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企业出纳岗位笔试试题

姓名：

一、单项选择题（共5题，每题2分）

1、出纳工作的基本原则是（）

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、支票的有限期限为（）

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元

B、50元

C、20元

D、30元

5、人民币的符号为（）

A、￥

B、＄

C、￡

D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（）

A、收付职能

B、反映职能

、管理职能D、监督职能C．

2、单位银行结算账户的种类有（）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账

5、现金管理的原则为（）

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）

2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）

3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）

四、综合计算题．

1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）

银行余额调节表

单位：年月日单位：元

项金项金

银行对账单余企业银行存款日记加：企业已银行未银行已企业未加：

减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付

调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）

8003060.7965 320.11

705 832.00 972 000.09

20XX年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）

4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）

5、怡景实业公司20XX年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）

库存现金移交表

币种：人民币移交日期年月日单位：元

币别数量（张）移交金额接交金额备注

接管人：移交人：单位领导人：监交人：

出纳笔试答案

一、单项选择题;

1 A

2 C

3 B

4 D

5 A

二、多项选择题：

1 ABCD

2 ABCD

3 ACD

4 CD

5 ABCD

三、对错题：

1 ×

2 √

3 ×

4 ×

5 ×

四、综合计算题：

1、银行存款余额调节表

会计期间或截止日：20XX年1月1日至2012月1月31日止

复核：*** 编制：***

日期：20XX年*月*日

2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正人民币陆万伍仟叁佰贰拾元

壹角壹分正

人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正人民币玖拾柒万零玖分正贰零壹伍年零壹拾月零肆日

3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账

会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否．

都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。

4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。

5、库存现金移交表

币种：人民币移交日期2011 年09 月30 日单位：元

单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉接管人：陈景