财务付款流程图

财务付款流程图
财务付款流程图(一)
安徽驭趣网络科技股份有限公司
XXX股份有限公司
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1.
规范公司的付款及费用报销管理工作，提高相关部门的工作效率，避开资金风险，保障公司权益。

2.
适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作，其他款项支付工作可参考本流程。

3.无4.
4.1 财务部主管
4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。

4.1.2编制记账凭证、登记总账。

4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。

4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。

审核报销申请单上经办人是否签字，审批人是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否与
一般收据混贴，大、小写金额是否相符，对不符合要求的不予报销。

4.2.2现金付款业务。

要当面点清金额，现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章，多付或少付金额，由责任
人负责。

做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

每日做好现金
结报单。

4.2.3账务处理业务。

登记现金日记账、银行存款日记账。

每日做好银行存款结报单，以便总经理及资财总监合理调度资金。

5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请，填写付款申请单或报销申请单，部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核，通过后签字交财务部审核。

5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核，财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。

5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，准时报告账实核对差异。

5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批，假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款，假如超审批限额则签字后交总经理审批。

5.5总经理审批通过后，交财务部由出纳付款。

5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。

6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》
企业财务审批程序：
一、目的
为了提高公司管理水平，理顺管理关系，依据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

二、说明
总经理可打算金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可打算金额在人民币2万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可打算金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。

董事长可打算金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：
（一）现金借款
1、签批流程
2、审批权责规定：
a. 借款人依据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需具体了解借款用途及严格掌握借款限额；
b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；
c. 借款原则：前款不清后款不借，特别状况特别处理。

（二）费用报销：
1、签批流程：
2、审批权责规定：
a .报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。

b .财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。

c .部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳认真审核单据填写规范性、合法性及金额的精确性。

d .付款原则：谁领款谁签字
（三）日常开支：
日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其他日常开支。

1、签批流程：
2、审批权责规定：
a 承包商提交《合同付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等
b 生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。

c 商务审核，由商务负责审核合同付款正确性，发票的合法性，金额的精确性。

d 经办人负责填写《付款申请书》，并负责后续审批手续。

B 员工工资，伙食费，贷款利息、税费、水电费等
1、签批流程：
2、审批权责规定：
a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。

需认真审核单据并负责办理后续审批手续。

b 员工工资支付时，必需在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》
C 其他日常开支
1 签批流程：
2 审批权责规定：
a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资
料。

需认真审核单据并负责办理后续审批手续。

（四）选购付款：
库存物资、工具、设备、劳保及其他物品的选购，原则上必需由公司商务部统一
办理，其他部门不得自行选购选购付款原则上需要在货物验收合格后方可办理付款手续。

1、审批流程：
2、审批权责规定：
a 选购专员填写《付款申请书》，附《物资选购申请单》、《选购合同》、《入库
单》。

含材料及设备的品牌、规格、型号；质量合格证明文件；材料及设备的单价、数量以
及应支付的金额；发票或付款收据；相关合格证书、技术资料。

b 财务人员应严格审核实际入库状况及合同商定的付款条件准时间，对不符合
付款条件或对选购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由；
c 原则上选购物品需从已询价的供应商选购，少量选购或应急选购可非固定供
应商。

四、附则
1、各环节的审批人应准时处理审批单据，杜绝有滞留现象。

2、遇紧急事项，签批人出差等缘由导致签批环节不顺畅使工作受损，可进行电话
确认事后补签。

3、签批人在审核过程中有异议，需返回上一流程，进行重新审核确认或补办手续
4、公司财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审核拒付的，财务需做好解释
工作，若发生争议，可直接报财务总监据实酌情审批
5、各部门之间共用的费用的发生，财务按比例进行分摊，做出分摊表，由各部门
经理或负责人共同签字，对于费用分摊有争议的，提总经理签字作最终规定。

集团财务总流程
一、出纳流程：1、工资发放流程：
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
费用付款流程
2、费用报销流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
总经理签字总监签批
费用付款流程费用付款流程财务汇总归类
总经理签批
3、付款流程：
1）材料物资付款流程——见结算流程
2）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
收据或领款签章
4、收款流程1）合同收款
2）其他收款
网银流程银行电汇支票
收据或领款签章
领款签章或收据到款
登记相关账簿
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿
5、网上银行工作流程网银付款流程
出纳接收手续完备的付款指令
出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作
财务负责人复核、密钥授权
网银收款流程：
二、资金管理流程资金筹集流程
打印网银支付原始凭证
出纳员和审核人签字确认
出纳将付款信息通知业务部门
接到业务部门收款提示
到账未到帐
打印收款凭据
签字确认
通知业务部门收款状况
资金方案制定与论证
选择并接洽相关金融部门
预备信贷相关资质资料
协调担保单位
提交资料审核
贷出款项
进入收款流程
结算流程
先款后货：
使用部门拟方案单
选购方案审核流程
办理打款【全款或定金】
供应执行
先货后款：通知仓库登记备收货簿仓库临期催收
质检流程
原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款
生产（技术）部门提交使用方案单仓库比对填开选购方案
按方案付款
钱货两清：
生产（技术）部门提交使用方案单
仓库比对填开选购方案
验收入库流程
三单合并
（报销单、方案单、入库单）
报销或补充备用金
临时加急选购：
选购执行
单证双签办理入库
按使用部门补方案单（附加急缘由说明）
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程：1、存货管理流程：
1）选购方案生成与审核流程：
接到生产方案物料申请
检查是否为标准配置
是
调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单
逐一比对库存
有货无货
形成发货对比表形成选购方案
原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目
无误有误或需要更新替代
交供应部执行转技术部确认
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