公司财务现金使用流程图
财务管理流程图
财务管理流程图一、概述财务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的资金、投资、融资、成本、利润等方面。
财务管理流程图是将企业财务管理中各项工作按照顺序和层次进行整理和系统化，以便更好地规范和控制财务管理工作。
二、财务管理流程图的结构财务管理流程图通常包括以下几个主要环节：1. 预算编制与执行预算编制是财务管理的最基础和重要环节之一，它涉及到企业未来一定时期内的经济活动计划和预测。
预算编制的流程包括市场调研、销售预测、成本和费用预估等。
执行预算的过程中，需要进行预算控制和预算执行情况的监督与分析。
2. 资金筹措与运用资金筹措是企业财务管理的核心环节之一，它包括筹措内部资金和筹措外部资金两个方面。
内部资金筹措主要是通过盈利、减少成本、提高资产周转速度等方式进行，外部资金筹措则包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
资金运用主要包括资金投资、经营性资金运转和风险管理等方面。
3. 费用管理与成本控制费用管理和成本控制是财务管理的重要内容，它主要涉及到企业日常经营活动中各项支出的管理与控制。
费用管理流程包括费用预算、费用报销、费用核销等环节。
成本控制涉及到企业生产经营中的直接成本和间接成本的管理与控制，目的是实现成本最小化。
4. 利润分配与分析利润分配是企业经营活动中的一个重要环节，它涉及到企业盈利的分配方式和比例。
利润分配的流程包括利润计算、利润分配方案制定、利润派发等。
利润分析则是对企业盈利情况的定量和定性分析，以便更好地了解企业盈利的来源和使用情况。
5. 财务报告与分析财务报告是企业财务管理的重要产出之一，它包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告的准备和编制需要遵循相关的会计准则和法律法规，以便提供准确、完整和及时的财务信息。
财务分析是对企业财务状况和经营活动的定性和定量分析，以便更好地评估企业的健康状态和经营能力。
三、财务管理流程图的编制与使用财务管理流程图的编制需要结合实际情况和企业特点，综合考虑财务管理的各个环节和子流程。
会计出纳工作流程图
1、目得
为了加强与完善货币资金使用得监督与管理，加速资金得周转,提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。
2、工作范围
会计出纳工作岗位。
3、流程、职责与关键控制点及相关人员
1、取得或填制原始凭证
2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账.
３、根据记账凭证登记明细分类账.
５、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总账。
ﻫ
7、期末，根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。
ﻫ
8、将凭证归档保存
工资支付流程图
工资支付流程图。
财务审批流程图
财务费用报销及付款流程规定
分类 借 款 支付项目 公务借款 个人借款（非公务） 取 现 提到现金 资金互转 如购买物品 如预支工资 备用金 指公司帐户之间转帐 说明 金额 1000元（含）以内 1000元以上 500元（含）以内 2万（含）以内 2万以上 5万（含）以内 5万以上 500元(含)以内 费 用 报 销 业务招待费 市内交通费 交通差旅费 租赁、水电、管理费 其他 中介费用 工资及社保 工资、奖金 额外奖金 固定资产 采购 固定资产的购置 采购与支付货款 指菩薪酬制度以外的奖金 必须有发票 如办公用品、快递费等 如代理记账、审计 差旅费(凭出差单) 500元以上 不论金额 不论金额 不论金额 ５００元（含）以内 ５００元以上 ５００元（含）以内 ５００元以上 不论金额 不论金额 2万元（含）以下 20万元以上 不论金额 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 财务 审批流程及权限 复核1 部门主管 部门主管 财务 财务 财务 财务 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 部门经理 复核2 审核1 部门经理 部门经理 部门经理 审核2 审批2 总经理 总经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理 总经理 财务经理
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。
外贸财务工作流程图
外贸财务工作流程（一）财务工作岗位的设置外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营I制，财务工作的不同特点和不同容而具体设置。
根据外贸企业的特点，经营进出II业务的企业一般设置如卞岗位：会计主管岗出纳岗出11核算岗进II结算岗库存商品岗出11退税岗复核岗总账及财务退税岗档案岗在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。
2.财务工作流程财务工作流程图:财务工作基本流程图制作会计凭证1。
设置会计科目和账户企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。
在资金运动 中还涉及到企业部和外部的各方面关系。
为了系统反映监督复杂的会计对彖，就必须采用一 定的形式，对会计对象进行分类。
会计科目就是对会计对象的具体容进行科学分类的项目。
通过对各种会计对象具体容的分析、比较，同时结合考虑经济管理的要求，对会计对 象具体容进行分类，对每一类别，根据其容特征取一个名称，即是会计科目。
会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此 引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造 了条件。
会计科目的设置遵循以下原则：（1） 会计科目的设置，必须结合会计对象的特点；（2） 会计科目的设置，必须符合经济管理的要求；（3） 会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性；（4） 会计科目的设置，应保持相对稳定；（5） 会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互 排性。
六大类科目：一、资产资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币讣量的经济资源。
例如，现金、银行存款 等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着 的也是资产，投资也属于资产。
资产需要能够控制，租用别人的东西，不能算做自己的 资产，而租给别人的东西，虽不在自己手里，但仍算做自己的资产。
资产必须能够用货 币进行计量而且必须是经济资源。
财务部流程图
时间 每月 开始 10日
财务部
帐龄分析 编制付款 明细表
设备部 1
确认 2
银行汇款 5
项目部
总经理
确认 3
NO
审批
YES 4
确认函处 理 7
结束
执行董事 供应商
收款确认 6
流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程说明 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1. 每月10日对应付帐款进行帐龄分析，编制付款明细表
8.
银行收款
银行收款回单
9.
接到银行的收款通知
客户还款后，本流程结束。如应收帐款经法律程序仍无法收回，法律事务 5.
管理部门申请确认损失
申请确认损失 损失确认书
6. 执行董事审批损失确认书
7. 法律事务管理部门根据审批后的损失确认书确认损失
8. 财务部接到损失确认书后进行帐务处理
相关会计制度
9.
10.
11.
流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程 流程拥有者：财务部
3. 财务部根据经总经理办公会审批的建议书，拟定预算调整建议案
预算调整建议
4. 董事会审批财务部提交的预算调整建议案
5. 财务部下发经董事会同意的年度预算调整建方案
6. 各责任中心接受年度预算调整方案并执行
7.
8.
9.
10.
11.
相关表单 预算调整建议书
预算调整建议案
流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程 流程拥有者：财务部
经营目标
财务部目标草案 财务部目标草案
3. 总经理办公会上讨论形成初步的预算目标草案和预算基本假设
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图2021-04-22 11:12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差异主要表达在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如下图：手工处理业务流程分析〔1 〕日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业根底会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
〔2 〕对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，那么对记账凭证作审核标记，否那么，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
〔3 〕登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
〔4 〕登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。
〔5 〕根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
〔6 〕月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可防止地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
〔7 〕跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。
〔8 〕查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内局部析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
收款流程图
1.目的规范公司的收款管理工作，提高相关部门的工作效率，避免资金风险,保障公司权益。
2.范围适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作,其他收款工作可参考本流程。
3.术语和定义无4。
职责4。
1 财务部主管4。
1。
1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。
4.1。
2日常会计账务处理、财务管理。
4。
1.3月末检查核对各级账目、结账、报表。
4。
2 财务部出纳4.2。
1现金收款4.2。
1.1现金收款的，要当面点清金额，并注意票面的真伪.若收到假币予以没收，由责任人负责。
4.2.1.2现金一经点清，应开具收款收据并加盖”现金收讫章"，多收或少收金额，由责任人负责。
4。
2。
1。
3把每日收到的现金送到银行，不得"坐支”现金。
4.2。
1。
4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
4.2.2银行账处理4。
2.2.1登记银行日记账.4。
2。
2.2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
5.描述5。
1收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳，出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款，开出一式三联的收款凭证，第一联作为备查记录由财务部出纳保留。
第二联作为收款证明交给营销中心交款人，第三联作为记账的原始凭证。
5。
2会计主管根据原始收款凭证（承兑复印件、银行转账凭证等）及收款收据编制记账凭证，审核无误后由会计主管登记总账，出纳人员负责收取现金和登记日记账.5。
3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，及时报告账实核对差异.5.4月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表,一份交营销中心总监，一份交资财中心总监,一份交总经理，一份财务部留存.。
完整的财务制度及流程图
财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。
根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。
财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
财务出纳工作流程图
财务出纳工作流程图Cashier work flow chart
报销人填写报销单核对付款单行政部编制工资表总经理审批总经理审批财务部审核
出纳核对票据出纳付款总经理审批出纳付款登记现金日记账出纳付款
登记现金日记账凭证交付会计登记现金日记账凭证交付会计凭证交付会计
申请人填写申请单
部门主管审批
总经理审批
出纳核对员工剩余额度
出纳付款
登记现金日记账
凭证交付会计
备用金支领
工资发放
往来结算
费用报销
现金出纳
凭证交付会计
编制：***审核：***签发日期：2021/10/1。
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公司资金使用审批流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、 资金计划流程
①
②
③
项目名称 说 明
1、资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制当年及各月资金计划。
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计
划，报公司领导审批。
3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请资金。
二、 资金使用流程
①
②
资金计划流
资金管理流程
资金使用流
取得资金流
各部门申报年度、月度资金
资金计划流程
财务编制汇总计划
根据实际发生调配资金
借款审批流程
采购审批流程
③
④
（一） 借款审批流程图：
项目名称 说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买
物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。
2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。
3、公司领导审批 领导审批借款事项。
4、付款 出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。
（二） 采购审批流程图
经手人报销流程
差旅费招待费报销审
其他费用审批流
经办人填写借款单
本部门负责人签字
出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款
公司领导审批
出纳复核（审批手续、金额）付款
公司领导审批
部门负责人签字
经办人填写原料采购申请单
验收入库
采购选好供应商及货物，通知财务打款
项目名称 说 明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发热量等技
术指标）。
2、主管部门 本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批 领导审批。
4、采购人员 确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆及时将货物运达需求部门，同时要求供应商开具收款凭
据，提供给出纳入账。
5、出纳 根据资金状况，复核相关手续无误后付款。
6、验收 收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检查货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计
做账。
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金，如有结余货
款，需让采购人员及时向供应商催回多余货款。
（三） 差旅费、招待费审批流程
项目名称 说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票，
出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等）。
2、主管部门 本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批 领导审批。
4、会计
审核发票、金额是否正规、合法、超标，审核无误后，冲销
个人借款。
（四） 其它办公费用审批程序
会计审核
部门负责人签字
公司领导审批
经办人填写费用报销单
会计审核
项目名称 说 明
1、综合类
办公用品、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业费、
通讯费、车辆费、办公费等
2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单等）
3、验收 费用发生需有验证手续
4、主管部门 本部门主管领导签字确认。
5、公司领导审批 领导审批。
6、会计
会计审核票据，数量、单价、金额、期间，审核无误后，冲
销个人借款。
三、 取得资金流程
部门负责人签字
公司领导审批
经办人填写出费用报销单
会计审核
验 收