客户信用等级评估分析

客户信用等级评估方案

总体构思

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占分，非财务指标占分。评分后按得分的高低，对客户分为、、、、五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上。

评估步骤

1.收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；

2.填写《客户基本情况表》；

3.根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；

4.按客户实际得分评定其信用等级。

评估指标及分值

一、品质特性评价分

1.整体印象满分分

该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

．成立年以上，公司规模较大，

员工表面素质较高，公司在同业中形象良好分

．成立年（含年）以上，公司规模较中等，

员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好分

．成立未满年，公司规模较小，

员工表面素质较低，公司在同业中形象较差分

2.行业地位满分分

该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定

．在当地销售规模处于前三名分

．在当地销售规模处于前十位分

．在当地有一定销售规模，但排名较后分

．在当地处于起步阶段分

3.负责人品德及企业管理素质满分分

该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

．主要负责人品德及企业管理素质好分

．主要负责人品德及企业管理素质一般分

．主要负责人品德及企业管理素质差分

4.业务关系持续期满分分

．与本公司的业务关系持续年以上分

．与本公司的业务关系持续年分

．与本公司的业务关系持续个月分

．与本公司的业务关系期少于个月分

5.业务关系强度满分分

．以本公司为主供货商分

．以本公司为次供货商分

．偶尔在本公司提货分

6.合作诚意满分分

．合作态度好，愿意向本公司提供报表分．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度分．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表分.员工人数满分分

．人员稳定，从业人数人以上分

．从业人数人分

．从业人数少于人或人员流动性大分

7.诉讼记录满分分

．无诉讼记录分

．有诉讼记录但已全部胜诉分

．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行分

．有诉讼记录，败诉分二、信用履约评价分

1.信用履约率满分分

信用履约率

上季累计偿还到期信用额上季累计到期信用额*

满意值为

得分实际值*

2.按期履约率满分分

按期履约率上季累计按期偿还到期信用额上季累计到期信用额*满意值为

得分实际值*

．呆坏帐记录满分分

上季无呆坏帐记录分

上季有呆坏帐记录分

三、偿债能力评价分

1.应收帐款周转天数满分分

应收帐款周转天数天*上季平均应收帐款上季销售额

上季平均应收帐款（上季初应收帐款余额上季末应收帐款余额）满分值为小于天，超过天为分

得分*[（实际周转天数）]

2.流动比率满分分

流动比率上季末流动资产上季末流动负债*

满意值为大于

得分实际值*

.速动比率满分分

速动比率（流动资产存货待摊费用待处理流动资产损失）流动负债* 满意值为大于

得分实际值*

.资产负债率满分分

资产负债率上季末总负债上季末总资产*

满意值为低于（低于或等于均得满分）

得分*[（实际值）]

四、资本状况评价分

1.注册资本满分分

．注册资本在万元（含万元）以上分

．注册资本万元分

．注册资本在万元以下分

2.年营业额满分分

．年营业额万元以上分

．年营业额万元分

．年营业额万元分

．年营业额万元分

．年营业额万元分

．年营业额万元分

．年营业额低于万元分

3.营业额增长率满分分

营业额增长率(上季销售收入额前季销售收入额)前季销售收入额

满意值为(高于或等于均得满分)

得分实际值*

五、盈利能力评价分

1.销售毛利率满分分

销售毛利率至上季销售毛利至上季销售额

上季销售毛利上季销售额上季销售成本

满意值为（高于或等于均得满分），毛利为负值的不得分

得分实际值*

2.销售净利润率满分分

销售净利润率至上季净利润至上季销售额

满意值为（高于或等于均得满分），利润为负值的为分

得分实际值*

信用等级标准

一、能提供财务报表的客户

（一）经销商

1.级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。

2.级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。

3.级。得分为—分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于