘芳”修改为“刘丽芳”。

4、创建108账套，单位名称为“光彩股份有限公司”（简称“光彩公司”），启用会计期为“2008年1月”。该企业的记账本位币为：人民币（RMB）”,企业类型为“工业”，执行“2007年新会计准则”，账套主管为“朱湘”。按行业性质预置会计科目。该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时，需对客户进行分类。需设置的分类编码为：科目编码级次“4222”，客户分类编码级次“122”。创建账套后暂时不启用任何子系统。

5、以108账套主管“CWZG”朱湘的身份登陆注册系统管理，选择其主管的108账套，将账套设置为“有外币核算”。

6、将108账套备份到D盘的“108账套备份”文件夹中。

7、将已备份到D盘的“108账套备份”文件夹中的“108账套备份”数据

恢复到软件系统中。

8、2008年1月10日，由108账套的账套主管朱湘（即CWZG，密码为123456）注册进入系统管理，启用“总账“系统，启用日期为2008年1月1日。

9、增加操作员“LFKJ 刘丽芳”拥有108账套“公用目录设置”、“固定资产”、“总账”、和“工资管理”的操作权限；“CHKJ陈惠”拥有108账套“总账”的操作权限。

10、取消操作员“LFKJ刘丽芳”在108账套中的“GL010303上年结转”权限。

11、以操作员CWZG“（密码为123456）的身份在2008年1月10日登陆注册108账套。

12、108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证“。

13、2008年1月10日，由108账套的账套主管“CWZG朱湘”，密码为123456，在用友通系统中设置部门档案。部门档案资料如表1—2所示。

表1—1 部门档案

14、增加如表1—3所示的职员档案

表1—3 职员档案

15、108账套的客户分类方案为：类别编码：类别名称：东北大区

类别编码：类别名称：东南大区

类别编码：类别名称：其他地区16、增加如表1—4所示的客户档案。

表1—4 客户档案

17、增加如表1—5所示的供应商档案

18、设置凭证分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”、“转帐凭证”。

19、设置编码为“1”，名称为“现金结算”的结算方式以及编码为“2”，名称为“转账支票”的结算方式。

20、增加如表1—6所示的会计科目

21、将“1002银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行帐”核算要求，“1001库存现金”科目修改为有“日记账”核算要求的会计科目。

22、将“2621独立账户负债”科目删除。

23、指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总

账科目及“1001库存现金”、“1002银行存款”、和“1012其他货币资金”为现金流量科目。

24、增加如表1—7所示的辅助账类型为“部门核算”的科目。

表1—7 “部门核算”会计科目

25、将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），将“1221其他应收款”修改为“个人往来”辅助核算的会计科目。

26、设置108账套的现金流量项目。

27、2008年1月，108账套的基本科目的期初余额如表1—8所示。

表1—8 基本科目期初余额

28、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2007-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部’,个人名称“王娜”，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12 000元”。

29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280 800元”，其中明细资料是：2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108 110元”，其中明细资料是：2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。

30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”。

31、进行期初余额试算平衡。

32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，。1月12日，计提1月份的长期贷款利息5 000元。

33、1月12日，销售一批商品，收到价税款共计14 040元，其中货款12 000元，应交增值税（销项税）2 040元。（附单据2张，转账支票号为2525-336）。

34、1月15日发生如下几笔业务。

●业务一部刘晶预借差旅费6 000元（单据共计一张）。（现金流量项目：

07支付的其他与经营活动有关的现金）

●收到申优公司的转账支票（NO.22206），偿还前欠货款280 000元（现

金流量项目：01销售商品提供劳务收到的现金）。

●以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50 000元（现

金流量项目:13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金）。

●以转账支票（NO.3722）支付伟建公司前欠货款100 000元（现金流量

项目：04购买商品、接受劳务支付的现金）。

●以现金支付业务部的租金5 000元。其中业务一部2 000元，业务二

部3 000元。（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

●以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1 200元（现金流量项

目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58 500元”。

36、删除0003号付款凭证。

37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。

38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。

39、以CWZG（朱湘：口令123456）的身份登陆注册108账套，审核1月份填制的凭证。

40、以“LFKJ刘丽芳”的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。

41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。

42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。

43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表。