个人所得税代扣代缴情况自查自纠报告表

个人所得税代扣代缴情况自查自纠报告表

填报时间：年月日单位：元（角分）、人

填表说明：

1、本报告表由扣缴单位相关人员在认真阅读《国家税务总局关于印发〈个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法〉的通知》（国税发[2005]205号）中有关全员全额明细扣缴申报内容及相关责任义务后，根据单位实际经营情况及扣缴申报情况自行如实填报。

2、相关指标口径：

2016年度平均职工人数填报企业所得税年度申报表《基础信息表》中的“104从业人数”或行政机关中的年度实际支付工资人数。

2016年底参保人数填报2016年12月本单位实际参加基本养老保险人数。

2016年度营业收入总额填报企业所得税年度申报表主表中“一、营业收入”。

2016年度账载（实际）工资薪金支出填报企业所得税年度申报表《职工薪酬调整明细表》中的“一、工资薪金支出”账载金额。如果扣缴单位账载工资薪金支出小于实际工资薪金支出金额，则按实际工资薪金支出金额填报

2016年度账载福利费填报企业所得税年度申报表《职工薪酬调整明细表》中的“二、职工福利费支出”账载金额。

2016年度扣缴时计算的工资薪金收入额填报扣缴单位采用金税三期个人所得税扣缴系统申报时纳税人全年的“收入额”合计。扣缴计算时间以2016年支付的所得期间计算，即以扣缴软件中显示的2016年所得月份计算。

自查自纠前已扣缴申报人数、应补申报及已补申报人数按实际扣缴申报或补缴申报人数分析计算填报，不得按人次累加。

对于非企业所得税纳税人的扣缴单位可不填报以上企业所得税年度申报表中的相

关数据。

3、具体内容：应包含人数、及虚列扣缴金额，可附表详列

4、本表一式两份，主管税务机关受理后退扣缴单位一份，税务机关留存一份