费用管理制度规范

费用管理制度

一总则

第一条为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企

业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业

财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流

通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规，

特制定本制度。

第二条本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构）。第三条各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。所有公司执行的会

计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统

一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自

修改或变动。

第四条各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家

辉公司财务部，家辉公司应在次月10日前编制合并

财务报表，次月15日前编制合并管理报表。会计报

表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管

理报表由家辉公司统一制定。

二公司员工出差管理办法

第五条为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度。

第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表

第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》

按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借

支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据

实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文

件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生

的事故，由公司视具体情况酌情处理。

第八条公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负

责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续，

财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通

知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务

部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人

的工资，待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的，

财务部门裁定无特殊理由的，财务部门有权拒绝继续

借款。

第九条销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》，否则财

务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用

必须当月报销（不限次数），由于出差等原因，本月

的费用最迟不超过次月5日前报销。

第十条交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总

监审核，报总裁批准，并在出差核准单上签明乘坐飞

机，其他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员

一同出差，交通工具可从高适用标准执行。

表一：交通工具标准

第十一条住宿标准

1 员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行

政部统一安排住所，确实全部住满，必须经行政部

签字确认、分管总监批准，方可按规定住宿标准报

销。

2表二：适用于公司所有员工短期培训、会议、办

理业务等出差。以上人员在下列标准范围内据实报

销，超过标准的部分财务人员可拒绝报销，特殊情

况必须报请主管总监审核并说明原因，报公司总裁

核准。

表二：住宿标准元/天.人

3 地区分类标准

A类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、

宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。

B类地区：除A类以外的各省及自治区的省会以及

天津、重庆等其他直辖市；

C类地区：A、B类地区外的地区。

第十二条员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿费标准最高限额为100元/人.天。第十三条出差补助标准（不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费）：

1所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助

（不含总监以上人员和特定项目现场开发人员）：

省会以上城市50元/天，其他地区40元/天。

2公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，

不享受出差补贴。

3乘火车6小时以上可乘坐硬卧：夜间（20：00—

次日6：00）乘车6小时以上，未乘坐硬卧可享

受硬座票价一半的夜间乘车补贴。

4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，

按出差对待，培训期在15天以上的，发给伙食补

助费每人每天20元。公司内部的组织的培训，膳

食由公司统一安排，不再发放补助。

第十四条市内交通费

1出差人员享受了出差补助的，一律不得报销市内

交通费；非出差市内办理公务，须按职务消费管

理办法由分管总监批准签字凭票报销。

2乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。第十五条其他费用

1员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办

理申请用车手续，其费用按行政部门的规定计算，

纳入用车部门或个人费用考核；

2确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监

签字批准可凭票报销退票。

3确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监

签字批准可凭票报销退票费，但最高不能超过票

面价值的20%，并且其退票费的30%计入分管总监

的定额费用；

4员工按公司规定享受的探亲和休假，可按规定的

标准报销旅差费，但不享受补贴。

5以上所有费用均按部门或个人进行归集和记载，

计入个人费用定额和部门费用预算进行考核。

三职务消费管理办法

第十六条职务消费指完成个人工作目标所产生的应酬费用、礼品费用等。

第十七条职务消费定额标准为：总裁：10000元；经营总监：9000元；行政总监：8000元；部门经理：800元；

对外业务部门员工：200元。公司内部事务管理部

门按此标准下降20%，外部事务部门按此标准增加

20%，不同的工作岗位在公司发展的不同时期可能

存在对内或对外的业务差异，各岗位将在每季度

的绩效考评时明确标明属于外务或内务岗位。

第十八条职务消费管理：职务消费每月初凭发票报销上月费用，超过部分由个人负担，结余部分可延至下月使

用，年终绩效评估时，对费用结余而工作目标完成

良好的员工进行奖励。