中国商业银行操作风险管理研究
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行是金融系统中的重要组成部分，其发挥着为广大客户提供融资、支付、储蓄和投资等服务的作用。
然而，商业银行在运营过程中也存在各种风险，其中包括内部控制风险和操作风险。
本文将从两个方面进行分析。
商业银行内部控制风险是指在银行业务活动中出现的由于人、制度、流程、信息技术等方面的因素所导致的错误、疏忽、不当或违法行为，进而导致银行的经济损失或遭受名誉损失。
1. 风险管理机制不健全风险管理机制是商业银行内部控制的重要一环。
若商业银行缺乏健全的风险管理机制，将会导致风险管理防范经验不足，任意决策、追求超额利润，造成内部管理混乱、社会声誉受损。
因此，商业银行应当建立健全的风险管理体系，规范风险管理制度，保证风险管理的科学性、规范性、有效性。
2. 人员管理及业务操作不规范银行工作人员的规范操作是商业银行内部控制风险管理的重要环节。
如果银行工作人员缺乏规范操作经验、操作不规范，就会增加银行的内部控制风险。
商业银行应加强对员工培训，加强对员工生产操作的监管，建立风险监测和管理机制，确保银行人员所有操作符合业务规范及银行的内部审稿要求，规避潜在的风险。
3. 内部审计监管不足商业银行的内部审计部门应定期对银行风险管理制度进行审计，加强对银行内部各个部门的审计监管。
如银行的内部审计部门不能及时的发现内部控制方面的问题而导致银行内部控制风险失控，则将增加银行内部控制风险，也会增加银行遭受损失的风险。
因此，商业银行的内部审计机构应加强对各个部门、业务的审计管理，及时发现问题并提出整改建议。
操作风险是商业银行风险管理中存在的一个比较突出的问题，其表现形式很多，通常包括错误、疏忽、欺诈、恶意行为等方面。
为有效管理和控制操作风险，商业银行应采取如下措施：1. 业务流程规范化商业银行应将重要的业务流程规范化，确保操作规范、操作流程清晰，避免银行员工在操作过程中疏忽，导致银行经济损失。
业务流程规范化的实施可以通过进行员工的培训、对业务流程的规范化管理来达到。
中国商业银行操作风险分析与管理——以招商银行和深圳发展银行为例
在 巴塞 尔新 资本 协议 中 ， 规定 了操作风险的三种计量方 法： 基本指标法 、 标准化方法 、 高级衡量法 目 进入 ２ 世 纪后 ， 。 １ 操作风 险的衡量呈现 出模型化 发展 的趋势 ， 所有量化方 法大 致可以归为“ 自上 而下 ” 法和“ 自下而上 ” 法两类 Ｈ 。
收稿 日期 ：０ ０ ０ — ２ ２ １— ２ １
的， 使用 Ｇ Ｐ的增长率作为这方面的代表变量 。 Ｄ ２ ． 的盈利能力 。 银行 存贷利息差是中国银行主要的收入 ，
二、 中国操作风险度量模型选择及实证分析
（ ） 一 操作风险模型的选择
我们使用 两年期存贷款 与两年期存款 利差作为银行 赢利能
力的指标。 ３消费物价指数（ Ｐ） 物价指数代表 了经济环境 中的通 ． Ｃ Ｉ。
－－— —
３ － ４ － — —
面 的指 示 变 量 。
３模型有效性验证 。采用收入模型进行 回归分析 的结果 ． 表 明 ， 发展银行 面临 的操作风 险明显高 于招商银 行 ， 深 此结
论符合实际情况 。可从 以下 四个方 面进行 比较 ：
将 以上变量代人 收入模 型， 得出商业银行收入模型为 ：
（． １ 山东圣翰财贸职业学院 ， 济南 ２０ １ ；． ５ ３ ６ ２山东大学 经济研究院 ， 济南 ２０ １ ） ５ ３ ６
摘
要： 操作风险度量是商业银行操作风险管理的一 项重要任务。中国商业银行操作风险度量模型选择的构建要
以操作风险的特征 和中国商业银行具体情况为基础 。 描述 了操作风 险的定义及其特征 ， 并通过两家上 市银行的操 作风
货膨胀情况 ，通货膨胀的大小会影响到银行 的存 贷情况 ， 从
而间接影响银行利润 。
商业银行风险管理之操作风险
商业银行风险管理之操作风险1、引言操作风险是商业银行面临的重要风险之一，本文档旨在介绍商业银行风险管理的操作风险方面的内容，并为相关人员提供相应的操作风险管理指南和措施。
2、定义操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因导致的损失风险，包括人为错误、技术故障、欺诈行为、未能符合法规要求等。
3、操作风险管理框架3.1 操作风险管理策略- 建立明确的操作风险管理策略和目标。
- 设立相应的操作风险管理部门，并明确其职责和权限。
- 预防和减少操作风险的出现，提高操作风险管理的效果。
3.2 风险识别与评估- 识别并分类操作风险，确定潜在风险和出现风险的概率。
- 评估操作风险的影响程度和可能造成的损失。
- 制定相应的风险治理措施。
3.3 风险控制与监测- 建立有效的内控制度和操作流程，包括权限控制、审计与检查等。
- 加强对操作风险的监测和预警机制，及时发现和处理风险事件。
- 建立操作风险指标，定期进行风险报告和分析。
3.4 风险应对与处理- 制定风险应对措施和应急预案，包括风险转移、风险分散等。
- 建立紧急联系和报告机制，及时进行风险处理和响应。
4、操作风险管理流程4.1 风险识别与评估流程- 确定风险识别的方法和工具。
- 收集风险信息和数据，进行风险识别。
- 根据事前评估结果，制定风险管理计划。
4.2 风险控制与监测流程- 建立操作风险控制措施和监测机制。
- 定期进行风险分析和风险监测。
- 及时调整风险控制措施，确保风险控制的有效性。
4.3 风险应对与处理流程- 建立风险应对的决策程序和流程。
- 确定风险事件的紧急联系人和处理责任人。
- 及时调查风险事件，采取必要的风险处理措施。
5、附件本文档附有操作风险管理相关的附件，包括相关文件、流程图和案例分析等。
6、法律名词及注释6.1 法律名词1：指定风险- 注释：指在操作风险管理中根据一定的标准和规则，确定具体的操作风险，进行专门的管理。
6.2 法律名词2：内控制度- 注释：指商业银行内部建立的一套能够有效控制和监控风险的制度和规章。
浅谈国有商业银行操作风险管理
相对应 的制度规定 ； 增加制度执行建设 ， 强化 日常检 查的频率 ， 加强
员工 行 为 排查 等。
４ 商业 银 行 加 强操 作 风 险 管 理建 议
４１ 引入全面风险管理 主 要体 现在 它的全面性、 ． 全程性、 全员 性和系统性。操作风险与市场风险、 信用风险有高度的相关性 ， 操作 风险与其他风险结合将导致风险更加复杂、 更加分散 ， 风险损失更加 显著。 因此 ， 在风险管理中应将操作风险与市场风险、 信用风险等各 种风 险 联 系起 来 进 行全 面 的 风 险管 理 ， 风 险管 理 政策 统 一 、 作 保证 工 协调。 同时 ， 操作风险遍布商业银行 内部各业务环节、 产品线和不同 的管理层面 ， 不仅仅是依 赖于 一两个专 门的部门监管 ， 应该从本行 、 本部 门、 个人 操 作 抓起 。逐 步 建 立 全面 风 险 管理 委 员 会 下辖 操 作 风 险 、信 用 风 险和 市 场风 险等 风 险管 理委 员会 ，制定 全 面 风 险管 理 政 策， 形成 总体规划， 发挥资本在风险覆盖、 部门配置方面的作用。 ４２ 操 作 风 险 的缓 释 操 作 风 险 是 客 观 存 在 的 ，应 尽 量 降 低 其 ＿ 发生的频率和所造成 的损 失。操作风险可 以分为可规避的操作风 险、 可降低的操作风险、 可缓释的操作风险。除极少数应承担 的操作 风险外 ， 大部分操作风险都有规律可循 ， 发生过程有前 因后果的 其 连锁关系。因此 ， 要查找出其发生规律 ， 通过技术手段 风险管理指引》 要求
逐 步 建立 和 探 索适 应 本行 的操 作风 险管理 体 系。 有 些银 行 在 总行 层 面 上 建立 了首 席风 险 官 ， 各 营运 业务 条 线 设 置 风 险经理 ， 主要 业 在 对 务的关键 、 高发风险点进行实时监测。 有些银行在专业领域 内如法规 部门、 审计监察部门设立单独的风险监管部门 ， 在管理好本部门的操 作风险的基础上， 为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。 ３２２ 各商业银行正积极探索制定有效 管理操作风险的政策和 －－ 方法。首先 ， 在操作风险政策制定方面 ， 部分商业银行 已经制定针对 操作风 险的执行具体执行 措施 ， 同时 ， 操作 风险控制基本要 求纳 将 入业务流程改造的建设中。其 次， 为衡 量分析操作风险建立操作 风 险管 理 技 术 标 ； 各 商 业 银 行正 在 积 极 研 发 风 险 控 制 与评 估 、 佳。 关键 风 险指标 、 重大事件报告 制度 、 失数据 收集和业务持续经 营计 划 损 等工具。再次 ， 根据银行风险的特点 ， 加大对操作风险的识别 ， 并针 对性地制定制度措施 ， 如对系统风险、 外部等操作风险 ， 有关行制定 了详 细 的风 险 应 急 预 案 ， 加 应 急 措 施 ； 立 与 新 产 品 、 业 务 发 展 增 建 新
商业银行柜面业务操作风险及化解分析
Financial View金融视线 | MODERN BUSINESS 现代商业247商业银行柜面业务操作风险及化解分析黄潮玩 中国建设银行广东省分行 510045摘要:柜面业务操作风险是商业银行运行风险的重要组成,有必要对其加以关注,以系统的提升商业银行经营管理效率。
在这种背景下,本文首先分析了商业银行柜面业务操作风险的主要表现点,进而从三个方面着手,给出了化解商业银行柜面业务操作风险的建议。
关键词:商业银行;柜面业务;操作风险;化解;建议一、商业银行柜面业务操作风险的主要表现点操作风险是商业银行基层机构面临的八大风险之一,而柜面业务操作风险是其重要的组成部分。
目前,商业银行柜面业务的操作风险主要有如下三大表现点:(一)现金管理风险现金管理方面的风险主要表现在:现金柜员尾箱未双人清点、双人封箱;离岗后钱箱未加锁或虽加锁但未妥善保管;自助设备清机加钞未执行双人操作;上门收款现金不及时入账;未经授权办理大额存取款业务;未审核客户身份证件办理大额现金存取款业务;无支付凭证或者使用商业银行内部凭证办理客户单位资金支付业务;未能识别而收入本外币假钞或者变造币等。
(二)账户管理风险账户管理方面的风险主要表现在:柜员为无证件或者未获得相关批文的客户开立账户;印鉴管理不严格,印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证明更换开户印鉴;企业网上银行开户注册时,未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性等;恶意查询并且盗取账户信息,伪造或变造支款凭证等。
(三)授权管理风险授权管理方面的风险主要表现在:授权柜员授权时不认真审核凭证和账务,致使授权制度流于形式;交易业务做不到事中授权;大额现金取款不严格按照规定审批;自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批;资金调拨业务不经有权人审查授权;未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等。
二、化解商业银行柜面业务操作风险的建议(一)建立健全商业银行柜面业务操作风险管理体系一是健全操作风险管理组织。
商业银行操作风险控制研究
（） １内部欺诈（ ｔ ｎｌ ｒｕ）有机构内部人员参与的诈 管对方违约是什么原 因造成 的，也不 管在交易时银行是否已 Ｉｅ ａＦ ｄ： ｎｒ ａ 骗、 盗用资产 、 违犯法律 以及公 司的规 章制度的行为。例如内 经审慎的进行了资信审查和控 制 ，都笼 统地 归入了信用风 险
（） 及 执 行 、 割 以 及 交 易 过 程 管 理 的 风 险 事 件 ７涉 交
ห้องสมุดไป่ตู้
（ 操作风险的内涵 一） 来 ， 作风 险缺乏统一 的定 义和明确 的界定 ， 操 在这种 情况 下 ， 操作风险进行识别 、 确认 、 衡量、 控制 、 管理 。 １ 统上对操 作风 险 的界定存 在两种 主要 的观点 ： ． 传 一种 风险都属于操作风 险。该看法使不少银 行感 到全面实践的巨
自商业银行诞生伊始操作风险 就伴随其左右 ，但长期 以 不正确的交易行为 、 洗钱 、 销售未授权产品等。 金 融机构很难得到与操作风险相关 的内部、 外部数据 ， 无法对 难性事件或其他事件引 起的有形 资产 的损坏或损失。例如恐
从广义的角度出发 ， 认为 除了市场风 险 、 信用风 险之外的其他 Ｆ ｉ ｒ）例如软件或者硬件错误 、 ａ ｕｅ ： ｌ 通信 问题 以及设备老化。 大困难 。 另一种是从狭义的角度出发 ， 认为只有与银行中运营 （ ｘｃｔ ｎ Ｄ ｌ ｅｙ＆ ＰｏｅｓＭａ ａｅ ｅｔ ： 易失 败 、 Ｅ ｅｕｉ ｅｉ ｒ ｏ ｖ ｒｃｓ ｎｇ ｍ ｎ） 交 过程 部 门相关的风 险才是操作风 险 ， 并将 其界定为由于控制 、 系统 管理出错 ， 与合作伙伴 、 卖方的合作失败 。例如 交易数据 输入
２英国银行 家协 会 （ Ｂ ） ． Ｂ Ａ 采用直接方 式将操作 风险定义
中国银行-商业银行合规管理及操作风险管理
农行邯郸分行金库被盗案（2006）
2006年10月至2007年4月，中国农 业银行河北省邯郸分行金库管库员任晓 峰、马向景等人，利用担任金库管库员 的职务便利，共同窃取金库现金 5095.605万元，用于购买彩票。 2007年8月9日邯郸市中级人民法院 一审认为对任晓峰、马向景行为已构成 贪污罪，且数额特别巨大，情节特别严 重，对两人做出死刑、剥夺政治权利终 身的判决。 2007年9月19日河北省高级人民法 院做出终审裁定，驳回任晓峰、马向景、 赵学楠的上诉，对邯郸银行盗窃案全案 维持一审原判。对任晓峰、马向景维持 死刑判决的裁定，河北省高级人民法院 将依法报请最高人民法院核准。
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法国兴业银行因科维尔案受处罚
2008年7月，法国银行监管机构“法国银行 委员会”对兴业银行开出400万欧元罚单，原因 是兴业银行内部监控机制“严重缺失”，导致巨 额欺诈案的发生。 银行委员会指出，兴业银行内部监控机制严 重缺失，使得金融交易在各个级别缺乏监控的情 况下，在较长时期内难以被察觉并得到纠正，因 而存在较大可能发生欺诈案并带来严重后果。
——证监会《证券公司合规管理试行规定》（2008年7月）
？
——上海银监局《上海银行业金融机构合规风险 管理机制建设的指导意见》（2005年9月）
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思考：“内法”还是“外法”？
“规”是指“外部的法律、规则和准则”还是还包括 “银行内部规章制度”？ 如果“合规”包括“银行内部规章制度”，那么“合 规管理”和“内部控制管理”还有分别吗？ 监管当局往往对银行“内部控制”也提出合规要求， 这是否意味着“银行的内部控制建设就是为了满足监 管当局的合规要求”？，是否进而可以说“银行的内 控工作即是合规工作”？ 银行”合规管理“和”内部控制“之间的关系如何？ 合规风险管理能否完全杜绝违规事件的发生？
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 研究背景商业银行是现代金融体系中最重要的组成部分，承担着资金存储、信贷服务、理财投资等多种功能。
随着金融市场的不断发展和金融产品的创新，商业银行内部控制和操作风险控制愈发凸显其重要性。
在全球金融危机的冲击下，商业银行面临的内部控制和操作风险也日益严峻，因此对商业银行内部控制与操作风险进行深入研究具有重要意义。
商业银行内部控制是保障银行业务正常运作、保护客户利益、维护金融市场稳定的重要手段。
它通过建立内部控制框架、明确工作流程、规范风险管理等措施，有效地防范和控制各类风险，提升银行整体风险管理水平。
商业银行面临的操作风险主要包括技术风险、人为风险、管理风险等，这些风险具有不确定性、内在性和灾害性等特点，对银行经营活动造成潜在威胁。
加强商业银行内部控制对于风险控制具有重要意义。
只有建立健全的内部控制机制，提高员工风险意识，完善风险管理制度，加强监管和内部审计，才能有效地防范和化解操作风险，保障商业银行的安全稳健经营。
当前，商业银行内部控制与操作风险的关系亟须深入探讨，为加强风险管理提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的商业银行作为金融系统的重要组成部分，在发展经济、服务社会中发挥着重要的作用。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着越来越复杂的内部控制和操作风险挑战。
本研究旨在深入探讨商业银行内部控制与操作风险控制，并通过分析其概念、作用、定义、特点及控制措施，以期为商业银行提供有效的风险管理和控制参考。
1. 探讨商业银行内部控制的概念，深入理解其内涵和要求，为建立健全的内部控制体系提供理论依据；2. 分析商业银行内部控制的作用，探讨其在提高经营效益、规范管理行为和防范风险方面的重要性；3. 研究商业银行操作风险的定义与特点，揭示其在金融市场中的关键影响因素和表现形式；4. 探讨商业银行操作风险的控制措施，探讨如何有效地规避、管理和控制操作风险，确保商业银行的稳健经营；5. 探讨商业银行内部控制与操作风险的关系，分析如何通过强化内部控制来有效控制和降低操作风险；6. 强调加强商业银行内部控制对于风险管理的重要性，为商业银行提供科学的管理建议和决策支持；7. 展望未来研究方向，提出进一步深入研究商业银行内部控制与操作风险控制的重要性和发展方向。
我国商业银行操作风险管理案例分析
我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。
该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。
对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
商业银行操作风险与内部控制的关系研究
商业银行操作风险与内部控制的关系研究摘要：操作风险是银行业面临的诸多风险之一，它与内部控制具有一定的相关性。
本文在委托代理理论的基础上，对操作风险与内部控制的关系进行了深入研究。
最后，针对如何降低操作风险、加强内部控制，从组织机构、控制制度、控制流程等方面提出建设性意见。
关键词：操作风险；内部控制；委托代理一、前言操作风险是银行面临的基础风险之一，在国内外金融发展史中，未能妥善控制操作风险，而遭致重大损失的事件不胜枚举。
从199年英国巴林银行倒闭，到2008年法国兴业银行由于交易员违规操作损失49亿欧元，操作风险已逐渐成为全球银行业面临的最大风险之一。
国内商业银行近几年来也发生了多起由操作风险引起的银行大案，2003年中国农业银行内外勾结骗贷4969万元，200年中国银行的高山案造成近3亿元损失，2006年中国银行发生43亿元的票据诈骗案，这些生动的案件表明国内商业银行在管理操作风险方面还比较欠缺，商业银行对操作风险的内部控制尚待加强。
从我国商业银行操作风险的表现形式看，人员因素和内部流程是导致商业操作风险损失的主因，这与巴塞尔委员会对全球业绩良好的大银行进行操作风险数据调查的结果有着根本性区别，这也反映出我国商业银行内部控制的薄弱或内部控制制度执行不力。
《商业银行内部控制指引》要求内部控制涵盖操作风险管理，内部控制制度、监管体系的薄弱与不完善才导致上述银行要案频发。
二、商业银行操作风险与内部控制的关系（一）操作风险与内部控制的定义根据巴塞尔委员会在2004年6月正式颁布的巴塞尔新资本协议第64段所给的定义，以及2007年中国银监会发布《操作风险管理指引》中的定义，本文将操作风险定义为由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
中国人民银行在2002年9月公布的《商业银行内部控制指引》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
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中国商业银行操作风险管理研究
【摘要】：银行业操作风险的问题已引起国内外广泛的关注。
针对当前我国频繁爆发的银行业操作风险事件及其给银行造成的大量损失,我国银行业也迫切需要对操作风险进行研究和管理。
本文首先通过对国际活跃银行操作风险管理进行研究,通过选取代表性的数据,分析国际活跃商业银行操作风险的基本特征和一些国际活跃银行的操作风险管理实践,从中得到对我国商业银行操作风险管理的有益启示。
然后,依据巴塞尔新资本协议中所提供的操作风险分类标准和研究方法,对所收集到的我国银行业近年来所发生的操作风险数据进行分析,分析我国操作风险的特征。
在对国内银行业操作风险管理问题进行认真研究的基础上,通过借鉴先进的操作风险管理经验,针对我国商业银行操作风险管理缺陷,从加强银行操作风险文化建设,完善内部控制制度、组织结构再造,整合操作风险管理流程和构建外部监管框架等方面提出一些操作风险管理的改进措施,以达到从根源上逐步强化和完善操作风险管理,减少操作风险发生的目的。
在对我国商业银行操作风险管理问题的研究中,由于数据的缺乏以及分析方法较为简单,文章中难免有一些纰漏之处,敬请各位专家、老师给以指正。
【关键词】：操作风险组织结构管理流程内控体系
【学位授予单位】：山西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2007
【分类号】：F832.2
【目录】：摘要6-7Abstract7-10第一章绪论10-15一、研究背景及意义10-11二、文献综述11-13三、研究方法和思路13四、论文结构13-15第二章商业银行操作风险的理论概述15-21一、商业银行操作风险的涵义、分类及特点15-18二、商业银行操作风险管理的发展历程18-19三、商业银行操作风险管理的原则19-21第三章国际活跃银行操作风险特征及管理实践21-30一、国际活跃银行操作风险特征分析21-23二、国际活跃商业银行的操作风险管理实践23-28三、国际活跃银行操作风险管理实践对我国商业银行的启示28-30第四章我国商业银行操作风险特征以及管理缺陷30-38一、我国商业银行操作风险的特征30-33二、我国商业银行操作风险管理缺陷33-38第五章完善我国商业银行操作风险管理的对策38-47一、加强银行操作风险文化建设38-39二、健全操作风险管理组织结构39-40三、完善内部控制制度40-41四、建立完整的操作风险管理流程41-44五、构建操作风险管理的监管框架44-47第六章总结47-48参考文献48-50致谢50-51攻读硕士学位期间发表的论文51 本论文购买请联系页眉网站。