预测资金需要量例子：

预测资金需要量例子：

A公司基期年度的销售收入实际数为500000元，获利后净利20000元，并发放了股利10000元。又：基期厂房设备的利用率已达到饱和状态。该公司基期年度12月31日的简单资产负债表如下：

资产负债表

表1 ××年12月31日单位：元

假定：该公司计划期年度销售收入总额将增至800000元，并仍按基期的股利发放率支付股利；折旧基金提取数为20000元，其中60%用于更新改造现有的厂房设备；另需零星资金12000元。（假定计划年度销售利润率与基年相同）

要求预测该公司计划年度需追加的资金需要量。

解：1）分析基期资产负债表中的各个项目，确定它们与销售收入之间的关系，并计算后列入表2 ：

11011010

01M d R S Dep S S S L S A +----⨯-=）（）（）（需追加的资金需要量

%54%15%690

0=-=-S L S A 即每100元销售收入就需占用资金54元。

2）计算相关数据

①

元162000)500000800000(%54))((010

0=-⨯=--S S S L S A

即增加30万元的销售收入，需多占用资金16.2万元

②Dep 1=20000（1-60%）=8000元（折旧基金构成资金来源）

③S 1R 0（1-d 1）

=800000×（20000÷500000）×（1-10000÷20000）=800000×0.04×（1-0.5）=16000元（获利额扣除股利后，形成资金来源）

所以：

计划年度需追加的资金需要量

=162000-8000-16000+12000=150000元

另一方法：

计划年度该公司需占用的资金总量

资产类=69%×800000+无形资产55000－折旧8000+零星资金量12000=611000元计划年度能提供的资金

权益类=15%×800000+长期负债115000+普通股股本200000+留存收益10000+本年税后利润16000【（计划年度利润-发放的股利）=800000×（20000÷500000）×（1-10000÷20000）】=461000元

两者之差=611000-461000=150000元，即为本年度需追加的资金量