原材料出入库管理办法

体系名称：采办管理 版 本：2017-1

编 码：JC-LG-01-03 发布范围：普 发

山东海化建筑建材有限公司

原材料出入库管理办法

公司名称：山东海化建筑建材有限公司

批 准 人：刘岩

批准依据：《山东海化建筑建材有限公司内控制度体系管理办法》 （JC-CG-01-01）

发布文号：鲁海化建字[2017]6号

发布日期：2017年2月20日

生效日期：2017年2月20

目 录

1 目的 (1)

2 适用范围 (1)

3 释义 (1)

4 管理内容 (1)

5 原材料的入库管理 (1)

6 原材料的库存管理 (5)

7 原材料的出库管理 (7)

8监督与考核 (9)

9 附则 (9)

山东海化建筑建材有限公司原材料出入库管理办法

1 目的

加强公司原材料出入库管理工作，规范原材料出入库管理程序，降低企业生产成本，提高企业经济效益。

2 适用范围

山东海化建筑建材有限公司各所属单位。

3 释义

3.1 公司

指山东海化建筑建材有限公司。

3.2 企财部、工程预算部、安全部、党政办

指山东海化建筑建材有限公司企财部、工程预算部、安全部、党政办公室。

3.3 所属单位

指山东海化建筑建材有限公司所属的装饰工程分公司、经营分公司、新型建材分公司、搅拌站、桩基项目部。

4 管理内容

4.1 加强对公司原材料的内部管理和控制，保证库存原材料的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序。

4.2 原材料存货包括本公司日常活动中在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料（包括周转性材料）和物料，公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用本制度。

4.3 根据具体情况和内部控制的基本原则和要求，对以下关键环节和方面制定内部控制流程，防范风险的发生：原材料存货采购、验收、领用、保管、领用、盘点、处置控制流程清晰；存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合现行会计准则、制度规定。

5 原材料的入库管理

5.1 各所属单位要根据公司下达的生产经营预算核定库存物资的定额指标，定额指标要先进、合理，防止储存不足影响生产或储存量过高造成存货成本浪费；在特种情况下要根据对市场形势的把握，适当调整库存，防止存货跌价损失。 5.2 各所属单位对原材料采购实行预算管理，合理确定原材料的库存数量。原材

料验收入库前必须经质量部门检验，对检验不合格的要及时办理退货和索赔，并拿出处理意见。

5.3 原材料检验合格后，仓库保管人员要认真核对实物与物资清单上注明的品名、规格、数量等，如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报单位负责人，做出相应的处理意见。经验收正确无误的，应按物资的类别、数量、单价、金额、入库时间等，开具入库单经仓库主管人员签字批准后办理入库手续。

5.4原材料验收人员一定要严格按操作程序进行验收，凡不符合条件的一律不予验收。验收合格后要在验收单由仓库保管人员、采购人员或生产交接人员签字。对实物已到、结算发票未到的情况，每月月底仓库人员与财务核算人员应及时办理暂估入库并在下月初及时冲回。

5.5 严禁办理无实物入库手续，否则要追究相关人员的责任。

5.6 砂石料的入库

a）在砂石料入库时要严格按照原材料采购管理办法中：正常状态下天然砂

1.78吨/立方；人工砂1.70吨/立方；2-3石子1.5吨/立方，1-2石子

1.55吨/立方，0.5-1石子1.55吨/立方的折算系数执行。对砂子的目测

含水率的折算标准为：天然砂不滴水1.78吨/立方、间断滴水1.80吨/

立方；连续滴水，拒绝收料。搅拌站、新型建材分公司砂石料数量的验

收由材料保管员与地磅人员共同负责，施工现场的砂石料数量由保管员

对运输车辆现场丈量后得出。对砂石料的质量验收由试验室负责，验收

合格方可过磅计量。

b）对检验达不到质量标准的应及时通知所属单位负责人，可视情况进行扣除数量后收货或直接拒绝收货。验收时执行相关标准中的技术指标为： 天然砂中含泥量及泥块含量符合下表规定（JGJ52-2006）

混凝土强度等级 ≥C60 C55—C30 ≤C25

含泥量（%） ≤2.0 ≤3.0 ≤5.0

泥块含量（%） ≤0.5 ≤1.0 ≤2.0 人工砂或混合砂中石粉含量应符合下表规定（JGJ52-2006）

混凝土强度等级 ≥C60 C55—C30 ≤C25 石粉含量MB＜1.40 ≤5.0 ≤7.0 ≤10.0

（%）

碎石中针片状颗粒含量、含泥量、泥块含量应符合下表规定（JGJ52-2006）：

混凝土强度等级 ≥C60 C55—C30 ≤C25 针片状颗粒含量（%） ≤8.0 ≤15.0 ≤25.0 含泥量（%） ≤0.5 ≤1.0 ≤2.0

泥块含量（%） ≤0.2 ≤0.5 ≤0.7

c）砂石料在卸车时须有现场人员进行指挥，对砂石料进行合理堆放，杜绝各种材料的混合现象，以免造成损失。卸货完毕后对运输车辆计量除皮

打印过磅清单。

d）所属单位要督促砂石料供应商及时开具发票，以便及时办理入库手续。

5.7水泥、矿粉、粉煤灰、外加剂、颜料的入库

原材料验收严格执行相关标准中的技术指标

普通硅酸盐水泥强度指标符合下表规定（GB175-2007）：

品种 代

号

强度

等级

抗压强度（MPa）抗折强度(MPa) 初凝

时间

终凝

时间 3d 28d 3d 28d

普通硅酸盐

水泥

P.O 42.5 ≥17.0 ≥42.5 ≥3.5 ≥6.5 ≥45min ≤10h 粉煤灰技术指标符合下表规定（GB/T1596-2005）：

项目 分

类

技术指标

Ⅰ级 Ⅱ级 Ⅲ级

细度（%）≤

F类 12.0 25.0 45.0

需水量比（%）≤95.0 105.0 115.0

烧失量（%）≤ 5.0 8.0 15.0 备注：原则上要求使用F类Ⅱ级及以上等级的粉煤灰，在需水量比≤100%的情况下，细度指标可以≤35%。

矿渣粉技术指标符合下表规定（GB/T18046-2008）：

项目

技术指标

S105级 S95级 S75级

比表面积（m2/kg）≥500 400 300 活性指数（%）7d 95 75 55