担保风险控制报告简单模板
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
XXX公司
风险审查报告
XXX公司(以下简称[XXX] )向我司申请[金额] 万元短期贷款担保,用于[如流动资金周转] 。现将风险审查情况汇报如下:
一、企业概况
(一)基本情况:
1、成立时间及历史沿革:
2、注册地址:
3、
4、\
5、法定代表人:[XXX] 实际控制人:[XXX]
6、管理架构:[文字或图表说明]
7、经营场所:
名称面积产权关系说明
自有购置时间、购置金额、使用期限、已用期限产权证号
{ 租赁租赁期限、租赁单价、租赁金额
8、股权结构:
截至[X] 年[X] 月[X] 日止,公司注册资本为[XXX] 万元,公司股东及出资情况如下:股东名称出资总额出资方式持股比例说明
,
个人在公司任职及与实际控制人关系公司公司主营业务
9、主营业务:
10、*
11、重要资质:
(二)关联公司:[提示:涉及关联公司提供反担保关注其盈利能力及净资产]
1、基本情况
公司名称法人注册资本股东构成主营业务关联关系
[XXX] [XXX] ~
[XXX]
[X] 占[X] % [X] 占[X] X%
2、:
3、关联方往来、交易及担保事项
(1)[XXX] 公司
二、盈利模式及经营模式[提示:按循环描述、按重要性原则可删减] (一)销售收款循环
1、业务流程:[提示:按照不同业务分别描述业务流程]
2、下游情况及结算方式:
3、涉税情况:
(二)采购付款循环
1、业务流程:
2、上游情况及结算方式:
(三)@
(四)仓储循环
1、业务流程:
2、盘点制度及方法:
(五)投资循环
(六)筹资循环
贷款银行金额借款期限到期日借款方式
XX公司|XX XX
(七)工资薪酬循环
三、,
四、行业分析
(一)行业概况及发展前景[提示:受资料来源限制较多但应尽量全面]
1、国际经济环境
2、国内经济环境
3、国内政策环境
4、公司现状与前景
(1)行业中地位:
(2)同行竞争优劣势分析:
五、财务分析[财务数据审核后财务分析、确定合理关键指标进行还款来源分析] (一)财务审核情况:
1、。
2、整体财务风险:
(1)财务核算规范性:
[包括但不限于:财务核算基础工作、重大财务制度缺失或错误、财务人员经验素质] (2)业务风险点及关注点
[包括但不限于:关键业务控制、资产质量、非经常损益、关联交易、涉诉]
3、主要会计政策合理性
项目会计政策说明
减值准备计提|
存货采购
固定资产折旧
无形资产摊销
销售收入确认。
成本核算
4、财务报表主要科目核实
(1)销售收入
项目2008年2009年(
2010年1-5月
主营业务收入
其中:
其他业务收入《
其中
a.审核程序说明:[结合上述销售循环情况简要说明执行程序]
b.[程序:根据合同汇总表估算收入水平、抽查大额合同发票]
c.[程序:根据出库数量汇总及单价估算收入合理性、抽查出库单据]
d.[程序:根据纳税申报估算收入合理性]
e.[程序:分析关联方交易占全部交易比重及利润转移]
(2)!
(3)
5、
(1)货币资金
a.账面余额情况
项目2008年2009年2010年5月31日说明
货币资金:资金是否充裕
b.银行账户及流水情况
账户名称开户人流入流出余额
:
¥
c.[程序:账户合法合规性及风险说明]
d.[程序:银行流水与销售收入合理性]
e.[程序:大额非正常流水性质说明]
(2)应收账款
a.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,应收账款账面余额为[XXX] 万元,主要为:[XXX] 。
b.大额或异常明细项目:
单位名称余额账龄…
关联关系说明
:
c.[程序:结合合同核实挂账往来的大额收入真实性]
d.[程序:对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]
(3)预付账款
a.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,预付账款账面余额为[XXX] 万元,主要为:[XXX] 。
b.大额或异常明细项目:
单位名称余额账龄关联关系说明【
c.[程序:结合采购合同核实挂账预付真实性]
d.$
e.[程序:结合固定资产或在建工程核实是否属于取得发票应转款项]
f.[程序:对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]
(4)其他应收款
a.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,预付账款账面余额为[XXX] 万元,主要为:[XXX] 。
b.大额或异常明细项目:
单位名称余额账龄关联关系说明
—
c.[程序:对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]
(5)存货
a.)
b.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,存货账面余额为[XXX] 万元,主要为:[XXX]
c.存货明细:
存货项目账面余额减值迹象说明
原材料
半成品(
生产成本
周转材料
(6)…
(7)固定资产
a.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,固定资产账面原值为[XXX] 万元,累计折旧为[XXX] 万元,账面净值为[XXX] 万元。主要为:[XXX]
b.固定资产明细
存货项目账面原值账面净值净值占原值比重
土地
】
房屋建筑物
机械设备
运输设备(
其他设备
c.[程序:核实有无存在产权瑕疵固定资产]
d.[程序:核实有无涉及抵押质押固定资产]
e.[程序:核实有无重大固定资产减值迹象]
(8)应付账款
a.整体情况:截至[X] 年[X] 月[X] 日止,应付账款账面余额为[XXX] 万元,主要为:[XXX] 。
b.大额或异常明细项目:
)
单位名称余额账龄关联关系说明