金蝶EAS7学习心得

金蝶EAS7.0 财务模块学习理解

1、核算项目：费用摊销的对象，可以是公司经营活动过程中一切参与对象。如：工程项目、

职员、部门、客户、供应商、车辆等等。

2、辅助账：它是一个核算项目或多个核算项目的组合。

3、凭证类型也叫凭证字；

4、会计期间：会计计账时间区间，可按自然月计，也有不按自然月计。

5、切换组织其实就是切换到另一个公司级组织单元。

6、部门、班组等等都是组织中的单元，组织单元有虚体和实体之分。

7、公司是以管理员账进去后，在管理单元菜单建立，光标在那个节点上，就在增加在那里。

8、部门是选择“切换组织”切到要增加部门的那个公司下面，再选择“管理组织”菜单增

加部门。

9、只有实体公司组织单元才需要建立财务账本。

10、先建公司组织单元，再在其中建立部门，在部门中建立职位，在职位中建立员工。分别

对应着基础数据管理中的组织单元、职位管理、员工信息。

11、增加组织单元（部门）后，可设为虚体和实体。可将此组织单元定义为行政组织、财务组织、成本中心、采购组织、销售组织等等，设为一种组织后，再选择它的上级单元。如此就构成一个组织树。

12、职位管理，是在部门中增加职位，并设置该职位的上级职位。

13、员工编号，是2位公司码+四位流水号。职位编号，是2位公司码+2位部门码+2位流水码。

14、科目分为四级，编码组成为4+3+3+3。

15、主要数据：科目、客户、供应商。这些原则上由集团统一控制，统一输入。但3、4级科目可由下面会计自行增加。

16、辅助资料：核算项目、自定义核算项目、金融机构、银行账户、工程项目等等。

17、一级会计科目，资产类：企业可利用的资源，企业具有所有权、调配权；

负债类：透支部分；

共同类：

所有者权益类：资本、公积金、利润等，这部分所有权归投资人，股东。

所有权不归企业。

成本类：生产过程消耗掉的，无法直接与产品分摊成本。

损益类：直接由产品承担的成本、直接由产品获得的收益。

18、凭证类型：现金凭证、银行凭证、转账凭证、记账凭证。凭证之间没有本质区别，只是

一个分类而已。

19、科目自定义属性，针对科目设置的特殊要求，如业务编号输入、账龄分析等等。

20、余额初始化，现金流量余额、往来、辅助账、科目。余额是针对科目而言的，但科目下

细分为挂了辅助账、挂了往来、挂了现金流量这三细项。科目余额至现金余额，是包含关系。初始化余额时从现金流量开始，既挂了现金流量，又挂了往来的。先录现金流量说额，在往来余额中引入现金流量余额后，再增补往来余额即可。

21、出纳余额初始化主要是银行存款余额及对账单。

22、保存是暂存，提交是真正保存，全部结束初始化是终止初始化，全部反初始化是逆过程。

23、固定资产卡片初始化，注意摊消科目，核算项目。固定资产平均年限法折旧：累计折旧

＝（购进原值－净残值）/使用总月数*折旧期数

24、公司－〉部门－〉职位－〉员工。在部门中录入职位，须先录一个“负责人职位”。

25、会计科目，是从财务的角度把公司所有业务分类、分段表示。

26、凭证中是从贷方流到借方。与科目余额借贷方向没多大的关系。借是“+”，贷是“-”

27、借贷结合表示

+ (+、-): 在括号之前，科目余额方向为借；括号内为凭证中借、贷。

- (+、-): 在括号之前，科目余额方向为贷；括号内为凭证中借、贷。

由此可知，科目余额方向为贷时，凭证中借，表示减少，但绝对值增大。

28、已结账的凭证，不能补录，须反结账后再录。但这要考虑到对相关报表的影响。

29、凭证以记账日期为准，记账日期应与会计期对应。可录未来记录账日期的凭证。

30、辅助账可由主数据对象、辅助数据对象组成。

31、科目可选择挂辅助账、挂往来、挂现金流，也可都不挂。

一般设为银行科目、现金科目的须挂现金流量表。设为往来核算科目的须挂往来核算项目，如客户、供应商等等。

科目挂3种类型在科目设置界面设置，如下图红圈处所示。具体挂到什么地方，是在凭证新增时选择。

32、过账，将会计期间所做全部凭证登记到“账本”上去。过账会产生过账凭证。科目余额

转至下月作为期初。

33、结转，损益类科目在会计准则中规定，需按月将损益（赢亏）部分结算清，转到年度利

润账中去。并将余额清零，转到下月重新开始。

34、月结，一个会计期间，所有工作都做完后，封存动作。先结固定资产或出纳部分，最后

结总账。

35、经验之谈：

a.做出的产品，以商品存货的形式，归到资产类。成本类主要指产品生过程中软性成本，

不便直接分到产品上去的那部分。损益类，主指各项消耗性费用，不是产品生产过程的消耗。可能是管理、售后、营销等等这类的。但企业主营业收入是指出货减少资产与应收账款之间的差额，属于“益”，归到损益类科目。

b.基础数据都是公司组织单元为基本单位录入。下级组织单元可继承上级组织单元的数

据。下级可以对下级进行分配，或授权引用。

c.凭证处理顺序：新增－〉审核－〉过账－〉损益结转－〉期末月结。

d.科目自定义属性中业务编号就是指该张凭证附加编号。

e.

设为辅助账科目时挂辅助账辅助账类型

科目设为往来核算时挂往来核算项目上（含自定义）

设为现金、银行科目时挂现金流量表客户、供应商

成本中心

现金流量主、附表

……

凭证

往来是针对公司或个人记的分类账，必有一方是银行科目或现金科目上。所以挂往来的必挂现金流量，往来对象是在现金流量界面下输入。最下面的那个核算项目上，其实就是往来核算项目。冲抵是现金流量重复金额冲销。见下图。