四川长虹公司年度财务分析报告(doc 30页)

四川长虹公司年度财务分析报告(doc 30页)

四川长虹2003年财务分析报告

一、实现利润分析

1.利润总额

2003年实现利润为26678.67万元，与2002年的20663.30万元相比有较大增长，增长29.11%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2003年营业利润为18236.31万元，与2002年的12744.18万元相比有较大增长，增长43.10%。具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入增加154801.15万元；主营业务税金及附加减少1903.08万元；营业费用(销售费用)减少2845.96万元；共计增加159550.20万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加137189.27万元；管理费用增加10443.02万元；财务费用增加5419.01万元；其他业务利润减少1006.63万元；共计减少154057.94万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长5492.26万元。

3.投资收益

2003年投资收益为3310.68万元，与2002年的7764.67万元相比有较大幅度下降，下降57.36%。

4.营业外利润

2003年营业外利润为4169.54万元，与2002年的81.22万元相比成倍增长，增长50.33倍。

5.主营业务的盈利能力

2003年主营业务收入净额为1413319.58万元，与2002年的1258518.43万元相比有较大增长，增长12.30%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2003年的主营业务收入净额为1413319.58万元，比2002年的1258518.43万元有所增长，增长12.30%，主营业务成本为1208264.29万元，比2002年的1071075.02万元有所增加，增加12.81%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。

实现利润增减情况表

2003年2002年2001年项目名称数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2003年2002年2001年

项目名称数值(万

元) 百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%)

成本费用总额1400651.2

2 100.00 1252348.9

6

100.00 957980.12 100.00

主营业务成本1208264.2

9 86.26 1071075.0

2

85.53 832110.49 86.86

销售费用138580.07 9.89 141426.04 11.29 103354.06 10.79 管理费用46046.08 3.29 35603.06 2.84 24553.20 2.56 财务费用7064.86 0.50 1645.85 0.13 -7829.45 -0.82 主营业务税金及附加695.91 0.05 2598.99 0.21 5791.82 0.60

2.总成本变化情况及原因分析

四川长虹2003年成本费用总额为1400651.22万元，与2002年的1252348.96万元相比有较大增长，增长11.84%。

成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)

2003年2002年2001年

项目名称数值(万

元) 百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%)

主营业务收入1413319.5

8 100.00 1258518.4

3

100.00 951461.89 100.00

主营业务成本1208264.2

9 85.49 1071075.0

2

85.11 832110.49 87.46

主营业务税金及附加695.91 0.05 2598.99 0.21 5791.82 0.61 销售费用138580.07 9.81 141426.04 11.24 103354.06 10.86 管理费用46046.08 3.26 35603.06 2.83 24553.20 2.58 财务费用7064.86 0.50 1645.85 0.13 -7829.45 -0.82

3.主营业务成本控制情况

2003年主营业务成本为1208264.29万元，与2002年的1071075.02万元相比有较大增长，增长12.81%。2003年主营业务成本占主营业务收入为85.49%，与2002年的85.11%相比变化不大。主营业务成本费用水平基本稳定，没有发生较大变化。

4.销售费用变化及合理性评价

2003年销售费用为138580.07万元，与2002年的141426.04万元相比有所下降，下降2.01%。2003年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5.管理费用变化及合理性评价

2003年管理费用为46046.08万元，与2002年的35603.06万元相比有较大增长，增长29.33%。2003年管理费用占销售收入的比例为3.26%，与2002年的2.83%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，销售利润没有多大变化，管理费用支出正常。

6.财务费用变化情况

2003年财务费用为7064.86万元，与2002年的1645.85万元相比成倍增长，增长329.25%。

三、资产结构分析

1.资产构成基本情况

四川长虹2003年资产总额为2136428.95万元，其中流动资产为1753749.50万元，主要分布在存货、应收账款、应收票据等环节，分别占公司流动资产合计的39.95%、28.43%和14.38%。非流动资产为382679.45万元，主要分布在固定资产净额和无形资产，分别占公司非流动资产的88.02%、11.54%。

资产构成表

2003年2002年2001年项目名称数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%) 总资产2136428.95 100.00 1867036.67 100.00 1763751.12 100.00 流动资产1753749.50 82.09 1525909.09 81.73 1424664.88 80.77

长期投资净额3925.92 0.18 13913.54 0.75 15993.58 0.91

固定资产净额336819.07 15.77 294220.06 15.76 279609.11 15.85

无形及递延资产45074.81 2.11 46980.73 2.52 47462.20 2.69 其它-3140.35 -0.15 -13986.75 -0.75 -3978.66 -0.23