财务分析报告数据分析财务报表图表PPT
合集下载
财务报告及报表分析(经典)PPT课件
现金流量表
经营活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
企业通过销售商品或提供劳务所收到 的现金。
企业筹集资金或偿还债务所收到的现 金。
投资活动产生的现金流量
企业用于购置固定资产、无形资产和 其他长期资产的现金支出。
所有者权益变动表
所有者权益变动表是反映企业所有者权益各组成部分当期增减变动情况的报表。
05
案例一：某公司财务报告分析
公司背景介绍
该公司的历史、业务范围、主要产品 或服务。
财务报表概览
展示该公司的资产负债表、利润表和 现金流量表，并简要说明各报表的主 要内容。
财务指标分析
通过比率分析、趋势分析和同行业比 较，评估该公司的盈利能力、偿债能 力和运营效率。
风险提示
分析该公司的潜在财务风险和经营风 险，并提出相应的风险应对措施。
随着企业规模的扩大和资本市场的日益成熟，财务报表作为 企业与外界沟通的桥梁，其重要性愈发凸显。因此，掌握财 务报表分析技能对于投资者、债权人、企业管理人员等利益 相关者至关重要。
报告的范围和限制
范围
本课件将涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表的编制与分析， 以及财务指标与财务比率的计算和应用。
信息披露不充分
企业可能存在未披露或少披露的情况，导致信息使用者无法全面 了解企业的真实状况。
信息时效性不足
财务报告的编制和披露需要一定的时间，导致信息使用者无法及时 获取最新的财务信息。
信息质量不可靠
由于各种原因，如人为操纵、错误或舞弊等，财务报告的信息质量 可能不可靠，影响信息使用者的决策。
案例分析
分析该行业面临的主要风险和机遇，为投 资者和企业管理者提供决策依据。
2024版财务数据分析年终报告PPT
用。
成本费用控制
分析成本费用控制情况，以及 降低成本对收入增长的间接贡
献。
03
成本费用控制情况回顾
总成本费用构成及变化趋势
原材料成本
占总成本比例较高，受市场价格 波动影响较大，年度内呈现先升
后降趋势。
人工成本
随着公司规模扩大和人员增加， 人工成本逐年上升，但占比相对 稳定。
制造费用
包括设备折旧、维修费用等，年 度内变化不大，但需注意设备更 新和维护。
建立风险防范责任制
明确各部门在风险防范中的职责和权限，形成风险防范工作合力。
03
加强内部审计与监督
通过内部审计与监督，确保风险防范措施得到有效执行。
未来风险应对策略调整方向
完善风险应对机制
根据未来市场环境和企业经营情况变化，不断完善风险应对机制，提 高风险应对能力。
加强风险预警与监控
持续优化财务风险预警系统，提高风险预警准确性和时效性，确保风 险可控。
理能力。
A
B
C
D
流动资产周转率
综合评价企业全部流动资产的利用效率， 周转率越高表明流动资产利用效果越好。
存货周转率
衡量企业存货管理效率的指标，存货周转 率越高说明存货占用水平越低，流动性越 强。
优化资金管理和提高运营效率建议
加强现金流预测与监控
建立科学的现金流预测模型，实时监控现金 流状况，确保资金安全。
净利润水平
公司净利润达到XX亿元，同比增 长XX%，盈利水平持续提高。
利润构成
公司利润主要来源于主营业务收入， 其他业务收入和投资收益也有一定 贡献。
毛利率、净利率等关键指标分析
毛利率
公司本年度毛利率为XX%，同比提高 XX个百分点，成本控制效果显著。
成本费用控制
分析成本费用控制情况，以及 降低成本对收入增长的间接贡
献。
03
成本费用控制情况回顾
总成本费用构成及变化趋势
原材料成本
占总成本比例较高，受市场价格 波动影响较大，年度内呈现先升
后降趋势。
人工成本
随着公司规模扩大和人员增加， 人工成本逐年上升，但占比相对 稳定。
制造费用
包括设备折旧、维修费用等，年 度内变化不大，但需注意设备更 新和维护。
建立风险防范责任制
明确各部门在风险防范中的职责和权限，形成风险防范工作合力。
03
加强内部审计与监督
通过内部审计与监督，确保风险防范措施得到有效执行。
未来风险应对策略调整方向
完善风险应对机制
根据未来市场环境和企业经营情况变化，不断完善风险应对机制，提 高风险应对能力。
加强风险预警与监控
持续优化财务风险预警系统，提高风险预警准确性和时效性，确保风 险可控。
理能力。
A
B
C
D
流动资产周转率
综合评价企业全部流动资产的利用效率， 周转率越高表明流动资产利用效果越好。
存货周转率
衡量企业存货管理效率的指标，存货周转 率越高说明存货占用水平越低，流动性越 强。
优化资金管理和提高运营效率建议
加强现金流预测与监控
建立科学的现金流预测模型，实时监控现金 流状况，确保资金安全。
净利润水平
公司净利润达到XX亿元，同比增 长XX%，盈利水平持续提高。
利润构成
公司利润主要来源于主营业务收入， 其他业务收入和投资收益也有一定 贡献。
毛利率、净利率等关键指标分析
毛利率
公司本年度毛利率为XX%，同比提高 XX个百分点，成本控制效果显著。
财务数据统计分析财务报表总结汇报PPT模板
点击输入简要文字内容，文字内容需概括精炼，不用多余的文字修饰。
1000万
300万
工 作 完 成 情 况
标题文本一
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
标题文本一
标题文本二
标题文本三
标题文本二
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
年 度 工 作 概 述
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
年 度 工 作 概 述
年 度 工 作 概 述
此处添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
此次添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
此次添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
标题文本三
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
工 作 完 成 情 况
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
工 作 完 成 情 况
您的标题
单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容
1000万
300万
工 作 完 成 情 况
标题文本一
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
标题文本一
标题文本二
标题文本三
标题文本二
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
年 度 工 作 概 述
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
单击此处添加文字单击此处添加文字
年 度 工 作 概 述
年 度 工 作 概 述
此处添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
此次添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
此次添加文本内容此次添加文本内容此次添加文本内容
标题文本三
点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容点击输入你的文字内容或复制你的文本内容
工 作 完 成 情 况
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
此处添加文本内容此处添加文本内容此处添加文本内容
工 作 完 成 情 况
您的标题
单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容单击此处添加文本内容
公司财务部门财务报表分析报告PPT教育课件
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
单击文本框输入公司的发展历程，取得的成就，以及目标等信息；单击文本框输入公司 故乡的田野，要数清晨时分最美。漫步在田间小路上，脚下踩着松软舒服的泥土，看着小草身上晶莹剔透的露珠，说不上名的可爱小花羞答答的脸，仿佛置身于仙境之中。绿油油的庄稼之中，有着农人忙碌的身影
故乡的田野，要数清晨时分最美。漫 步在田 间小路 上，脚 下踩着 松软舒 服的泥 土，看 着小草 身上晶 莹剔透 的露珠 ，说不 上名的 可爱小 花羞答 答的脸 ，仿佛 置身于 仙境之 中。绿 油油的 庄稼之 中，有 着农人 忙碌的 身影
企业财务报告数据分析统计PPT
单击添加文本标题
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
单击添加文本标题
ห้องสมุดไป่ตู้
2010年
2012年
2014年
2016年
单击添加文本标题
30%
50%
80%
100%
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
建议五
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明。
建议六
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明。
单击添加文本标题
三大重点
做不好
不想做
不合格
您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后，在此框中选择粘贴，并选择只保留文字。在此录入上述图表的综合描述说明。
单击添加文本标题
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述简单的文字概述这里输入简单的文字概述这里输入简单文字概述这里输入
单击添加文本标题
ห้องสมุดไป่ตู้
2010年
2012年
2014年
2016年
单击添加文本标题
30%
50%
80%
100%
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
点击添加文字说明详情介绍点击添加文字说明详情介绍
建议五
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明。
建议六
在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明，在此录入上述图表的综合描述说明。
单击添加文本标题
三大重点
做不好
不想做
不合格
您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后，在此框中选择粘贴，并选择只保留文字。在此录入上述图表的综合描述说明。
单击添加文本标题
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
在此添加标题
单击添加详细文字说明，或复制文本黏贴自此右键只保留文字
公司财务报表分析数据PPT课件
•
13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发
悲心，饶益众生为他人。
•
14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。
•
15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!
•
5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。
•
6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。
•
7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江
BW 资产负债表 单位 (千元)
应付票据 应付帐款c 应交税金 d 其他应付款 d
流动负债 e 长期负债 f 所有者权益
$ 290 94 16
100 $ 500
530
普通股 (面值$1 ) g 资本公积 g 保留盈余 h
总权益
负债和所有者总计a,b
200 729 210 $1,139
$2,169
19X3.12.31
•
3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!
•
4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟
财务报表报告分析——财务报告分析内容PPT课件
还本付息的可能来源是什么？公司对以前的短期和长期 筹资是怎样处理的？公司在未来哪些方面需要筹集资金？ ❖ 购并分析师关心的是：潜在兼并对象的经济价值和评估 其财务上和经营上的兼容性，财务报表上应予特殊注意 的地方。
5
二、企业基本活动与财务报表
❖ 财务报表报告的是一个公司过去的财务业绩，它们 是为提供企业四种主要活动信息而设计的：战略、 筹资、投资、经营活动。
外源融资能力：吸收投资、发行股票，分配利 润、支付股利、偿付债务本息、返还股本或投资 。
24
五、利润分配表
功能 提供企业在会计年度内利润分配情况和年度末未分配利润的情况
关系 期末未分配利润=本期净利润+期初未分配利润-分配利润-转增资本
作用 有助于管理者了解执行利润（股利）分配政策和权益资本结构调整的 结果，并预计给投资者带来的可能影响
❖ 静态企业活动和动态企业活动
战略决定企业架构，架构又决定企业财务结构
6
动态企业活动
发展战略
投资
筹资
经营
投资 财务报表
筹资
时间
期初
期末
7
财务报表
❖ 资产负债表 ❖ 损益表/利润表 ❖ 现金流量表 ❖ 利润分配表
注意 资产=负债+股东权益 投资活动=筹资活动
=债权人筹资 +股东投资
利润表的底线是净收益 现金流比利润更重要
测
资
略
预
活
利
本
盈
营
动
经
动 活
10
第二元 财务报表的基本概念
主要内容： 介绍几种主要的企业财务报表
❖ 财务报表的功能 ❖ 财务报表的特点 ❖ 财务报表之间的相互关系
11
5
二、企业基本活动与财务报表
❖ 财务报表报告的是一个公司过去的财务业绩，它们 是为提供企业四种主要活动信息而设计的：战略、 筹资、投资、经营活动。
外源融资能力：吸收投资、发行股票，分配利 润、支付股利、偿付债务本息、返还股本或投资 。
24
五、利润分配表
功能 提供企业在会计年度内利润分配情况和年度末未分配利润的情况
关系 期末未分配利润=本期净利润+期初未分配利润-分配利润-转增资本
作用 有助于管理者了解执行利润（股利）分配政策和权益资本结构调整的 结果，并预计给投资者带来的可能影响
❖ 静态企业活动和动态企业活动
战略决定企业架构，架构又决定企业财务结构
6
动态企业活动
发展战略
投资
筹资
经营
投资 财务报表
筹资
时间
期初
期末
7
财务报表
❖ 资产负债表 ❖ 损益表/利润表 ❖ 现金流量表 ❖ 利润分配表
注意 资产=负债+股东权益 投资活动=筹资活动
=债权人筹资 +股东投资
利润表的底线是净收益 现金流比利润更重要
测
资
略
预
活
利
本
盈
营
动
经
动 活
10
第二元 财务报表的基本概念
主要内容： 介绍几种主要的企业财务报表
❖ 财务报表的功能 ❖ 财务报表的特点 ❖ 财务报表之间的相互关系
11
财务报告与财务指标分析共84张PPT
第十六页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ （二）根据(gēnjù)有关明细科目的余额计算填列。资 产负债表中的有些项目，需要根据(gēnjù)明细科目余 额计算填列，如“应付账款”项目，需要分别根 据(gēnjù)“应付账款”和“预付账款”两科目所属明 细科目的期末贷方余额计算填列。
第六页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 【例题(lìtí)1·多选题】下列项目中，属于资产负债 表中“流动资产”项目的有（ ）。
❖ A．预付款项
B．预收款项
❖C．交易性金融资产 D．存货
❖【解析】预收款项属于流动负债。
第七页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
❖ 35000+5000+50000=90000（元）。
第二十页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 【例题6·多选题】资产负债表中的应付账款项目 应根据（ (xiàngmù) ）填列。
❖ A.应付账款总账余额 ❖ B.应付账款所属明细账借方余额合计 ❖ C.应付账款所属明细账贷方余额合计 ❖ D.预付款项所属明细账贷方余额合计
第五页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，
或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一 年内(含一年)变现的资产，或者自资产负债表日起一年内交换 其他资产或清偿(qīngcháng)负债的能力不受限制的现金或现金等价 物。 ❖ 资产负债表中列示的流动资产项目通常包括：货币资金、 交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收 利息、应收股利、其他应收款、存货和一年内到期的非流 动资产等。 ❖ 非流动资产是指流动资产以外的资产。资产负债表中列示的 非流动资产项目通常包括：长期股权投资、固定资产、在建 工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、长 期待摊费用以及其他非流动资产等。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ （二）根据(gēnjù)有关明细科目的余额计算填列。资 产负债表中的有些项目，需要根据(gēnjù)明细科目余 额计算填列，如“应付账款”项目，需要分别根 据(gēnjù)“应付账款”和“预付账款”两科目所属明 细科目的期末贷方余额计算填列。
第六页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 【例题(lìtí)1·多选题】下列项目中，属于资产负债 表中“流动资产”项目的有（ ）。
❖ A．预付款项
B．预收款项
❖C．交易性金融资产 D．存货
❖【解析】预收款项属于流动负债。
第七页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
❖ 35000+5000+50000=90000（元）。
第二十页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 【例题6·多选题】资产负债表中的应付账款项目 应根据（ (xiàngmù) ）填列。
❖ A.应付账款总账余额 ❖ B.应付账款所属明细账借方余额合计 ❖ C.应付账款所属明细账贷方余额合计 ❖ D.预付款项所属明细账贷方余额合计
第五页，共八十四页。
第二节 资产 负债表 (zīchǎn)
Company Logo
❖ 流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，
或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一 年内(含一年)变现的资产，或者自资产负债表日起一年内交换 其他资产或清偿(qīngcháng)负债的能力不受限制的现金或现金等价 物。 ❖ 资产负债表中列示的流动资产项目通常包括：货币资金、 交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收 利息、应收股利、其他应收款、存货和一年内到期的非流 动资产等。 ❖ 非流动资产是指流动资产以外的资产。资产负债表中列示的 非流动资产项目通常包括：长期股权投资、固定资产、在建 工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、长 期待摊费用以及其他非流动资产等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
ຫໍສະໝຸດ 若素素材应付账款分析
应付账款分析
前十大应付账款供应商排名表
排名
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
客户名称
若素素材
总计
项目名称
余额
占比
若素素材
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
目录
若素素材
资产负债表 资产利润表 现金流量表 费用分析 应收账款分析 若素素材 应付账款分析 税负分析
若素素材
若素素材
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
三大报表分析-资产负债表 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
28%
15%
18%
预付账款
若素素材
2014
2015
2016
2017上
存货 固定资产
若素素材
分析：
1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收
账款，资产总额的%，存货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。
排名
客户名称
项目名称
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
若素素材
总计
余额
若素素材
占比
% % % % % % % % % %
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
状态
常用 少用 少用 少用 少用 常用 少用 常用 少用 少用 不用 不用 不用 不用
现金流量表
资金储备比
%
%
%
%
%
%
%
若素素材
%
%
%
%
%
%
%
货币资金趋势
资产利润表
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
-
若素素材
2012年
历年货币资金储备趋势对比
2013年
2014年
2015年
2016年
35% 30% 25% 20%
若素素材
15% 10% 5% 0% 2017年
若素素材 若素素材
若素素材 三大报表分析-费用分析
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
应收账款分析
应收账款分析
前十大应收账款客户排名表
A、账上前十大应收客户
单位：万元
2014年 2015年
应收账款周转率
存货周转率
资产负债率
若素素材
2016年
2017年
资产负债表
平均值
公式
资产收益率=净利润/平均 资产总额*100%
净资产收益率=税后净利润 /净资产 *100%
总资产周转率=营业收入净 额/平均资产总额*100%
应收账款周转率=销售收入 ÷平均应收账款*100%
存货周转率（次）＝销售 若素（素材 营业）成本÷平均存货
2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。
3 、其他应收款
若素素材
若素素材
股东权益变动规模
年份
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益总额
2014年
15000 10000
5000 0
权益总额
若素素材
2014
2015
2016
若素素材
若素素材
若素素材 三大报表分析-税费分析
应交税费总体情况分析
税目
增值税 增值税税负（账面） 增值税税负（申报）
营业税 地税附加税 企业所得税 企业所得税税负
房产税 印花税 其它税费
合计 总税负率（账面）
2014
若素素材
若素素材
三大报表分析-现金流量表
现金流量结构分析
明细
经营业务所得流入净额
2017年 2016年
增减额
增减率
现金流量表
单位：万元
说明
其中： 销售商品等流入
购买商品等流出 投资活动流入净额
若素素材
融资活动流入净额
外汇兑换率变动影响若素素材 现金及现金等价物增加
分析：从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，主要收入来自于XX产品的销售利润。
特殊应收账款列示
应收账款分析
序号
客户名称
项目名称
累计余额
1
2 3 4 5 6 7
若素素材
8 9
总计
若素素材
7
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
若素素材
若素素材
若素素材 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务部
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
若素素材
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
部门：财务部
汇报人：会计师
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
若素素材
若素素材
资产分析
货币资金 2%
6%
应收账款 1%
12%
44% 62%
预付账款 16% 15%
33%
存货 19% 12%
38%
单位：万元
资产
2014年
2015年 2016年
2017年
货币资金 其他应收款 应收账款
应收账款
33%
资产负债率=负债总额/资 产总额×100%
分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货； 资产负债率方面，稳定保持在左右。
若素素材
若素素材
若素素材
三大报表分析-利润表
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
权益总额
2015年 2017上
2016年
资产负债表
单位：万元 2017年
若素素材
分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公 司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增 长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅 度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自 有资本来还债的能力也是很强的。
项目
资产收益率 净资产收益率 总资产周转率
货币资金情况
银行名称
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
若素素材
银行*****
银行*****
银行*****
币别
人民币 人民币 美元 美元 人民币 人民币 港币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 美元 港币
应付账款分析
前十大应付账款供应商排名表
排名
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
客户名称
若素素材
总计
项目名称
余额
占比
若素素材
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
目录
若素素材
资产负债表 资产利润表 现金流量表 费用分析 应收账款分析 若素素材 应付账款分析 税负分析
若素素材
若素素材
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
三大报表分析-资产负债表 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
28%
15%
18%
预付账款
若素素材
2014
2015
2016
2017上
存货 固定资产
若素素材
分析：
1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收
账款，资产总额的%，存货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。
排名
客户名称
项目名称
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
若素素材
总计
余额
若素素材
占比
% % % % % % % % % %
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
状态
常用 少用 少用 少用 少用 常用 少用 常用 少用 少用 不用 不用 不用 不用
现金流量表
资金储备比
%
%
%
%
%
%
%
若素素材
%
%
%
%
%
%
%
货币资金趋势
资产利润表
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
-
若素素材
2012年
历年货币资金储备趋势对比
2013年
2014年
2015年
2016年
35% 30% 25% 20%
若素素材
15% 10% 5% 0% 2017年
若素素材 若素素材
若素素材 三大报表分析-费用分析
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
应收账款分析
应收账款分析
前十大应收账款客户排名表
A、账上前十大应收客户
单位：万元
2014年 2015年
应收账款周转率
存货周转率
资产负债率
若素素材
2016年
2017年
资产负债表
平均值
公式
资产收益率=净利润/平均 资产总额*100%
净资产收益率=税后净利润 /净资产 *100%
总资产周转率=营业收入净 额/平均资产总额*100%
应收账款周转率=销售收入 ÷平均应收账款*100%
存货周转率（次）＝销售 若素（素材 营业）成本÷平均存货
2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。
3 、其他应收款
若素素材
若素素材
股东权益变动规模
年份
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益总额
2014年
15000 10000
5000 0
权益总额
若素素材
2014
2015
2016
若素素材
若素素材
若素素材 三大报表分析-税费分析
应交税费总体情况分析
税目
增值税 增值税税负（账面） 增值税税负（申报）
营业税 地税附加税 企业所得税 企业所得税税负
房产税 印花税 其它税费
合计 总税负率（账面）
2014
若素素材
若素素材
三大报表分析-现金流量表
现金流量结构分析
明细
经营业务所得流入净额
2017年 2016年
增减额
增减率
现金流量表
单位：万元
说明
其中： 销售商品等流入
购买商品等流出 投资活动流入净额
若素素材
融资活动流入净额
外汇兑换率变动影响若素素材 现金及现金等价物增加
分析：从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，主要收入来自于XX产品的销售利润。
特殊应收账款列示
应收账款分析
序号
客户名称
项目名称
累计余额
1
2 3 4 5 6 7
若素素材
8 9
总计
若素素材
7
分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节 单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节
若素素材
若素素材
若素素材 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务部
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
若素素材
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
部门：财务部
汇报人：会计师
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
若素素材
若素素材
资产分析
货币资金 2%
6%
应收账款 1%
12%
44% 62%
预付账款 16% 15%
33%
存货 19% 12%
38%
单位：万元
资产
2014年
2015年 2016年
2017年
货币资金 其他应收款 应收账款
应收账款
33%
资产负债率=负债总额/资 产总额×100%
分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货； 资产负债率方面，稳定保持在左右。
若素素材
若素素材
若素素材
三大报表分析-利润表
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
若素素材
权益总额
2015年 2017上
2016年
资产负债表
单位：万元 2017年
若素素材
分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公 司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增 长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅 度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自 有资本来还债的能力也是很强的。
项目
资产收益率 净资产收益率 总资产周转率
货币资金情况
银行名称
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
银行*****
若素素材
银行*****
银行*****
银行*****
币别
人民币 人民币 美元 美元 人民币 人民币 港币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 美元 港币