国库集中收付业务电子化管理
国库集中支付电子化突围
国库集中支付电子化突围作者：朱静来源：《新理财·政府理财》2013年第09期国库集中支付电子化管理可以分成国库集中支付制度和支付电子化管理两部分内容。
支付电子化管理本质上是一种支付手段，它是以财政国库集中支付制度为基础的一种新型资金管理方式，其资金流转、职责分工都遵循国库集中支付制度的基本原则和体系框架，同时又具有传统资金支付管理方式无法比拟的优越性。
在今年全国财政国库工作会议上，财政部国库司司长翟钢强调，推进国库集中支付电子化管理要严格执行国库集中支付制度基本框架，这是一道制度红线，不允许突破。
各地在推进国库集中支付电子化管理时要做到“三个不改变”：不改变“先支付后清算”的基本原则，按照规范的业务流程开展资金支付业务；不改变代理银行的定位，充分发挥代理银行在国库集中支付业务中的重要作用；不改变预算单位的预算执行主体地位，合理划分财政部门与预算单位在电子化管理方面的职责关系。
去年财政部把重庆市作为实施国库集中支付电子化管理工作的全国首批试点省市之一，今年财政部又新增10个试点省市并于7月份系统正式上线运行，年底前所有省级财政部门将全部推行。
记者从重庆市财政局了解到，国库集中支付电子化管理实行一年多以来，系统运行平稳、用户反馈良好，基本达到了预期目标。
实施成效主要体现在三个方面：国库资金运行安全性显著提升，国库资金管理效率明显提高和促进财政信息化水平快速提高。
作为首批试点省市，重庆市在实施过程中也遇到了一些问题，例如支出业务是一个复杂的工作，该由哪个部门牵头去做。
另外，该从哪个方面作为工作的突破口等等，这些都是实实在在要解决的问题。
重庆财政局在国库集中支付电子化管理中积累了一些经验，并且在实践中发现新问题，又在实践中不断解决着新问题。
另外，电子化管理也是将现代信息技术应用于金融领域的过程，给传统金融行业带来了根本性变革。
为充分发挥金融服务职能，人民银行国库部门必须顺应时代发展趋势，配合“金财”、“金税”、“金关”工程，充分利用现代信息技术手段，推进业务流程再造与管理模式创新，为“现代化服务型国库”建设奠定技术基础。
财政部财库〔2011〕167号关于某进一步推进地方国库集中收付规章制度改革地指导意见
财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见财库〔2011〕167号自2001年我国推行国库集中收付制度改革以来，各地区按照国务院统一部署，加强领导，精心组织，扎实工作，不断扩大改革范围，逐步建立起新型预算执行管理运行机制，确立了国库集中收付制度在财政财务管理中的核心地位。
但从当前改革进展情况看，部分地区特别是市县级仍然存在改革进展不平衡、改革措施不到位、改革方式不规范等问题，明显制约了财政国库管理体系的完善和新制度基础性作用的发挥。
按照2011年国务院第四次廉政工作会议有关要求，现就进一步推进地方国库集中收付制度改革提出如下意见：一、切实提高对改革重要性和紧迫性的认识国库集中收付制度改革是我国预算执行管理制度的根本性变革，是现代财政管理领域一项历史性重大制度创新。
改革后形成的新型财政资金运行机制和管理制度，有利于从根本上提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，有利于从根本上保证财政收支信息反馈的真实性、准确性和及时性，构建了从源头上预防和治理腐败的重要制度屏障。
在看到改革取得重大进展和显著成效的同时，也要清醒地认识到，目前还面临着很多亟待解决的问题：有的地区仅选择几个预算单位和一少部分财政资金实行国库集中收付制度改革，改革没有全面推开；有的地区改革措施不到位，没有按照规范化的业务流程实施，没有充分发挥国库集中收付制度的优势；还有极个别地区在公务卡制度改革方面等待观望，影响了这项改革在全国的推广进度。
由于一些地方国库集中收付制度改革不到位，科学化、精细化管理严重滞后，近几年接连发生几起财政资金安全案件，留下了深刻教训。
因此，各级财政部门必须从加强惩治和预防腐败体系建设、履行政府受托责任的高度，从构建公共财政体系框架的角度，进一步提高思想认识，切实增强责任感和紧迫感，坚定不移地实现“横向到边，纵向到底”的改革目标。
二、全面深化国库集中支付制度改革(一)国库集中支付制度要覆盖到所有预算单位。
我国国库电子化及内部控制机制
我国国库电子化及内部控制机制随着信息技术的迅猛发展，各行各业都在加快数字化转型的步伐。
在这一大背景下，我国国库也逐渐推进电子化进程，以提高资金管理的效率和安全性。
同时，为保障国库资金的有效管理，内部控制机制也越发重要。
本文将就我国国库电子化和内部控制机制展开讨论。
一、我国国库电子化进程国库电子化是指利用信息技术手段将国库运作过程中的各项业务实现电子化管理和处理。
“数字国库”成为了新时代的关键词。
具体来说，国库电子化包括以下几个方面的内容。
首先，国库电子化的核心是资金的电子化管理。
传统的国库业务多依赖于人工操作和纸质文档，容易出现文档遗漏、人为疏忽等问题。
而电子化管理，则能够实现对资金流向的实时跟踪和监控，提高了操作效率，减少了出错可能性。
其次，国库电子化还包括了账务的电子化处理。
传统的国库账务需要结算员手工记录和处理，容易导致账务繁琐、处理效率低下等问题。
而电子化处理则通过电子系统的支持，实现了自动化的账务处理，提高了处理速度和准确度。
再次，国库电子化还包括了电子化支付和收款的功能。
传统的国库支付和收款需要通过纸质支票、现金等方式进行，手续繁琐且容易出现安全隐患。
而电子化支付和收款则能够实现资金的实时转账和结算，提高了支付和收款的便捷性和安全性。
最后，国库电子化还包括了报表和数据的电子化输出。
传统的国库报表需要手工整理和输出，容易出现错误和漏报。
而通过电子化系统的支持，报表和数据可以自动生成和导出，提高了报表的准确性和效率。
二、我国国库内部控制机制为了保障国库资金运作的安全和有效，内部控制机制非常重要。
内部控制机制是指在国库资金管理过程中，通过制度、流程、人员等方面的安排和控制，确保资金安全、合规和有效运作。
首先，完善的内部控制制度是内部控制机制的基础。
国库资金管理应该建立一整套完善的内部控制制度，明确规定各项业务的操作流程、权限和责任。
制度的建立能够规范操作行为，保证国库资金管理的规范性和一致性。
县级财政国库集中支付电子化改革具体措施
县级财政国库集中支付电子化改革具体措施随着科技的不断发展和社会的不断进步，电子支付已经渗透到我们生活的方方面面，不可避免地也对财政领域带来了影响。
县级财政国库集中支付电子化改革，旨在提高财政集中支付效率，节约财政开支，进一步推动县级财政集中支付管理的规范化、精细化和信息化，增强县级财政对中央转移支付和其他资金的管理和监督能力。
具体的电子化改革措施如下：1.建立统一的电子支付平台制定一套适合县级财政国库集中支付的电子支付平台，实现各级财政机构资金的全流程集中管理，并且实现流程全面电子化和数据联通，从而达到信息共享、数据对比、财务审计和监管手段的升级。
平台要考虑财政管理部门、财政单位和银行之间信息交互的方式，利用互联网和移动互联网等方式提供便捷、高效、安全的服务，比如，提供交易核心、查询咨询、风险预警等功能。
2.实行区块链技术应用区块链技术是一项新的信息技术，有着去中心化、安全性高的特点。
在县级财政国库集中支付电子化改革中，采用区块链技术可以做到资金流程可追溯、不可篡改以及数据共享等优点。
采用区块链技术，实现资金在银行与财政机关之间的快速、便捷、安全转移，有助于防范经费滥用和金融风险。
3. 采用人脸识别、指纹识别等技术在支付行为上加入生物识别技术是司空见惯的做法。
由于手指指纹和面部生物特征其唯一性，识别效率高，识别安全性高。
当前，社会上已经有很多金融支付和交易系统采用这项技术，相对于口令和手机验证码等传统支付密码，生物识别技术能更加容易使用，并且更加安全。
现在生物识别技术早已成熟，可以作为一个重要的电子支付措施。
4.提升智能化海量数据存储处理能力伴随着电子支付的普及，交易量的增大，需要储存和处理的数据量也呈指数增长。
对于县级财政国库集中支付而言，其中所涉及的数据种类多、存储量大、更新频率高。
如何处理好这些数据，则显得尤为重要。
通过建立分布式存储体系，引入人工智能技术，实现对数据的分层、分类存储，提高数据存储和处理的效率和准确性。
电子化国库制度
电子化国库制度引言：随着科技的迅速发展，传统的国库管理方式已经逐渐无法满足现代社会的需求。
为了适应信息时代的要求并提高国库管理的效率和透明度，越来越多的国家开始采用电子化国库制度。
本文将探讨电子化国库制度的定义、特点、优势以及在现代社会中的应用。
一、定义电子化国库制度是指将传统的纸质国库管理方式转变为基于信息技术的电子化管理方式。
通过建立和运用先进的信息系统，实现国库管理的全程电子化，包括资金收付、资产管理、账务处理等各个环节。
二、特点1. 结合现代信息技术：电子化国库制度依赖于现代信息技术，通过使用计算机、网络等工具，实现各个环节的信息化和自动化。
2. 实现全程电子化管理：传统的国库管理方式主要依靠纸质文件和手工操作，而电子化国库制度实现了从资金收付到账务处理的全程电子化管理。
3. 提高管理效率和准确性：通过信息系统对资金流动进行实时监控和管理，电子化国库制度能够提高国库管理的效率和准确性，避免人为错误和延迟。
4. 增强透明度和信息公开性：电子化国库制度使得国库管理的过程更加透明化，任何人都可以通过系统查询账务信息，从而提高政府的信息公开性。
三、优势1. 提高财政管理效率：电子化国库制度能够实现实时监控和管理资金流动，加速资金周转，提高财政管理的效率。
通过电子支付和结算，国库管理人员能够更加方便地进行资金收付。
2. 防止腐败和便于监督：电子化国库制度能够提高国库管理的透明度，减少腐败的发生。
同时，任何人都可以通过系统查询账务信息，有效监督政府的资金使用。
3. 降低管理成本：相比于传统的纸质管理方式，电子化国库制度能够将管理成本大幅降低。
通过自动化处理和系统化管理，减少了人工和纸质文件的使用，降低了管理的成本。
4. 提高资金使用效益：电子化国库制度能够更好地管理和使用资金，避免闲置和浪费。
通过科学的资金预算和管理，提高了资金使用的效益。
四、应用案例1. 新加坡电子化国库制度：新加坡是一个发达的国家，早在上世纪90年代就实施了电子化国库制度。
财政国库管理制度改革的主要内容
财政国库管理制度改革的主要内容一、财政集中和国库集中原则财政集中和国库集中原则是财政国库管理制度的基础和核心。
财政集中原则是指国家财政收入和支出应当统一归集到国库，作为政府管理和使用的资金。
国库集中原则是指国家财政资金在国库集中收付，确保财政资金的安全和高效运行。
二、国库预算管理国库预算管理是财政国库管理制度的重要内容之一、国库预算管理是通过制定预算规模、控制支出规模、拓宽财政收入渠道等措施实现国库资金的收益最大化和支出最优化，确保国库资金的安全和有效利用。
具体措施包括预算编制、预算执行、预算监督等环节。
三、国库收付制度国库收付制度是财政国库管理制度的关键环节。
国库收付制度的主要目标是实现国库收付的全程电子化，并确保国库收付的安全和高效。
具体措施包括建立统一的国库收付账户、推行网上国库收付等。
四、国库结算制度国库结算制度是财政国库管理制度的另一个重要方面。
国库结算制度的核心是确保国家财政资金的结算安全和高效。
具体措施包括推行国库现金管理制度、建立差错处理机制、加强对外支付管理等。
五、国库风险管理国库风险管理是财政国库管理制度的重要组成部分。
国库风险管理的目标是识别、评估和管理国库运营中的各种风险，确保国库资金的安全和稳定。
具体措施包括建立国库风险管理框架、制定国库风险管理政策、完善国库风险管理工具等。
六、国库信息化建设国库信息化建设是财政国库管理制度必不可少的内容。
国库信息化建设的目标是实现国库管理的科学化、规范化和自动化。
具体措施包括建设国库信息化系统、推行国库电子支付、推进政府采购电子化等。
综上所述，财政国库管理制度的主要内容包括财政集中和国库集中原则、国库预算管理、国库收付制度、国库结算制度、国库风险管理和国库信息化建设等。
这些内容的旨在提高财政国库管理的效率和效益，加强国库资金的安全和稳定，推动财政工作的现代化。
国库现金管理概念及管理方式
国库现金管理概念及管理方式
国库现金管理是指一个国家对国家财政收支活动中产生的现金进行有效的管理和控制。
国库现金包括国家财政收入的现金收付和国家财政支出的现金支付。
国库现金管理的目标是确保国家财政收支的安全性、便捷性和高效性。
国库现金管理方式主要分为以下几种：
1. 现金收付中央化管理方式：国家通过设立中央国库集中管理所有现金收付活动，实现现金收付的统一、集中和核算。
2. 现金收付分级授权管理方式：国家通过授权各级政府机构或具有一定财政管理权限的单位，分级管理现金收付活动，提高效率和灵活性。
3. 现金收付电子化管理方式：国家通过建立电子化的现金收付系统，实现现金流量的电子化处理和核算，提高现金管理的准确性和便捷性。
4. 现金收付安全管理方式：国家通过建立现金收付安全制度和防控措施，确保现金收付活动的安全性，防止现金丢失、盗窃或其他意外事故。
5. 现金收付监督与审计管理方式：国家通过建立现金收付的监督和审计机制，对现金收付活动进行监督、审计和评估，确保现金管理的合规性和效果。
国库现金管理需要综合考虑国家财政收支的特点、规模和复杂程度，以及国家财政管理的目标和要求，采取合适的管理方式，确保国家财政收支的安全和效率。
厦门市财政局、中国人民银行厦门市中心支行关于做好国库业务电子化有关事项的通知
厦门市财政局、中国人民银行厦门市中心支行关于做好国库业务电子化有关事项的通知文章属性•【制定机关】厦门市财政局,中国人民银行厦门市中心支行•【公布日期】2021.12.28•【字号】厦财库〔2021〕18号•【施行日期】2021.12.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文厦门市财政局中国人民银行厦门市中心支行关于做好国库业务电子化有关事项的通知厦财库〔2021〕18号市属各预算单位，各区财政局、火炬管委会计财局、自贸委财政金融局，区属各预算单位，市各商业银行代理支库管辖行、市各商业银行代理支库，各集中支付代理银行:为推进我市智慧财政系统建设工作,认真落实国库集中支付电子化改革相关部署,按照《财政部中国人民银行关于加快推进地方国库集中支付电子化管理工作的通知》(财库〔2017〕138号)和《财政部关于印发〈预算管理一体化规范（试行）〉的通知》（财办〔2020〕13号）的规定,现将智慧财政系统国库业务电子化有关事项通知如下:一、上线范围2022年1月1日智慧财政系统国库业务电子化上线范围包括：国库集中支付、公务卡、委托收款、财政实拨、财政专户拨款、工资统发、单位实有资金管理。
二、上线前期准备（一）合理安排物力、人力，保障元旦期间新系统上线工作为顺利实现新年度新系统上线工作，市各商业银行代理支库管辖行（以下简称“代理支库管辖行”）、市各商业银行代理支库（以下简称“代理支库”）应提前落实人力、物力安排。
涉及生产环境硬件、软件更新，需提前准备就绪，完成设备安装及网络配备。
配备相关人员，包括业务人员和技术支持人员做好节假日上线期间业务及技术支持准备。
（二）代理支库与集中支付代理银行、区财政做好印章互备1.代理支库向人民银行厦门市中心支行国库部门（以下简称“人行国库部门”）提供国家金库章和柜面清讫章盖章扫描版，发至“人行国库会计核算”邮箱，人行国库部门将统一安排电子印章制作。
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浅谈国库集中收付业务电子化管理
摘要：随着信息时代的到来，计算机、信息技术和网络的发展，已经在社会各个领域中得到普及。
特别是在财务管理中，现代化的信息技术和网络技术起到了重要的作用。
不仅提高了财务管理工作的效率，更使会计数据信息得到了共享。
在国库集中收付业务中实现了电子化的管理不仅克服了手工核算的不足，更提高了工作效率，是国库集中收付业务核算水平提高的集中体现。
关键词：国库；集中收付业务；电子化管理
中图分类号：f20 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）08-0-02
一、引言
由于受计划经济的影响，我国传统的财政资金管理采取的是分散收付管理的制度。
在资金的收入方面，财政征收部门主要是通过过渡存款账户将应上缴财政的资金缴存国库；在资金的支出方面，主要是通过用款单位设置的存款账户和财政部门开设存款账户层层
进行拨付。
但是，随着我国社会主义市场经济的不断发展，我国的经济体制发生了很大的转变，传统的国库分散收付管理存在的弊端逐渐显现出来。
因此，国库集中收付制度的改革已经是大势所趋。
自财政部于2000年成立国库司开始，国库集中收付的制度就进入了一个全面的深化阶段。
在财政部门的收付分散管理中，财政部门的“以拨列支”造成了大量的财政信息失真。
另外，大量财政资金的沉淀严重影响了财政
部门对资金的宏观调控，影响了财政资金的使用效率。
随着国库集中收付改革的不断推进，在国库集中支付业务中采用计算机进行电子化管理，对于财政部门、银行、预算单位的作用越来越明显。
在国库集中收付业务中实行电子化管理不仅能提高财政资金的结算效率和劳动效率，更能为我国现代化经济的发展提供保障。
二、国库集中收付业务电子化管理的意义
随着信息时代的到来，计算机、互联网、信息技术已经在各行各业中得到了广泛的应用，特别是在各行业的财务管理工作中，现代信息技术起到了至关重要的作用。
随着我国财政集中收付制度的不断实施与推进，在财政核算中实行电子化克服了传统的手工核算的不足。
它不仅是我国现代化财政得以实现的根本标志之一，更是提高财政业务工作效率、提高财政核算标准、实现财政数据共享的重要保障。
1.提高财政业务工作效率
随着国库集中收付制度的不断推进和实现，要求在财政部门、银行、各财政预算单位之间必须进行广泛的业务联网。
以保证国库收付信息能够及时在各单位之间传递，并保证财政信息的公开透明。
为了实现财政数据能在最大程度上得到共享，就必须实现国库集中支付业务的数据处理、数据传递及数据管理的自动化。
随着国库支付工作改革的不断推进，要求各预算单位必须利用计算机使用支付软件。
电子化在国库集中支付业务中的大规模运用，它在实现了各单位核算工作由传统的手工操作到信息化处理的重大转变的同时，
不仅提高了工作效率，更增强了国库工作者的现代化意识。
2.使国库支付工作向着科学化、规范化的管理方向转变
国库支付电子化的实现需要相应的技术作为支持，这种技术过渡支持主要是指从事国库制度工作的人员和各预算单位的财务人员
能够很快的适应不断发展的现代化技术手段的要求，尽快适应改革的需要。
电子化的国库集中支付业务的管理质量将直接影响到国库的支付质量。
在国库核算中，影响国库核算质量的因素有很多，不仅存在很多主观因素，更存在诸多客观因素。
主观因素主要是指各级领导对待国库集中支付改革的不同重视程度，对于各级领导而言，不能只忙于其他事项而忽视了对国库工作的管理工作，减少对国库工作的盲目性和随意性。
而客观因素主要是针对那些从事国库业务的工作人员而言的。
有的国库人员缺乏责任心，导致工作出错，影响了国库支付业务改革的进行。
可见，只有不断加强并实现电子化才能使国库集中支付业务的工作质量得到提高，才能使国库支付工作朝着科学化、规范化的方向发展。
三、国库集中收付业务电子化中存在的问题
1.系统运行中数据的安全性问题
国库集中收付业务的电子化是国库集中收付业务与现代信息技
术相结合的产物，计算机是实现电子化业务的重要保障。
如何才能保证在业务电子化中信息数据系统的输入正确性、业务处理和存储的可靠性、防止业务核算数据的安全性已经成为国库集中支付业务电子化的核心问题。
由于在现实过程中存在着各种自然因素和人为
因素，因此，计算机系统的安全性问题是国库集中收付业务的中心问题。
例如：软件系统或应用程序的错误、操作人员的误操作、计算机系统的设备故障、电源不稳带来的数据丢失问题、黑客利用计算机网络对国库核算系统进行侵袭、计算机病毒带来的安全隐患等。
这些问题的存在一方面破坏了国库业务核算系统的正常运行，另一方面还使病毒通过网络传播到各预算单位或银行，从而影响正常的财政工作。
2.国库工作人员自身专业素质有待提高
随着我国库集中收付业务改革的不断进行和电子化管理的实施，对国库工作人员也提出了更高的要求，既精通国库业务、善于管理，又懂得计算机知识和现代信息化知识的复合型人才十分匮乏。
国库工作要求工作人员必须具有丰富的国库收付业务知识和过硬的计
算机知识，由于信息技术和电子技术的飞速发展，不断更新的知识，要求业务人员要不断学习才能适应新时期国库电子化工作对工作
人员的要求。
可见，工作人员的素质高低直接影响到国库集中收付业务电子化的进程。
3.规范化管理与内控制度的落实不力之间的矛盾
作为国库工作的标准和主要依据，国库内部控制不仅能保障国库资金的安全，更能保障国库业务的规范化和系统运行的正常化。
由于国库集中收付管理中缺乏严格的内控措施和执行力度的不到位，为各种风险的发生提供了可能。
例如：电子化国库业务运行中，违章操作为风险的产生提供了可能性。
员工风险意识的缺乏，内部管
理的漏洞都很难保证国库集中收付业务电子化的顺利实施。
四、完善国库集中收付业务电子化的建议
1.开发出适应本地财政国库支付的系统软件
国库集中收付业务电子化是通过一定的计算机程序来实现的，因此，各地财政必须依据当地的财政和经济特点，开发出具有适应性、科学性、并直接决定着财政账务管理的完整的数据处理软件。
软件在设计时不能只从财政支付的方面着手，还必须与各预算单位和银行共同协商，编制出符合《国库制度》、《会计制度》的软件。
同时，还要考虑到国库工作人员不能通过对源程序的修改或误操作而导
致的系统瘫痪，必须保证数据的备份和恢复功能，保证财政数据的安全性和可靠性。
2.加大对国库人员的培训
面对不断变化的网络环境和系统优化，不断提高国库操作人员的素质，是保证国库集中收付业务的前提条件。
因此，必须加大对国库工作人员的培训力度，不断健全和完善国库制度，保证国库管理的到位。
对于各预算单位的财务人员，可以采取一对一的方式进行培训，派专业人员对其技术进行指导。
同时，由于一些特殊原因的存在，一些地方单位还存在集中核算的问题。
因此，必须对国库支付业务分清职责，派专人进行核算和管理，对操作人员进行严格的规范，不准非法操作、不许互相串岗、互相之间认真监督防止舞弊事件的发生。
总之，随着国库收付业务电子化进程的加快，其重要作用日益明
显，国库工作人员必须端正思想，树立现代化管理的新理念，在技术上努力开发出更适合的电子化程序系统，使电子化国库集中收付管理业务更上一层楼。
参考文献：
[1]肖慕鸿.国库集中支付制度改革10周年回顾及其展望[j].财政监督，2011（02）.
[2]熊莉萍.浅析财政国库集中收付的科学化精细化管理[j].会计师，2010（11）.
[3]王爱华，王天柱，郭金峰.推进国库集中支付改革进程的思考[j].科技信息，2011（13）.。